Localització: Client privat

A més de l'article anterior sobre els conceptes bàsics de l'estructuració de confiança de Guernsey (vegeu: Comprendre les estructures de confiança de Guernsey: una guia de Dixcart Guernsey) busquem explorar els usos pràctics dels fideïcomisos i detallar casos pràctics on els fideïcomisos s'utilitzen com a eina eficaç per a la planificació patrimonial i successora i la protecció d'actius.

Un fideïcomís crea una divisió de propietat entre el fiduciari, que és el propietari legal dels actius que integren el fons fiduciari, i els beneficiaris, que són els propietaris equitatius. El Fiduciari està obligat per una sèrie de deures fiduciaris i estatutaris a, en tot moment, actuar en el millor interès dels Beneficiaris en el seu conjunt, alhora que s'adhereix als termes de l'Escriptura de fideïcomís. Mentrestant, també han de protegir, preservar i millorar el fons fiduciari.

Creació de confiança

A l'hora de constituir un Trust, hi ha tres certeses que s'han de complir per validar i establir el Trust. Aquests són:

• La certesa de la intenció: una intenció clara que el Constituent té la intenció de crear un fideïcomís transferint la propietat legal de la propietat del fideïcomís a un fideïcomissari perquè la mantingui en benefici dels Beneficiaris definits. Això s'evidencia amb una escriptura de confiança executada i recolzada per una comunicació clara entre el Constituent / els seus assessors i el Fiduciari, que discuteix els objectius i les intencions que el Fiduciari té per a la confiança, abans de la constitució.

• La certesa de l'objecte: la propietat del fideïcomís clarament definida, els fons liquidats inicialment solen ser una quantitat nominal d'1 £, 10 £ o 100 £ i això s'indica a l'escriptura de fideïcomís, amb més actius que s'afegiran en una data posterior.

• La certesa dels objectes: Beneficiaris clarament definits o una Classe Beneficiària que es beneficiarà del Trust, que pot incloure el Constituent.

Altres consideracions que el Constituent hauria de fer d'entrada inclouen; si hi ha alguna contingència per als Beneficiaris que es beneficien i si es designarà un Protector per supervisar l'estructura i seleccionar un Fiduciari de confiança i experiència per administrar el Patronat en nom dels Beneficiaris.

Si bé el Constituent ha renunciat a la propietat legal dels actius, el Fideicomitant pot sol·licitar al Fiduciari que realitzi determinades accions i que determini directrius i condicions sobre com i quan els Beneficiaris es beneficiaran del Fideicomiment, però aquestes s'han d'expressar com a desitja i no són legalment vinculants. Això protegeix la validesa de l'estructura i dóna suport a la certesa de la intenció que el Constituent té la intenció de lliurar les "redes" al Síndic. Per a un fideïcomís discrecional, el fiduciari prendria la decisió final sobre si un beneficiari s'ha de beneficiar del fideïcomís, prestant molta atenció al seu deure fiduciari de considerar els interessos de tots els beneficiaris, abans de fer qualsevol distribució dels actius del fideïcomís.

Tot i que un Constituent pot reservar alguns poders, com ara conservar poders d'inversió sobre els actius del Trust (que és el poder reservat més utilitzat), reservant-se massa poders, el Trust es podria deixar de banda com una farsa, en contravenció del primer certesa de la intenció.

Explorarem alguns casos pràctics sobre per què es pot establir un Trust en primer lloc i els beneficis de fer-ho.

Cas pràctic 1: El beneficiari de Spendthrift

Hi pot haver un familiar que lluiti per gastar dins les seves possibilitats, s'hagi enfrontat a problemes d'addicció o potser no hagi tingut accés a riqueses anteriors i, en heretar una suma global, s'arriscaria a erosionar ràpidament la seva herència sense estalviar per a esdeveniments futurs.

Una estructura de fideïcomís podria protegir aquest beneficiari i els actius del fideïcomís de l'esgotament i proporcionar suport continuat al beneficiari al llarg de la seva vida, sense disminuir ràpidament el corpus del fons fiduciari.

Alguns exemples de com el Trust podria ajudar seria pagant directament les factures mèdiques i educatives del Beneficiari, comprant un habitatge on resideixi el Beneficiari o ajudant amb el suport financer del propi fill del Beneficiari.

També podria haver-hi un Beneficiari contingent especificat a l'escriptura de fideïcomís, que el seu benefici depèn d'un esdeveniment determinat, com ara que arribin als 25 anys o al seu matrimoni. Això proporciona flexibilitat pel que fa a necessitats futures i/o possibles contingències.

Cas pràctic 2: Planificació fiscal i traspàs patrimonial a la propera generació

Tot i que tots els clients haurien de rebre assessorament fiscal independent, la utilització d'un fideïcomís podria ser una eina de planificació fiscal eficaç i centralitzar la propietat dels actius mundials, propietat legal del fiduciari.

Per exemple, no s'hauria de pagar cap impost sobre successions sobre els actius que es mantenen dins del fideïcomís en cas de la desaparició del constituent. Tot i que els beneficiaris haurien de demanar assessorament fiscal abans de rebre una distribució d'un fideïcomís.

Cas pràctic 3: Preservació de la riquesa i distribució seleccionada dels actius

Això ens porta molt bé a la preservació de la riquesa familiar i la planificació patrimonial.

Mitjançant la liquidació d'un fideïcomís, això garantiria una successió ordenada dels actius després de la mort del constituent, la retenció de la propietat dins de la família i la continuïtat de la propietat d'una empresa familiar després de la mort del constituent.

El Trust també establiria una base clara i inqüestionable per a la distribució dels actius després de la mort del Constituent i protegeix la propietat familiar de la dissipació.

Aconseguint els serveis d'una persona experta i independent per gestionar i controlar els actius (el fiduciari), es pot preservar el capital per a la propera generació i la propietat es pot mantenir per a menors o altres dependents.

Cas pràctic 4: Hereu forçada

En algunes jurisdiccions, la llei local exigeix ​​que els béns que es mantenen en el patrimoni d'una persona passin a hereus especificats en proporcions determinades. En liquidar un fideïcomís de Guernsey, els actius es distribuirien d'acord amb les disposicions de l'escriptura de confiança.

Cas pràctic 5: Confidencialitat

Una prioritat comuna d'una persona de gran valor net que busca establir una confiança és la confidencialitat. En transferir la propietat legal dels actius a un fiduciari per mantenir-los dins d'un fideïcomís, això ajuda el constituent a mantenir la confidencialitat dels seus actius.

No hi ha cap registre de propietat efectiva a Guernsey, a diferència d'altres jurisdiccions offshore i els fideïcomisos no estan registrats a Guernsey.

Cas pràctic 6: Protecció d'actius

Un client pot buscar la protecció d'un entorn estable, polític i social per a la propietat i la gestió dels seus actius o estar buscant una jurisdicció segura per mantenir els seus actius, si es trasllada o treballa a l'estranger.

També poden estar buscant protegir la propietat del fideïcomís de futurs litigantes que vindrien al tribunal amb l'esperança de deixar de banda el fideïcomís per accedir al fons fiduciari. Un intent d'atacar una estructura de confiança podria provenir d'una sèrie de reclamants, com ara un beneficiari descontent, un cònjuge que es divorcia o un futur creditor.

En garantir que; els objectius i les intencions del fideïcomís es discuteixen amb el fiduciari des del principi, les tres certeses estan clarament vigents i que l'escriptura està correctament redactada en el moment de la constitució, això proporcionarà al fideïcomís un alt nivell de protecció contra qualsevol atac potencial.

Cas pràctic 7: The Charitable Trust

Finalment, una persona amb mentalitat filantròpica podria intentar crear una fundació benèfica amb un propòsit benèfic específic. Això podria incloure l'alleujament de la pobresa, el progrés de l'educació, el progrés de la religió, el progrés de les arts, la cultura, el patrimoni o la ciència i el progrés dels drets dels animals, entre d'altres.

