Zašto postoji porast broja klijenata koji zahtijevaju savjete za planiranje nasljedstva i strukturiranje
Od izbijanja Covid-19, sve više pojedinaca sada pregledava svoje imanje i uvodi praktične mjere u vezi s planiranjem nasljedstva. Iako nije katalizator za poticanje pojedinaca da preispitaju svoje stvari, Covid-19 je zasigurno pojačao njegovu važnost.
Covid-19 pružio je razlog mnogim porodicama da „naprave pregled“ i da uvedu ili revidiraju praktične mjere u vezi s planiranjem nasljedstva.
Od izbijanja Covid-19, sve više pojedinaca sada pregledava svoje imanje i uvodi praktične mjere u vezi s planiranjem nasljedstva. Covid-19 zasigurno nije glavni katalizator za poticanje pojedinaca da preispitaju svoja pitanja, definitivno je pojačao njegov značaj.
U brojnim zemljama planiranje nasljedstva može biti složeno, posebno u nekim zemljama Latinske Amerike i drugim zemljama građanskog prava, gdje se i dalje primjenjuju pravila prisilnog nasljedstva. Osim ako se alternativni planovi ne postave rano, barem će dio imanja biti automatski podijeljen između preživjelih članova porodice, a ne podijeljen prema željama pojedinca.
Međunarodno oporezivanje je još jedan razlog zašto bi pojedinci mogli poželjeti uvesti mjere strukturiranja. Mnogi pojedinci i porodice sa visokim imovinskim vrijednostima uključuju jedan ili više struktura korporativne porodične investicije, zaklade ili fondacije kao dio svog planiranja.
8 koraka do uspješnog planiranja sukcesije
- Odredite tačno šta bi planirani ishod planiranja sukcesije trebao biti.
- Uspostaviti politike i uspostaviti postupak revizije kako bi se osiguralo odgovarajuće očuvanje i prijenos bogatstva na sljedeću generaciju.
- Pregledajte vlasničku strukturu svih relevantnih preduzeća i druge imovine. Neka porodična preduzeća mogu imati zaposlenike koje bi također željeli uključiti u planiranje, jednako kao i članove porodice.
- Shvatite kako bi se relevantni lokalni zakoni primjenjivali na nasljedstvo. Razmotrite gdje svi relevantni članovi porodice imaju prebivalište, a takođe i poreski rezidenti, i kakve bi posljedice to moglo imati na tranziciju porodičnog bogatstva.
- Razmotrite ili preispitajte mogućnosti strukturiranja, uključujući upotrebu holding kompanija i/ili vozila za zaštitu porodičnog bogatstva, poput porodičnih investicionih kompanija, fondacija, trustova itd.
- Pregledajte međunarodne investicione strukture, uključujući držanje nekretnina, iz perspektive poreza i zaštite imovine.
- Potrebno je razviti procedure povjerljivosti kako bi se bavili relevantnim zahtjevima povjerljivih informacija od finansijskih institucija i trećih strana.
- Identificirajte ključne nasljednike i njihove uloge, razvijte otvorenu komunikaciju među članovima porodice, posebno u pogledu donošenja odluka i tekućih procesa.
Sve gore navedene korake treba razmotriti kako bi se zaštitilo bogatstvo i/ili poslovanje pojedinca ili porodice u slučaju neočekivanih događaja; takođe je imperativ redovno pregledavati gore navedene korake i tražiti savjet u vezi sa najprikladnijim pravnim strukturama.
Strukture ulaganja korporativnih porodica
Porodična investicijska kompanija je kompanija u koju dioničari dolaze iz različitih generacija iste porodice. Upotreba obiteljskog ulagačkog društva značajno je porasla posljednjih godina, posebno u situacijama kada je postalo teško prenijeti vrijednost u trust, a da pritom ne nastanu trenutni porezni troškovi, ali postoji želja da se nastavi imati određena kontrola i utjecaj na očuvanje porodičnog bogatstva.
Za više informacija o prednostima porodične investicione kompanije: Zašto koristiti korporativnu porodičnu strukturu ulaganja i zašto koristiti korporaciju Guernsey?
