Fideicomisos discrecionals offshore: què, com i per què
Els fideïcomisos ofereixen un vehicle fiscal provat i provat per a aquells que busquen dividir el títol legal i els drets equitatius sobre actius definits per a un propòsit específic. La versatilitat dels Trusts ha fet que s'utilitzin durant més de mil anys d'una forma o una altra, continuant fins als nostres dies; Un dels més utilitzats en alta mar és el Discretionary Trust.
Establir una confiança en una jurisdicció estrangera pot oferir avantatges addicionals en les circumstàncies correctes. En aquest breu article, fem una ullada al què, com i per què dels fideïcomisos offshore.
Què és un trust?
És important entendre que un Trust no té personalitat jurídica separada i no es beneficia de la responsabilitat limitada. Un Trust és simplement un acord fiduciari.
Una relació fiduciaria es caracteritza com una de confiança i confiança entre dues o més parts, on el fiduciari està obligat a actuar en el millor interès d'una altra part.
L'escriptura de confiança estableix tots els detalls clau de la confiança, incloses les tres parts principals:
- Colocador: La persona o entitat que transfereix actius al fideïcomís i que integren el fons fiduciari.
- Fiduciari: El Fiduciari designat pel Constituent pot ser una persona física o una entitat constituïda. El fiduciari té el títol legal dels actius del fideïcomís i els administra d'acord amb l'escriptura del fideïcomís. El paper de fiduciari pot ser exigent i incórrer en responsabilitat legal, per la qual cosa escollir el fiduciari adequat és vital. Tu pots Llegiu més sobre l'elecció entre patrons laics i patrons professionals aquí.
- Beneficiari: Els beneficiaris específics o les classes de beneficiaris s'han d'identificar clarament a l'escriptura de fideïcomís. Aquesta part té els drets equitatiu sobre els actius de la confiança tal com es defineix a l'escriptura de la confiança. Tenen dret a fer valer els drets que tinguin en virtut del Patronat contra els fiduciaris.
Vostè pot Llegiu-ne més a la nostra introducció a Trusts aquí.
Hi ha inconvenients que cal evitar quan es tracta de fideïcomisos, però molts d'ells es poden evitar nomenant un síndic professional de bona qualitat. Tu pots Llegiu aquí més informació sobre les bones pràctiques i algunes de les trampes més habituals.
Fideicomisos discrecionals offshore
Hi ha molts tipus de fideïcomisos utilitzats en la planificació offshore, però la confiança discrecional és, amb diferència, la més utilitzada. Les característiques definitòries de la confiança discrecional inclouen:
- El Constituent només pot seleccionar Beneficiaris o classes de Beneficiaris (per exemple, fills del Constituent), que tinguin el potencial de beneficiar-se del Trust. Més enllà d'això, no tenen cap control sobre com, quan o a qui es fan les distribucions.
- El constituent pot proporcionar una carta de desitjos al llarg de la seva vida, que proporciona als fiduciaris una visió addicional de les intencions del constituent. Això es pot actualitzar regularment. Per exemple, establint com els agradaria que es distribuïssin els actius fiduciaris. És important tenir en compte que la Carta de desitjos és persuasiva però no vinculant legalment.
- Com que acostumen a anomenar-se classes àmplies de Beneficiaris, i cap té drets fixos, els Patrons poden exercir un ampli poder discrecional, de manera que puguin considerar Beneficiaris addicionals, com ara les generacions futures.
- Els administradors tenen total discreció pel que fa a les distribucions. Això faculta als fiduciaris per tenir en compte les circumstàncies personals dels beneficiaris, per exemple, per gestionar les obligacions fiscals, protegir els beneficiaris vulnerables, proporcionar educació o tractament mèdic, etc.
- És important entendre que, tot i que els fiduciaris tenen un control total sobre els actius del fideïcomís, els ingressos generats i les distribucions, les seves accions han de complir amb l'escriptura del fideïcomís i en línia amb els seus deures, per exemple, actuar sempre en el millor interès dels beneficiaris. .
Aquestes qualitats fan que la confiança discrecional offshore sigui un pilar Planificació patrimonial i successora i protecció patrimonial, per exemple, on Els HNWI i les seves famílies es traslladen al Regne Unit o una altra jurisdicció de Common Law.
Vostè pot Llegiu més sobre els tipus de confiança offshore disponibles aquí.
Per què s'utilitzen els fideïcomisos discrecionals offshore?
Els fideïcomisos discrecionals s'utilitzen per a una gran varietat de propòsits. Les liquidacions poden incloure qualsevol tipus d'actius liquidats, inclosos efectius, propietats, accions, terrenys, etc. Sovint, la confiança discrecional forma part de la planificació per a:
- Protecció d’actius
- Planificació immobiliària
- Planificació de la successió
- Gestió de patrimoni
- Afers familiars, per exemple, subministrament de taxes escolars o per a beneficiaris vulnerables
- Estructuració corporativa, per exemple, fideicomisos de beneficis per a empleats o vehicles de pensions
- Planificació fiscal, per exemple, planificació prèvia a l'arribada del Regne Unit
- Privacitat
- Objectes benèfics o filantròpics
Nomenar Dixcart com a administrador de la vostra confiança discrecional offshore
Dixcart Management (IOM) Ltd té llicència i està regulada a l'illa de Man, una jurisdicció reconeguda mundialment pels serveis de confiança i corporatius líders. A més, Dixcart ofereix serveis de fiduciari professional de l'illa de Man als clients i als seus assessors des de 1989. Podeu Llegiu més sobre per què l'illa de Man és una jurisdicció preferida, aquí.
El nostre equip inclou administradors qualificats professionalment, comptadors, especialistes en govern i compliment i molt més. El seu coneixement combinat amb uns excel·lents estàndards de servei fan que els colons i els seus assessors puguin estar segurs que els seus objectius són la nostra màxima prioritat i poden ser recolzats en cada etapa.
Contacta'ns
Si esteu considerant establir un Trust offshore o canviar de proveïdor de serveis, poseu-vos en contacte amb Paul Harvey a Dixcart: advice.iom@dixcart.com
Dixcart Management (IOM) Limited està llicenciada per l’Isle of Man Financial Services Authority