Si la finalitat benèfica especificada pel Constituent al principi no es pot dur a terme per qualsevol motiu, la llei estableix que el tribunal pot ordenar que la propietat es pugui aplicar a una altra finalitat benèfica semblant a la prevista originalment.

resum

En resum, hi ha molts usos moderns per a les estructures de confiança offshore, i aquestes continuen desenvolupant-se.

Una tendència emergent és l'addició d'actius de criptomoneda a una estructura de confiança, tot i que val la pena assenyalar que es requereix una diligència deguda considerable quan s'accepta aquest tipus d'actius en un fideïcomís, i es recomana afegir una clàusula específica a l'escriptura de confiança per permetre la inversió de la propietat del fideïcomís en aquests actius volàtils i d'alt risc.

Si necessiteu més informació o voleu parlar sobre els vostres requisits, poseu-vos en contacte amb Oficina de Dixcart a Guernsey at advice.guernsey@dixcart.com.

Guernsey ist seit langem als führende Gerichtsbarkeit für Treuhandstrukturen anerkannt und bietet ein stabiles, gut reguliertes Umfeld, das sich ideal für die Vermögensverwaltung und Nachfolgeplanung eignet. Bei Dixcart Guernsey verfügen wir seit 1975 über umfangreiche Erfahrung in der Einrichtung und Verwaltung von Treuhandstrukturen, die auf die unterschiedlichen Bedürfnisse unserer Kunden zugeschnitten sind.

Dieser Artikel bietet einen Überblick über die wichtigsten Elemente von Guernsey-Trust-Strukturen, hebt ihre Vorteile hervor und erklärt, warum sie nach wie vor eine beliebte Wahl für Einzelpersonen und Familien vermöten sind.

Va ser una confiança?

Ein Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der eine Partei, der sogenannte Treugeber, Vermögenswerte an eine andere Partei, den Treuhänder, überträgt, um diese zugunsten Dritter, der Begünstigten, zu halten und zu verwalten. Der Treuhänder ist gesetzlich verpflichtet, das Trustvermögen gemäß den Bestimmungen der Treuhandurkunde und den geltenden Gesetzen zu verwalten und sicherzustellen, dass die Interessen der Begünstigten gewahrt werden.

Ein Beispiel für eine typische Treuhandstruktur wäre das Folgende:

Warum eine Treuhandgesellschaft in Guernsey gründen?

• Guter Ruf und locale Ressourcen – Auf Guernsey sind eine Reihe regulierter professioneller Treuhänder ansässig, die zusammen mit einer Vielzahl professioneller Wirtschaftsprüfungs- und Anwaltskanzleien für den reibungslosen Ablauf eines Guernsey-Trusts sorgen. Darüber hinaus genießt die Gerichtsbarkeit hohes Ansehen, hat weltweit einen ausgezeichneten Ruf und wird von Dritteinrichtungen wie Banken und Kreditgebern anerkannt.
• Steuereffizienz: Guernsey-Trusts können je nach Steuerwohnsitz des Gründers und der Begünstigten steuereffizient strukturiert werden. Obwohl Guernsey keine Kapitalertrags-, Erbschafts- oder Vermögenssteuern erhebt, ist is unerlässlich, professionellen Rat einzuholen, um die Einhaltung aller relevanten Steuerpflichten in anderen Gerichtsbarkeiten sicherzustellen.
• confidencialitat: Treuhandgesellschaften a Guernsey profitieren von einem hohen Maß an Vertraulichkeit. Es gibt kein öffentliches Register für Treuhandgesellschaften und Angaben zum Treugeber, zu Begünstigten und zum Treuhandvermögen bleiben vertraulich.

• Protecció d'actius: Treuhandgesellschaften in Guernsey können zum Schutz von Vermögenswerten vor potenziellen künftigen Forderungen von Gläubigern oder zum Schutz von Familienvermögen vor potenziellen Streitigkeiten eingesetzt werden. Der solide Rechtsrahmen in Guernsey unterstützt die Nutzung von Treuhandgesellschaften zum Vermögensschutz, vorausgesetzt, die Treuhandgesellschaft wurde nicht mit der Absicht gegründet, Gläubiger zu betrügen.

• Nachfolgeregelung: Treuhandvermögen können ein wirksames Instrument für die Nachfolgeregelung sein, da sie es den Treugebern ermöglichen, die Verteilung ihres Vermögens nach ihren Wünschen zu regeln. Treuhandvermögen können so strukturiert werden, dass sie für nachfolgende Generationen sorgen und sicherstellen, dass das Familienvermögen erhalten bleibt und kontrolliert weitergegeben wird.
• Flexibilitat i control: Guernsey Treuhandgesellschaften bieten eine erhebliche Flexibilität in Bezug auf ihre Struktur und Verwaltung. Treugeber können in der Treuhandurkunde spezifische Bedingungen festlegen und durch die Nutzung von Treuhandgesellschaften mit Ermessensspielraum oder privaten Treuhandgesellschaften einen gewissen Einfluss auf die Verwaltung des Trusts ausüben.
• Rechtssicherheit und Stabilität: Das Treuhandrecht von Guernsey ist gut establiert und bietet Treugebern, Treuhändern und Begünstigten Rechtssicherheit und Stabilität. Das Rechtssystem der Gerichtsbarkeit basiert auf dem englischen Common Law, das für seine Klarheit und Vorhersehbarkeit bekannt ist.

Arten von Treuhandgesellschaften a Guernsey

Guernsey bietet eine Vielzahl von Treuhandstrukturen, um unterschiedlichen Kundenbedürfnissen gerecht zu werden, darunter:

1. Fideicomisos discrecionals (Ermessenstreuhandgesellschaft): Bei einem discretionary Trust hat der Treuhänder die Befugnis, im Rahmen der Bestimmungen der Treuhandurkunde festzulegen, wie das Einkommen und das Kapital des Trusts unter den Begünstigten verteilt werden. Diese Art von Trust bietet Flexibilität bei der Reaktion auf sich ändernde Umstände und kann ein wirksames Instrument zum Schutz von Vermögenswerten sein.
2. Fideicomisos d'interès fix (Festzinstreuhandgesellschaft): Hier haben die Begünstigten einen festen Anspruch auf das Einkommen oder das Kapital des Trusts, wie in der Treuhandurkunde festgelegt. Diese Trusts werden in der Regel verwendet, wenn der Treugeber sicherstellen möchte, dass bestimmte Begünstigte festgelegte Beträge erhalten.
3. Fideicomisos d'acumulació i manteniment (fiducis d'Anspar- und Unterhalts): Diese Trusts werden häufig zugunsten von Minderjährigen eingesetzt und ermöglichen die Anhäufung von Erträgen, bis die Begünstigten ein bestimmtes Alter erreicht haben. Ab diesem Zeitpunkt haben sie Anspruch auf die Erträge oder das Kapital.
4. Trusts de finalitat (Zwecktreuhandgesellschaft): Im Gegensatz zu herkömmlichen Trusts, die bestimmten Einzelpersonen zugutekommen, werden Zwecktreuhandgesellschaften zur Erreichung eines bestimmten Zwecks gegründet, der spezifisch, angemessen und durchsetzbar sein muss. Diese werden häufig bei Handelsgeschäften oder zur Beteiligung an einer privaten Treuhandgesellschaft eingesetzt.
5. Empreses de confiança privades (Privattreuhandgesellschaften) (PTC): PTCs sind Treuhänder, die als Treuhänder für einen bestimmten Familientreuhandfonds oder eine Gruppe von Treuhandfonds eingesetzt werden. Sie bieten dem Treugeber oder seiner Familie ein höheres Maß an Kontrolle und können besonders für Familien mit komplexen oder bedeutenden Vermögenswerten von Vorteil sein.