Trustovi, fondacije i privatne povjereničke kompanije
Trustovi su i dalje popularna struktura pri planiranju imovine i nasljedstva i koriste ih mnoge jurisdikcije Common Law -a. Poverenje je vrlo fleksibilan instrument; na osnovnom nivou, koncept povjerenja je relativno jednostavan: Postavljač stavlja imovinu u zakonsko čuvanje drugom (povjereniku), koji drži imovinu u korist trećeg lica (korisnika).
Povjerenici su oni koji nadgledaju i kontroliraju povjerenje. Njihova uloga je da se s imovinom bave prema željama Postavljača i da svakodnevno upravljaju povjerenjem. Stoga je razmatranje o tome ko će biti imenovan povjerenikom izuzetno važno.
Na sličan način, Fondacija može obavljati mnoge iste funkcije u zemljama građanskog prava. Imovina se prenosi u vlasništvo Fondacije koja je uređena njenom Poveljom i kojom upravlja Vijeće u korist korisnika.
Privatno povjereničko društvo (PTC) je pravno lice ovlašteno da djeluje kao povjerenik i često se koristi kao sredstvo zaštite imovine. Korištenje PTC-a može omogućiti klijentu i njegovoj porodici da aktivno učestvuju u upravljanju imovinom i procesu donošenja odluka.
Švicarska je priznala fondove ratifikacijom Haške konvencije o pravu primjenjivom na trustove (1985.), 1. jula 2007. Švicarska je u procesu donošenja vlastitog zakona o povjerenju i već su trustovi iz drugih jurisdikcija, formirani prema njihovim posebnim pravilima, priznata i može se administrirati u Švicarskoj. Korištenje švicarske kompanije kao povjerenika može biti privlačno sa uočenim dodatnim slojem povjerljivosti koji pruža švicarsko zakonodavstvo.
Poverenje sa švajcarskim poverenicima zasnovano na zakonu na engleskom, Guernseyu, ostrvu Man, Maltezu ili Nevisu može ponuditi brojne poreske efikasnosti, kao i prednosti u smislu očuvanja bogatstva i poverljivosti. Dixcart može uspostaviti i upravljati takvim strukturama povjerenja. Više informacija o prednostima korištenja švicarskog povjerenika možete pronaći ovdje: Korištenje švicarskog povjerenika: kako i zašto?
rezime
U razdobljima neizvjesnosti i globalnih previranja, izazvanih Covid-19, više naših klijenata fokusira se na to da osiguraju da čuvaju svoje porodično bogatstvo za buduće generacije, nudeći stabilnost i dugoročnu sigurnost. Planiranje sukcesije i prijenos bogatstva na sljedeću generaciju kritično je pitanje koje ne treba zanemariti. Ne samo da je to sredstvo za provođenje generacijske tranzicije, već i za zaštitu i strukturiranje poslovanja. Sposobnost i razumijevanje sljedeće generacije o tome kako se nositi s organizacijom i upravljanjem bogatstvom koje im se prenosi također je važno pitanje.
Dixcart Grupa ima preko četrdeset pet godina iskustva u pomaganju klijentima u vođenju i upravljanju porodičnim uredima. Vrlo smo upoznati sa problemima sa kojima se porodice suočavaju u ovom stalno promjenjivom međunarodnom svijetu i imamo veliko iskustvo u pružanju usluga povjerenika u brojnim jurisdikcijama.
Sa svakom strukturom porodičnog bogatstva radimo na koordinaciji komunikacije sa porodicom i njenim savjetnicima ili na omogućavanju pristupa dodatnim nezavisnim stručnim savjetnicima i njihovoj vezi. Mogu se uspostaviti planovi koji će omogućiti prepoznavanje promjena u porodičnoj strukturi i odnosima. Također se brinemo da se tokom implementacije takvih struktura preispitaju relevantne poreske implikacije i da postoji potpuna transparentnost. Više informacija možete pronaći ovdje: Usluge privatnih klijenata: Trustovi, fondacije, porodični ured.
Ako želite dodatne informacije o efikasnom strukturiranju i planiranju sukcesije, obratite se svom uobičajenom Dixcart menadžeru ili kontaktirajte: savjet@dixcart.com.