Einrichtung einer Guernsey Treuhandgesellschaft

Die Gründung einer Treuhandgesellschaft in Guernsey umfasst mehrere wichtige Schritte:

1. Beratung i Planung: Der erste Schritt besteht darin, mit einem qualifizierten Treuhand- und Unternehmensdienstleister wie Dixcart Guernsey zusammenzuarbeiten, um Ihre spezifischen Bedürfnisse und Ziele zu verstehen. So wird sichergestellt, dass die Treuhandstruktur auf Ihre persönlichen oder familiären Umstände zugeschnitten ist. Es handelt sich hierbei nicht um eine Struktur, die für alle passt, und alle Aspekte müssen sorgfältig abgewogen werden.
2. Erstellung der Treuhandurkunde: Sobald die Ziele klar sind, wird eine Treuhandurkunde erstellt. Dieses Rechtsdokument legt die Bedingungen des Trusts fest, einschließlich der Aufgaben und Verantwortlichkeiten des Treuhänders, der Rechte der Begünstigten und der Befugnisse des Treugebers (falls vorhanden). Es ist von entscheidender Bedeutung, dass die Urkunde sorgfältig ausgearbeitet wird, um die Absichten des Treugebers widerzuspiegeln und dem Recht von Guernsey zu entsprechen.
3. Ernennung des Treuhänders: Der Treuhänder kann ein professioneller Unternehmenstreuhänder sein, wie z. B. der Unternehmenstreuhänder von Dixcart Guernsey, oder eine Privatperson. Es ist von entscheidender Bedeutung, dass der Treuhänder in der Lage ist, das Treuhandvermögen zu verwalten und seinen treuhänderischen Pflichten nachzukommen.
4. Übertragung von Vermögenswerten an der Treuhandgesellschaft: Nach der Gründung des Trusts überträgt der Treugeber Vermögenswerte an der Treuhandgesellschaft. Zu diesen Vermögenswerten können Bargeld, Investitionen, Immobilien, Kunstwerke, Yachten oder Unternehmensanteile gehören. Der Treuhänder übernimmt dann das rechtliche Eigentum an diesen Vermögenswerten und verwaltet sie im Namen der Begünstigten.
5. Laufende Verwaltung: Treuhandvermögen erfordern eine laufende Verwaltung, einschließlich der Führung von Aufzeichnungen, Berichterstattung, Buchhaltung, Ausschüttungen an Begünstigte und Sicherstellung der Einhaltung rechtlichen oder steuchtungen verp. Bei Dixcart Guernsey bieten wir umfassende Treuhandverwaltungsdienste an, um sicherzustellen, dass der Treuhandfonds reibungslos und in Übereinstimmung mit allen geltenden Gesetzen funktioniert.

Warum Dixcart Guernsey wählen?

Dixcart ist stolz darauf, seit seiner Gründung im Jahr 1972 in Familienbesitz zu sein, wobei die vierte Generation der Familie im Jahr 2023 in die Gruppe eingetreten ist. Mit jahrzehntelanger Erfahrung im Trust-Sektor bietet Dixcart Guernsey fachkundige Beratung und maßgeschneiderte Lösungen für die Einrichtung und Verwaltung von Trust-Strukturen. Unser Team setzt sich dafür ein, dass jeder Trust im besten Interesse der Begünstigten verwaltet wird und gleichzeitig die Wünsche des Treugebers erfüllt werden. Wir sind stolz darauf, einen persönlichen und maßgeschneiderten Service zu bieten, der den höchsten Standards in Bezug auf Professionalität, Vertraulichkeit und Freundlichkeit entspricht.

Die Trust-Strukturen von Guernsey bieten einen vielseitigen und soliden Rahmen für die Verwaltung und den Schutz von Vermögen. Ganz gleich, ob Sie die finanzielle Zukunft Ihrer Familie sichern, Ihr Vermögen schützen oder Ihre Nachfolge planen möchten, Dixcart Guernsey steht Ihnen bei jedem Schritt des Prozesses zur Seite.

Kontaktieren Sie uns

Contactar sota advice.guernsey@dixcart.com, um mehr darüber zu erfahren, wie wir Sie bei der Einrichtung einer Treuhandgesellschaft unterstützen können, der Ihren individuellen Bedürfnissen entspricht, oder wenn Sie daran interessiert sind, den Dienstleister für eine wehende Strukturn.

Diese Mitteilung soll zwar Informationen über die Strukturen von Guernsey Treuhandgesellschaft und Beispiele für deren Einsatzmöglichkeiten bieten, stellt jedoch keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Wir empfehlen allen Personen, die die Einrichtung einer Vermögensplanungsstruktur in Erwägung ziehen, sich zuvor von unabhängigen Rechts- und Steuerberatern beraten zu lassen.

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Vollständige Treuhandlizenz, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission.

Dixcart Fund Administrators (Guernsey) Limited: Lizenz zum Schutz von Investoren, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission.

Die Dixcart Group befindet sich seit ihrer Gründung vor über fünfzig Jahren im Jahr 1972 a Privatbesitz des Dixcart Family Office. Die Gruppe zeichnet sich seit ihrer Gründung durch die Umsetzung von Beratung und Bereitstellung von Unterstützung und Dienstleistungen für sowohl einfache als auch hochkomplexe internationale Nachlass- und Nachfolgeregelung aus und verfünde erfüng-efüng-hrung in Family ngelegenheiten und ist daher in einer einzigartigen Posició, um zu handeln.

Guernsey Treuhandgesellschaften und -Stiftungen

Die Nachlass- und Nachfolgeregelung ist ein zentrales Anliegen für vermögende Privatpersonen und Familien, die eine reibungslose Übertragung ihres Vermögens auf künftige Generationen sicherstellen möchten. Die Nutzung von Treuhandgesellschaften und Stiftungen ist eine beliebte Strategie für vermögende Privatpersonen, die ihr Vermögen für künftige Generationen verwalten und schützen möchten. Guernsey, eine britische Kronkolonie im Ärmelkanal, ist eine führende Gerichtsbarkeit für die Gründung und Verwaltung von Treuhandgesellschaften und Stiftungen.

Die Nutzung von Treuhandgesellschaften und Stiftungen ist nicht nur eine beliebte Strategie, sondern auch ein leistungsstarkes Instrument für die Nachfolgeregelung in Guernsey, das eine Reihe von Vorteilen für die Vermögenssicherung und -verwaltung bietet.

Treuhandgesellschaften (trusts)

Ein Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der eine Person (der sogenannte Treugeber) Vermögenswerte an einen Treuhänder überträgt, der diese Vermögenswerte zugunsten eines oder mehrerer Begünstigter hält und verwaltet. A Guernsey unterliegen Trusts dem Gesetz 2007 der Treuhandgesellschaft (Guernsey), das einen flexiblen und modernen Rechtsrahmen für die Einrichtung und Verwaltung von Trust bietet.

Trusts sind in Guernsey eine beliebte Wahl für die Nachlass- und Nachfolgeregelung. Durch die Gründung eines Trusts kann ein Treugeber Vermögenswerte an einen Treuhänder übertragen, der diese zugunsten eines oder mehrerer Begünstigter hält und verwaltet. Der Treuhänder ist gesetzlich verpflichtet, das Treuhandvermögen gemäß den Bestimmungen der Treuhandurkunde zu verwalten und sicherzustellen, dass die Wünsche des Treugebers erfüllt werden.

Vorteile, die durch die Nutzung einer Treuhandgesellschaft entstehen

Eine Treuhandgesellschaft bietet eine Reihe von Vorteilen für die Nachlass- und Nachfolgeregelung, darunter:

• Continuität: Treuhandvermögen können so konzipiert werden, dass sie auf Dauer bestehen und die Continuität der Vermögensverwaltung über Generationen hinweg gewährleisten.
• Vermögensschutz: Treuhandvermögen werden vom Treuhänder im Namen der Begünstigten gehalten und bieten Schutz vor Gläubigeransprüchen und rechtlichen Anfechtungen.
• Vertraulichkeit: Guernsey Treuhandgesellschaften bieten ein hohes Maß an Privatsphäre und Vertraulichkeit, ohne öffentliches Register der Treuhandgesellschaften oder Offenlegung von Informationen über Begünstigte.
• Steuereffizienz: Guernsey hat ein günstiges Steuersystem für Treuhandgesellschaften, ohne Kapitalertragssteuer, Erbschaftssteuer oder Nachlasssteuer.
• Flexibilität: Die Treuhandurkunde kann auf die individualn Anforderungen und Umstände jedes einzelnen Treugebers zugeschnitten werden.

Fonaments

Stiftungen sind eine weitere beliebte Wahl für die Nachlass- und Nachfolgeregelung in Guernsey und unterliegen dem "The Foundations (Guernsey) Law, 2012". Eine Stiftung ist eine juristische Person, die in vielerlei Hinsicht einem Trust ähnelt, aber einige wesentliche Unterschiede aufweist.

Im Gegensatz zu einer Treuhandgesellschaft, bei dem das Vermögen im Namen des Treuhänders gehalten wird, ist eine Stiftung eine eigenständige juristische Person. Das Vermögen wird im Namen der Stiftung gehalten, die von einem Rat aus Mitgliedern oder Geschäftsleiter verwaltet wird. Die Satzung der Stiftung legt die Regeln für die Verwaltung und Verteilung ihres Vermögens fest.

Vorteile, die durch die Nutzung einer Stiftung entstehen

Guernsey Stiftungen bieten eine Reihe von Vorteilen für die Nachlassplanung, darunter:

• Rechtspersönlichkeit: Stiftungen haben ihre eigene Rechtspersönlichkeit und sind in Zivilrechtsordnungen leichter zu verstehen, in denen das Konzept eines Trusts nach Gewohnheitsrecht nicht immer mit der lokalen Gesetzgebung vereinbarist.
• Continuität: Stiftungen können so konzipiert werden, dass sie auf Dauer bestehen und die Continuität der Vermögensverwaltung über Generationen hinweg gewährleisten.
• Vermögensschutz: Das Stiftungsvermögen wird von der Stiftung im Namen ihrer Begünstigten gehalten und bietet Schutz vor Gläubigeransprüchen und rechtlichen Anfechtungen.
• Steuereffizienz: Wie Trusts bieten auch Stiftungen auf Guernsey eine günstige steuerliche Behandlung, ohne Kapitalertragssteuer, Erbschaftssteuer oder Nachlasssteuer.
• Flexibilitat: Die Stiftungsgründungsurkunde kann an die Anforderungen und Umstände jedes einzelnen Gründers angepasst werden.

conclusió

Treuhandgesellschaften und Stiftungen sind leistungsstarke und anpassungsfähige Instrumente für die Nachlass- und Nachfolgeregelung. Dank eines günstigen rechtlichen und steuerlichen Umfelds ist Guernsey eine führende Gerichtsbarkeit für die Einrichtung und Verwaltung dieser Strukturen. Vermögende Privatpersonen und Familien können mit erfahrenen Fachleuten von Dixcart zusammenarbeiten, um einen maßgeschneiderten Nachlass- und Nachfolgeregelung zu entwerfen und umzusetzen, der ihren individuellen Zimmersungsungsung unprichts einnüssenungsungsundüchts mögens auf künftige Generationen gewährleistet.

Per obtenir més informació

Für weitere Informationen oder bei Fragen zu Beratung, Dienstleistungen und Unterstützung im Bereich Nachfolgeregelung wenden Sie sich bitte an das Dixcart-Büro in Guernsey: advice.guernsey@dixcart.com

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Vollständige Treuhandlizenz, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission.

Dixcart Fund Administrators (Guernsey) Limited: Lizenz zum Schutz von Investoren, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission

Obrir un compte bancari a Portugal pot ser una experiència perfecta tant per als residents com per als no residents, sempre que seguiu els passos correctes. Tant si us traslladeu, invertiu o planifiqueu una estada a llarg termini, gestionar les vostres finances de manera eficaç és crucial. Dixcart Portugal ofereix orientació experta per ajudar-vos a navegar per aquest procés amb facilitat.

Aquí teniu una guia pas a pas per obrir un compte bancari a Portugal.

Escollint el marge dret

Portugal compta amb una àmplia gamma d'opcions bancàries, que inclouen institucions nacionals i internacionals. Quan escolliu un banc, tingueu en compte factors clau com ara:

• Tarifes i taxes: compareu les comissions de manteniment del compte i els costos de transacció.
• Xarxa d'oficines: Què tan accessibles són les oficines i els caixers?
• Banca en línia: cerqueu plataformes fàcils d'utilitzar amb aplicacions mòbils per a una gestió fàcil del compte.
• Serveis al Client: Alguns bancs ofereixen serveis especialitzats com ara banca privada o comptes a mida per a expatriats.

Documentació necessària

La documentació necessària per obrir un compte bancari a Portugal sol ser senzilla. Aquí teniu una llista de verificació general:

• Prova d'identitat: Normalment es requereix un passaport en vigor.
• Prova d’adreça: Pot ser una factura de serveis públics, un contracte de lloguer o un certificat de residència per als residents.
• Número NIF (Número d'Identificació Fiscal): Aquest número d'identificació fiscal és obligatori per obrir un compte bancari. Es pot obtenir a l'oficina fiscal local o amb l'assistència d'un proveïdor de serveis.
• Prova d'ocupació/ingressos (per a residents): És possible que els residents ocupats hagin de presentar una nòmina o un contracte de treball. Els no residents poden estar exempts d'aquest requisit.

Consells addicionals

• Poseu-vos en contacte amb el vostre banc amb antelació: Confirmeu els documents específics necessaris i si cal una cita.
• Porta originals i còpies: La majoria dels bancs requeriran còpies dels vostres documents per als seus registres.
• Estigueu preparats amb un dipòsit inicial: alguns bancs poden sol·licitar un dipòsit mínim per activar el vostre compte.
• És possible que calguin traduccions: Si els vostres documents estan en un idioma diferent del portuguès, és possible que es requereixin traduccions jurades.

Procés pas a pas

1. Programa una cita: La majoria dels bancs necessitaran que visiteu una sucursal personalment per obrir el vostre compte. Intenta reservar amb antelació per evitar retards. És possible que alguns bancs puguin obrir comptes bancaris de forma remota amb l'ajuda d'un proveïdor de serveis.
2. Presenta els teus documents: Assegureu-vos de tenir tots els documents necessaris tant en format original com en format de còpia.
3. Ompliu el formulari de sol·licitud: El banc us proporcionarà un formulari on haureu d'omplir les vostres dades personals i financeres.
4. Signa l'Acord: reviseu acuradament els termes i condicions del banc abans de signar l'acord.
5. Feu el vostre dipòsit inicial (si escau): alguns bancs poden demanar un dipòsit mínim per activar el compte.
6. Rebeu la informació del vostre compte: un cop obert el vostre compte, se us proporcionarà el vostre número de compte, una targeta de dèbit (si escau) i les credencials de banca en línia.

Per què triar Dixcart Portugal?

Dixcart Portugal s'especialitza en assistir tant a particulars com a empreses amb qüestions financeres, inclosa l'obertura de comptes bancaris. El nostre equip de professionals coneix bé les normatives locals i pot oferir assessorament personalitzat per garantir un procés fluid i eficient. Tant si sou un resident, un no resident o una entitat empresarial, agilitzem el procés, assegurant-vos que disposeu de tota la documentació i orientació necessària per establir la vostra presència financera a Portugal.

Suïssa és coneguda des de fa temps per la seva experiència en el sector de la gestió patrimonial internacional, el seu compromís amb la confidencialitat professional i la competència comercial, i la seva estabilitat econòmica, política i jurídica, proporcionant una base sòlida per a les famílies que volen establir un Trust i un Family Office.

Molt utilitzat als països anglosaxons, un fideïcomís és flexible i, en les circumstàncies adequades, pot ser un vehicle eficaç de protecció d’actius. Proporciona anonimat per a les famílies i confidencialitat sobre els actius i / o empreses que hi són propietat. Els fideïcomisos poden ser una ajuda útil en termes de planificació de la successió i poden ajudar en assumptes d’herència a llarg termini.

Una empresa privada de confiança (PTC) és una entitat corporativa autoritzada a actuar com a administrador. El client i la seva família poden participar activament en la gestió dels actius i en els processos de presa de decisions, a més de formar part del consell d'administració del PTC.

L'ús dels fideïcomís a Suïssa

Suïssa no té una llei de fideïcomís específica, però sí que va reconèixer els fideïcomisos amb la ratificació del Conveni de l'Haia sobre la llei aplicable als fideïcomisos (1985), l'1 de juliol de 2007. Tot i que no hi ha cap llei nacional que reguli els fideïcomisos a Suïssa, els fideïcomisos d'altres jurisdiccions i les seves normes específiques, estan reconegudes i poden ser administrades a Suïssa.

A Suïssa, el Constituent (la persona que liquida els actius al fideïcomís en benefici dels Beneficiaris) pot escollir la llei de qualsevol jurisdicció del Trust especificada per regir el Trust. Per exemple, es pot establir un Guernsey Trust amb un fiduciari suís. El Fiduciari té i gestiona els actius del Patronat en nom dels Beneficiaris.

Per què considerar l'ús d'un fideïcomís suís i/o un fiduciari suís?

Fiscalitat dels fideïcomisos a Suïssa

El Conveni de l'Haia (article 19) estableix que el Conveni no perjudica els poders dels estats sobirans en matèria fiscal. En conseqüència, Suïssa ha mantingut la seva sobirania en relació al tractament fiscal dels trusts.

Els avantatges fiscals disponibles en utilitzar un fideïcomís amb un fiduciari suís depenen bàsicament de la residència fiscal del liquidant i dels beneficiaris.

Pel que fa a la legislació suïssa:

• Un fiduciari resident a Suïssa no està subjecte a l’impost suís sobre la renda ni a l’impost sobre les plusvàlues dels actius gestionats en un fideïcomís.
• Els assentadors i els beneficiaris estan exempts de tributació suïssa sempre que no es considerin residents suïssos.

protecció

Segons la llei comuna, el fiduciari és el propietari dels actius i està obligat a administrar els actius fiduciaris per separat dels seus propis actius. En cas de defunció o fallida del fideïcomissari, els béns no es consideren pertanyents al fideïcomissari, sinó que se sotmeten a la protecció del fideïcomís i es mantenen per separat per als beneficiaris. Per tant, els actius del fideïcomís estan separats de la propietat del fiduciari.

Confidencialitat a Suïssa

Suïssa és ben coneguda pel seu compromís amb els serveis bancaris, la confidencialitat professional i la competència comercial.

L'Associació Suïssa d'Empreses Fiduciàries (SATC) fa complir normes estrictes de confidencialitat, que estableix que: "Qualsevol informació relacionada amb una tutela i adquirida per un membre ha de ser estrictament confidencial pel membre, els seus directors, funcionaris i altres empleats". Dixcart Trustees (Switzerland) SA és membre de Associació Suïssa d'empreses de confiança (SATC) , i registrat amb el Organisme de Surveillance des Instituts Financiers (OSIF).

L'incompliment de la confidencialitat, ja sigui professional o comercial, només estaria permès per llei en casos de responsabilitat penal.

Reglament dels Patronats Professionals Suïssos

Els fiduciaris suïssos estan subjectes a una supervisió prudencial i han d'estar autoritzats per FINMA (Autoritat Suïssa de Supervisió del Mercat Financer) i han de complir amb diversos requisits abans d'iniciar activitats comercials.

Dixcart guanya l'estatus de fiduciari regulat a Suïssa sota una nova llei

Fins al 2022, els fiduciaris suïssos només estaven supervisats pel que fa al compliment de les obligacions contra el blanqueig de capitals. Els administradors suïssos ara han de complir els requisits estructurals, organitzatius, de conducta empresarial i d'auditoria. A més, els administradors que operen a Suïssa han d'obtenir una llicència de l'Autoritat de Supervisió dels Mercats Financers de Suïssa (FINMA).

El febrer de 2024, Dixcart Trustee Switzerland (SA), es va convertir en un fiduciari suís regulat, tal com ho autoritza FINMA.

Serveis de confiança prestats per Dixcart

Dixcart fa gairebé 25 anys que ofereix serveis de fiduciari suís, i estem encantats i orgullosos de ser un dels primers fiduciaris suïssos autoritzats per FINMA.

Un fideïcomís basat en la Llei de confiança de, per exemple, Xipre, Anglaterra, Guernsey, Illa de Man o Malta, i amb un fiduciari suís, pot oferir diverses eficiència fiscals, així com avantatges en termes de preservació de la riquesa i confidencialitat. Dixcart pot establir i gestionar aquestes estructures de confiança.

informació adicional

Si voleu més informació sobre aquest tema, parleu amb Christine Breitler a l'oficina de Dixcart a Ginebra: advice.switzerland@dixcart.com o al vostre contacte habitual de Dixcart.

Introducció a un Trust

Un Trust és una relació jurídica reconeguda pel patrimoni. Sorgeix quan una persona ("el Constituent") transfereix la propietat ("el Fons fiduciari") a una altra persona o persones ("els fiduciaris"). Els Patrons estan obligats a mantenir aquesta propietat en benefici d'altres ("els Beneficiaris") i han d'actuar en tot moment en el millor interès dels Beneficiaris.

Els interessos dels Beneficiaris s'estableixen en l'instrument de creació del Fideicomiment, que es coneix com l'Escriptura del Fideicomisament. No obstant això, val la pena assenyalar que hi ha altres interessos de control que estan implicats o imposats per llei.

Alguns fideïcomisos també poden tenir un protector, que té el poder de supervisar les activitats dels fideïcomissaris i de proporcionar comoditat al Constituent i/o als Beneficiaris.

Un Cyprus International Trust és un vehicle legal anglès basat en el dret comú, utilitzat per persones amb un alt patrimoni net per a la protecció d'actius, la planificació fiscal i la gestió del patrimoni. Ofereix confidencialitat i seguretat, i gaudeix dels avantatges de l'atractiu sistema fiscal de la República de Xipre.

Requisits per a la creació d'una confiança internacional de Xipre (CIT) vàlida

Un CIT, tal com el defineix la Llei, ha de complir els requisits següents:

• El Constituent, ja sigui una persona física o jurídica, no ha de ser resident a Xipre durant l'any natural, que precedeix l'any de creació del Trust;
• Els Beneficiaris, ja siguin persones físiques o jurídiques, a excepció d'una institució benèfica, no han de ser residents a Xipre durant l'any natural, que precedeix l'any de creació del Trust;
• Almenys un dels fiduciaris ha de ser resident de Xipre al llarg de l'existència del Trust.

Quan s'estableixen fideïcomisos a Xipre, els proveïdors de serveis han d'obtenir la documentació estàndard de Coneix el vostre client (KYC), que inclou, entre d'altres, la documentació de suport completa de la propietat inicial del Trust i els actius que formaran part del Trust en qualsevol moment. Aquesta documentació també ha d'incloure proves de la identitat, la mida i la font de la riquesa del Constituent, els Fiduciaris, els Beneficiaris (o informació sobre la classe de Beneficiaris, inclosos els Beneficiaris als quals s'hagi fet qualsevol distribució d'acord amb el Patronat), i altres relacionats amb el Patronat, així com informació sobre les activitats del Patronat, i mantenir aquesta informació disponible per a la seva inspecció per part de l'òrgan de control corresponent si ho sol·licita.

Els proveïdors de serveis han de posar en marxa els acords adequats per segregar i comptabilitzar els fons dels clients, i han de complir plenament la Llei contra el blanqueig de capitals (AML). Estan subjectes a un seguiment continu en aquest sentit, i la Comissió de Borsa i Valors de Xipre (CySEC) pot nomenar inspectors per investigar els seus assumptes. 

Cadascun dels òrgans de supervisió als efectes de la Llei de proveïdors de serveis administratius (ASP) (CySEC, l'Associació d'Advocats de Xipre (CBA) i l'Institut de Comptables Públics Certificats (ICPAC) de Xipre) han de mantenir un registre de fideïcomisos establert per els proveïdors de serveis que regulen que continguin la informació següent:

1. el nom del Trust;
2. el nom i l'adreça completa de cada fiduciari en tots els moments rellevants;
3. la data de constitució del Patronat;
4. la data de qualsevol canvi en la llei que regula el Trust cap a o des de la llei de Xipre; i
5. la data de finalització del Trust.

Qualsevol fiduciari resident a Xipre d'un fideïcomís regit per la llei de Xipre està obligat a notificar a l'òrgan de supervisió corresponent la informació rellevant en un termini de 15 dies des de la creació del fideïcomís o l'adopció de la llei de Xipre com a llei que regeix el fideïcomís, segons correspongui. Els canvis posteriors en qualsevol informació rellevant, inclosa la cancel·lació del Trust o un canvi en la legislació vigent de la llei de Xipre, s'han de notificar de la mateixa manera en un termini de 15 dies. En cas de cancel·lació del Trust o un canvi en la legislació vigent respecte a la llei de Xipre, el registre indicarà que el Trust s'ha extingit i la informació del Trust es conservarà durant 5 anys.

L'article 61C de la Llei d'AML preveu la creació d'un registre específicament per a fideïcomís express i altres acords legals similars. El registre de confiança és mantingut i supervisat per CySEC. Després del Tribunal de Justícia de la Unió Europea (CJEE), l'accés a la informació presentada al registre de Beneficiaris (BO) es va suspendre per al públic en general. Les persones que s'indiquen a la Taula 1 següent tindran, en tot cas, accés a la informació relativa als Beneficiaris a través del registre electrònic de BO:

La informació bàsica de titularitat efectiva que s'ha de presentar en relació amb els fideïcomisos i altres acords legals similars amb el registre és la següent:

1. nom i cognoms del beneficiari efectiu, inclòs el nom del pare;
2. Data i Lloc de Naixement;
3. nacionalitat o nacionalitats;
4. adreça residencial;
5. el número, tipus i país d'emissió del document d'identificació dels Beneficiaris;
6. data de defunció (si escau);
7. la naturalesa i l'abast dels drets que té directament o indirectament cada Beneficiari;
8. el paper del propietari efectiu en la identitat del fideïcomís o d'un acord legal similar del constituent;
9. qualsevol altra informació o document de suport que CySEC consideri necessari amb l'objectiu d'identificar els Beneficiaris en funció de la categoria de titularitat efectiva tal com es defineix a les seccions pertinents de la Llei ALD.

L'accés a la informació de la propietat efectiva només està disponible per a les persones següents:

Autoritats de supervisió competents:  el Banc Central de Xipre (CBC), la Comissió de Borsa i Valors de Xipre (CySEC), el Superintendent d'Assegurances, l'Institut de Comptables Públics Certificats de Xipre (ICPAC), l'Associació d'Advocats de Xipre (CBA), la Junta del Registre de la Propietat Immobiliària, l'Autoritat Nacional d'Apostes, l'Autoritat Nacional de Supervisió de Jocs d'Apostes i Casino, el Comissari Fiscal	Sense restriccions
Altres autoritats competents: la Unitat de Lluita contra el Blanqueig de Capitals (MOKAS), el Departament de Duanes, el Departament d'Hisenda, la Policia, el Tresor de la República de Xipre, l'Oficina d'Auditoria de la República de Xipre, el Servei d'Auditoria Interna, la Direcció General de Creixement del Ministeri de Finances, la Comissió Europea, el Tribunal de Comptes Europeu, l'Oficina Europea de Lluita contra el Frau (OLAF) i la Fiscalia Europea (EPPO)	Sense restriccions
Entitats obligades: entitats de crèdit, entitats financeres, persones físiques o jurídiques que actuen en l'exercici de la seva activitat professional (és a dir, auditors de comptes, comptables externs, assessors fiscals, notaris i altres professionals del dret independents i prestadors de serveis a les empreses)	En el context de l'aplicació de mesures de diligència deguda i identificació del client, tenen accés al nom, mes i any de naixement, nacionalitat i País de residència del BO així com al naturalesa i extensió de l'interès beneficiós

Trobar l'equilibri adequat entre la total transparència d'acord amb els requisits de compliment i el respecte a la vida privada, la confidencialitat i la protecció de les dades personals és una obligació que recau no només en tots els col·lectius professionals sinó també en els reguladors.

els nostres serveis

Dixcart ofereix més de 50 anys experiència professional a organitzacions i persones.

Som un grup independent i estem orgullosos dels nostres equips experimentats de personal altament qualificat i professional que ofereixen serveis de suport empresarial internacional a tot el món.

Dixcart Management (Cyprus) Limited us pot ajudar en cada pas de la creació d'un Cyprus International Trust (CIT), que inclou:

• Assessorament als clients sobre la creació d'un CIT, inclosa la proposta d'idees d'estructura per crear i operar un CIT,
• Ajudar en la redacció de tots els documents legals requerits,
• Assessorament a clients i fiduciaris sobre qüestions que sorgeixin en relació amb un CIT, poders del fiduciari, drets dels beneficiaris i interpretació de les escriptures del fideïcomís.

Per obtenir més informació sobre l'establiment d'un Trust internacional de Xipre, poseu-vos en contacte amb Charalambos Pittas or Katrien de Poorter a l'oficina de Dixcart a Xipre: advice.cyprus@dixcart.com.

Fons

Guernsey ha estat reconeguda des de fa temps com una jurisdicció líder per a les estructures de confiança, oferint un entorn estable i ben regulat ideal per a la gestió de patrimonis i la planificació de successions. A Dixcart Guernsey, tenim una àmplia experiència en l'establiment i l'administració d'estructures de confiança adaptades per satisfer les diverses necessitats dels nostres clients des de 1975.

Aquest article ofereix una visió general dels elements clau de les estructures de Guernsey Trust, destacant els seus beneficis i explicant per què segueixen sent una opció popular per a persones i famílies que busquen protegir i gestionar la seva riquesa.

Què és un trust?

Un fideïcomís és un acord legal en què una part, coneguda com a liquidador, transfereix actius a una altra part, el fiduciari, per mantenir i gestionar en benefici de tercers, els beneficiaris. El fiduciari està legalment obligat a gestionar els actius del fideïcomís d'acord amb els termes de l'escriptura del fideïcomís i les lleis aplicables, vetllant per la salvaguarda dels interessos dels beneficiaris.

Un exemple d'un Trust típic estructura seria la següent:

Per què establir una confiança a Guernsey?

• Reputació forta i recursos locals – Guernsey acull una sèrie de fiduciaris professionals regulats que, juntament amb una gran quantitat de despatxos professionals de comptabilitat i legals, es presten al bon funcionament d'un fideïcomís de Guernsey. A més, la jurisdicció és molt respectada, té una excel·lent reputació a nivell mundial i és ben reconeguda per homòlegs de tercers com ara bancs i prestadors.

• Eficiència fiscal: els fideïcomisos de Guernsey es poden estructurar d'una manera fiscalment eficient, depenent de la residència fiscal del constituent i dels beneficiaris. Tot i que Guernsey no imposa impostos sobre guanys de capital, successions o patrimoni, és essencial buscar assessorament professional per garantir el compliment de totes les obligacions fiscals rellevants en altres jurisdiccions.
• Confidencialitat: Guernsey Trusts es beneficia d'un alt nivell de confidencialitat. No hi ha un registre públic de fideïcomisos, i els detalls sobre el constituent, els beneficiaris i els actius de la confiança segueixen sent privats.
• Protecció d’actius: Els fideïcomisos a Guernsey es poden utilitzar per protegir els actius de possibles reclamacions futures dels creditors o per protegir la riquesa familiar de possibles disputes. El marc legal sòlid de Guernsey admet l'ús de fideïcomisos per a la protecció d'actius, sempre que el fideïcomís no s'hagi establert amb la intenció de defraudar els creditors.

• Planificació de la successió: Els fideïcomisos poden ser una eina eficaç per a la planificació de la successió, que permeten als constituents gestionar la distribució dels seus actius segons els seus desitjos. Els fideïcomisos es poden estructurar per proveir generacions successives, assegurant que la riquesa familiar es preservi i es transmeti de manera controlada.
• Flexibilitat i control: Guernsey Trusts ofereix una flexibilitat important pel que fa a com s'estructuren i gestionen. Els constituents poden dictar termes específics dins de l'escriptura del fideïcomís, i amb l'ús de fideïcomisos discrecionals o empreses de fideïcomís privats, poden exercir una certa influència sobre la gestió del fideïcomís.
• Seguretat jurídica i estabilitat: La llei de fideïcomís de Guernsey està ben establerta, proporcionant seguretat i estabilitat jurídica als constituents, síndics i beneficiaris. El sistema jurídic de la jurisdicció es basa en el dret comú anglès, que és reconegut per la seva claredat i predictibilitat.

Tipus de fideïcomís a Guernsey

Guernsey ofereix una varietat d'estructures de confiança per atendre les diferents necessitats dels clients, com ara:

1. Fideicomisos discrecionals: En un fideïcomís discrecional, el fiduciari té l'autoritat per determinar com es distribueixen els ingressos i el capital del fideïcomís entre els beneficiaris d'acord amb els termes de l'escriptura del fideïcomís. Aquest tipus de confiança ofereix flexibilitat per respondre a les circumstàncies canviants i pot ser una eina eficaç per a la protecció dels actius.
2. Fideicomisos d'interès fix: Aquí, els beneficiaris tenen un dret fix als ingressos o al capital del Patronat, tal com s'especifica a l'escriptura del Patronat. Aquests fideïcomisos s'utilitzen normalment quan el constituent vol assegurar-se que els beneficiaris específics reben quantitats predeterminades.
3. Fideicomisos d'Acumulació i Manteniment: Usats habitualment en benefici de menors, aquests fideïcomisos permeten acumular ingressos fins que els beneficiaris assoleixin una determinada edat, moment en què adquireixen dret a percebre la renda o el capital.
4. Fideicomisos de finalitat: A diferència dels fideïcomisos tradicionals que beneficien persones específiques, els fideïcomisos amb finalitat s'estableixen per aconseguir un propòsit particular, que ha de ser específic, raonable i capaç d'aplicar-se. Sovint s'utilitzen en transaccions comercials o per mantenir accions d'una societat fiduciaria privada.
5. Empreses de confiança privades (PTC): els PTC són fideïcomissaris corporatius establerts per actuar com a síndics d'un fideïcomís familiar o grup de fideïcomisos específics. Ofereixen un nivell més alt de control al colon o a la seva família i poden ser especialment avantatjoses per a famílies amb actius complexos o significatius.

Creació d'un Guernsey Trust

El procés d'establiment d'un Trust a Guernsey inclou diversos passos clau:

1. Consulta i Planificació: El primer pas és treballar amb un proveïdor de serveis corporatius i de confiança qualificat, com Dixcart Guernsey, per entendre les vostres necessitats i objectius específics. Això garanteix que l'estructura de la confiança s'adapti a les vostres circumstàncies personals o familiars. No es tracta d'un tipus d'estructura "única per a tots" i s'han de tenir en compte tots els aspectes.
2. Redacció de l'escriptura de confiança: Un cop els objectius estan clars, es redacta una escriptura de confiança. Aquest document legal descriu els termes del fideïcomís, inclosos els rols i les responsabilitats del fiduciari, els drets dels beneficiaris i els poders del constituent (si n'hi ha). És crucial que l'escriptura sigui acuradament redactada per reflectir les intencions del constituent i per complir amb la llei de Guernsey.
3. Nomenament del síndic: el fiduciari pot ser un fiduciari corporatiu professional, com ara el fiduciari corporatiu de Dixcart Guernsey, o un particular. És essencial que el fiduciari sigui capaç de gestionar els actius del fideïcomís i complir amb els seus deures fiduciaris.
4. Transferència d'actius al fideïcomís: Un cop establert el Trust, el constituent transfereix actius al Trust. Aquests actius podrien incloure efectiu, inversions, propietats, belles arts, iots o accions d'una empresa. Aleshores, el fiduciari assumeix la propietat legal d'aquests béns, gestionant-los en nom dels beneficiaris.
5. Administració en curs: Els fideïcomisos requereixen una administració contínua, inclòs el manteniment de registres, informes, comptabilitat, distribucions als beneficiaris i garantir el compliment de qualsevol obligació legal o fiscal. A Dixcart Guernsey, oferim serveis integrals d'administració de Trust per garantir que el Trust funcioni sense problemes i d'acord amb totes les lleis aplicables.

Per què triar Dixcart Guernsey?

Dixcart s'enorgulleix de ser de propietat familiar des de la seva formació l'any 1972, amb la quarta generació de la família que s'ha incorporat al Grup l'any 2023. Amb dècades d'experiència en el sector de la confiança, Dixcart Guernsey ofereix assessorament expert i solucions a mida per a la creació i gestió de Estructures de confiança. El nostre equip es dedica a garantir que cada Trust s'administra en el millor interès dels beneficiaris, alhora que compleix els desitjos del constituent. Ens enorgulleix oferir un servei personalitzat i a mida, mantenint els més alts estàndards de professionalitat, confidencialitat i amabilitat.

Les estructures Guernsey Trust proporcionen un marc versàtil i robust per gestionar i protegir la riquesa. Tant si busqueu assegurar el futur financer de la vostra família, protegir els vostres actius o planificar la successió, Dixcart Guernsey està aquí per guiar-vos en cada pas del procés.

Contacta'ns

Poseu-vos en contacte amb el Oficina de Dixcart a Guernsey at advice.guernsey@dixcart.com per obtenir més informació sobre com us podem ajudar a crear una confiança que satisfà les vostres necessitats úniques o si esteu interessat a canviar de proveïdor de serveis per a una estructura existent.

Tot i que aquesta nota pretén proporcionar informació sobre les estructures de Guernsey Trust i exemples de com es poden utilitzar, no pretén formar cap mena d'assessorament legal o fiscal. Recomanem fermament que qualsevol persona que consideri establir una estructura de planificació patrimonial busqui assessorament legal i fiscal independent abans de fer-ho.

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: llicència fiduciària completa concedida per la Comissió de Serveis Financers de Guernsey.

Les family offices són instruments útils per a famílies benestants que busquen flexibilitat i privadesa amb les seves pròpies inversions. El seu ús ha guanyat importància al llarg dels anys, sobretot amb les famílies que entren a la tercera o quarta generació. En particular, les family offices malteses ofereixen avantatges inigualables, oferint avantatges estratègics en termes de marcs legals, eficiència fiscal i un entorn favorable per a la diversificació de la inversió.

L'evolució dels family offices

Les famílies són cada cop més complexes ara que fa anys. Les decisions relatives a les necessitats de les famílies han de tenir en compte molts factors, com ara la ubicació, la cultura, les tradicions i les expectatives, que fa anys no es tenien en compte. A més, ara les famílies tenen més ganes de gestionar directament la seva riquesa i de vegades això pot plantejar algunes preguntes addicionals, també des d'una perspectiva normativa.

L'evolució de les famílies i la implicació de més membres de la família, ha augmentat notablement les característiques que ha de tenir una jurisdicció per seleccionar-se per establir family offices. Cal tenir en compte que, tot i que el component fiscal manté la seva importància, pot ser que no sigui el principal motor a l'hora de seleccionar una jurisdicció. Altres característiques inclouen l'estabilitat política, el creixement econòmic constant, la qualitat de vida, el clima, els sistemes sanitaris i educatius, la llengua i la connectivitat, entre d'altres.

Malta ha estat històricament una jurisdicció desitjable per a la creació d'oficines familiars, per aquests motius que feien, i encara fan, el país especialment atractiu.

Marc legal que aporta flexibilitat i claredat a les famílies

A causa de la història del país, l'ordenament jurídic maltès es basa en el dret civil (dret romà) però també té un fort component de common law, típic de la tradició jurídica anglosaxona. Això permet un gran grau de flexibilitat que abasta des d'estructures tradicionals basades en el dret civil, com les fundacions, fins a conceptes més innovadors com els fideïcomisos. Malta és, de fet, l'única jurisdicció europea on es poden establir tant fundacions com trusts.

La flexibilitat en l'estructuració d'oportunitats va acompanyada de claredat i certesa en matèria de legislació fiscal, un altre element que busquen les famílies disposades a protegir el seu patrimoni d'una manera eficient i alhora lícita. Les lleis també estan disponibles en anglès, una de les llengües oficials de Malta, que permet una comprensió directa de la regulació per part de les famílies. Aquesta claredat es complementa amb una àmplia xarxa d'acords de doble imposició que Malta té en vigor amb més de 80 països.

Sistemes innovadors per atendre les necessitats de la tercera i quarta generació

L'augment de la popularitat de les estructures de family office representa clarament una oportunitat per a un país com Malta, i això ha estat reconegut tant per la indústria local com pel govern. Les family offices es van incloure entre les àrees d'oportunitat de l'estratègia de serveis financers llançada el març de 2023.

Si bé la massa de riquesa en propietat manté la seva importància i cal tenir-la en compte, cada família té les seves pròpies opinions en termes de distribució, aplicació i successió de la riquesa. Els problemes diferents i únics als quals s'enfronta un family office en la seva tercera o quarta generació requereixen sistemes nous i innovadors que ajudin les famílies a abordar-los de la millor manera possible. Malta s'està preparant per crear totes les condicions que solen impulsar les decisions de les family offices per establir operacions en una jurisdicció i millorar-les en funció de com han evolucionat els family offices en els darrers anys.

Malta s'està dirigint cap a una regulació que proporcioni un marc sòlid però comprensiu que reconeix la presència d'aquestes estructures, ofereix algunes característiques de protecció (especialment per als més vulnerables) i permet al regulador intervenir quan sigui necessari, sense, al mateix temps, imposant moltes capes de supervisió.

Com pot ajudar Dixcart Malta?

L'oficina de Dixcart a Malta pot ajudar les famílies amb l'establiment i la gestió eficients d'un fideïcomís, una fundació privada i altres estructures per complir amb els objectes acordats. Dixcart Malta pot oferir serveis de confiança i fundació a través de la seva empresa de grup Elise Trustees Limited, de propietat total, amb llicència per actuar com a síndic per l'Autoritat de Serveis Financers de Malta.

En unir-se amb el client, l'equip de Dixcart pot definir valors, estructures i processos per assolir un objectiu compartit d'una manera transparent i eficient.

informació adicional

Per obtenir més informació sobre les fundacions malteses i els avantatges que ofereixen, parleu amb Jonathan Vassallo: advice.malta@dixcart.com a l’oficina de Dixcart a Malta. Com a alternativa, contacteu amb el vostre contacte habitual de Dixcart.

Els fideïcomisos existeixen des del segle XII, començant a Anglaterra i estenent-se a molts sistemes legals d'arreu del món, inclosos els basats en el Common Law i el Dret Civil. Suïssa també ha adoptat els trusts com una eina essencial per gestionar la riquesa i protegir els actius.

Dixcart i serveis de confiança a Suïssa

A Suïssa, on l'Autoritat Suïssa de Supervisió del Mercat Financer (FINMA) ha elevat els estàndards per als fiduciaris professionals locals i ha sotmès les seves activitats a llicència, l'oficina de Dixcart ha obtingut l'autorització de la FINMA per actuar com a síndic professional. Dixcart Suïssa també és membre de la Swiss Association of Trust Companies (SATC) i està afiliada a "Organisme de Surveillance des Intermédiaires Financiers (OSIF)".

Suïssa i l’ús de fideïcomisos

Suïssa no té una llei de fideïcomís específica, però els fideïcomisos es reconeixen amb la ratificació del Conveni de l'Haia sobre la llei aplicable als fideïcomisos (1985) introduït l'1 de juliol de 2007.

Tot i que no hi ha cap llei nacional que regeixi els fideïcomisos a Suïssa, els fideïcomisos formats sota les lleis d'altres jurisdiccions estan reconeguts i poden ser administrats a Suïssa per fiduciaris suïssos.

El Constituent, la persona que transfereix actius al fideïcomís en benefici dels Beneficiaris, pot escollir la llei de qualsevol jurisdicció del fideïcomís especificada per regir el fideïcomís. Per exemple, un fideïcomís regit per les lleis de Guernsey pot ser establert i administrat per un fiduciari suís, que és responsable de mantenir i gestionar els actius del fideïcomís per servir els interessos dels Beneficiaris.

Per què utilitzar un trust?

Un fideïcomís és un instrument extremadament flexible i és especialment valuós per a la planificació patrimonial, la gestió del patrimoni i la protecció d'actius.

Fonamentalment, el concepte de fideïcomís és senzill: el Constituent transfereix els actius a la custòdia legal d'una altra part, el Fiduciari, que després ostenta aquests actius en benefici d'un tercer, el Beneficiari. El fideïcomís no és una entitat jurídica separada, sinó una obligació legal acordada entre el Constituent i el Fiduciari.

Els fideïcomissaris estan obligats per un deure fiduciari tant amb el Constituent com amb els Beneficiaris, així com amb el propi fideïcomís. Aquest deure els obliga a actuar en el millor interès de totes les parts implicades. Depenent de les lleis de jurisdicció que regeixen el fideïcomís, pot tenir una vida útil fixa o indefinida. Les confiança són intrínsecament molt flexibles.

Per què utilitzar un administrador suís?

Hi ha nombroses raons per les quals nomenar un fiduciari suís pot ser avantatjós:

• Estabilitat: L'estabilitat econòmica, política i jurídica de Suïssa proporciona una base sòlida per a la prestació de serveis d'administració local.
• Experiència bancària: Suïssa continua liderant el sistema de banca privada a tot el món, cosa que la converteix en una opció principal per al centre de banca privada internacional. És una jurisdicció amb una reputació excepcional i ofereix una gran qualitat de professionals experts especialitzats en gestió d'actius, planificació fiscal i banca privada.
• Discreció: Suïssa és coneguda pel seu discret suport professional en la gestió dels assumptes de particulars. Això fa que sigui una opció sàvia per a aquells que busquen privadesa i confidencialitat.
• Ubicació estratègica: Suïssa es troba al centre d'Europa on hi ha molts individus benestants. Els fiduciaris suïssos estan en una posició ideal per oferir un suport freqüent i d'alta qualitat, beneficiant-se de la proximitat tant amb els seus clients com amb una xarxa de banquers i gestors de patrimonis més importants. Aquesta estreta relació facilita les interaccions regulars i cara a cara, garantint serveis personalitzats i sensibles.

Fiscalitat dels fideïcomisos a Suïssa

El Conveni de l'Haia (article 19) estableix que el Conveni no perjudica els poders dels estats sobirans en matèria fiscal. En conseqüència, Suïssa ha mantingut la seva sobirania en relació al tractament fiscal dels trusts.

Els avantatges fiscals disponibles en utilitzar un fideïcomís amb un fiduciari suís depenen bàsicament de la residència fiscal del liquidant i dels beneficiaris.

Pel que fa a la legislació suïssa:

• Un fiduciari resident a Suïssa no està subjecte a l’impost suís sobre la renda ni a l’impost sobre les plusvàlues dels actius gestionats en un fideïcomís.
• Els assentadors i els beneficiaris estan exempts de tributació suïssa sempre que no es considerin residents suïssos.

resum

Els fideïcomisos basats en la llei anglesa, de Guernsey, de l'illa de Man i maltesa gestionats per fiduciaris suïssos poden oferir diverses eficiències fiscals, així com avantatges en termes de preservació de la riquesa i confidencialitat.

Dixcart Switzerland està ben preparada per establir i gestionar aquestes estructures de confiança. Si voleu més informació sobre aquest tema, parleu amb Christine Breitler a l'oficina de Dixcart a Ginebra: christine.breitler@dixcart.com.