Miksi käyttää perhesijoitusyhtiötä?
Mikä on perheinvestointiyhtiö ja miksi sellainen on?
Luottoihin kohdistuvan välttämisen vastaisen lainsäädännön lisääntyessä ihmiset etsivät vaihtoehtoja perheen omaisuuden suojelemiseksi. Vaikka monet ihmiset luovuttavat mielellään omistajuuden muille, he haluavat usein säilyttää hallinnan.
Varakkaat perheet käyttävät yhä enemmän perhesijoitusyhtiöitä perhevarallisuutensa turvaamiseksi.
- Avain menestykseen on se, että omistus on mahdollista erottaa hallinnasta. Omistus on osakkeenomistajilla, kun taas määräysvalta on yhtiön johtajilla. Sitten perhe omistaa yhtiön osakkeita. Artiklat sisältävät määräyksiä, joiden tarkoituksena on varmistaa, että perustajat säilyttävät yrityksen määräysvallan ja että omaisuus on suojattu mahdollisuuksien mukaan.
Yleensä hallituksella on oikeus nimittää seuraajia ja osakkeenomistajat ovat tehneet osakassopimuksen, eivät käytä äänioikeuttaan nimittää tai erottaa johtajia ilman hallituksen ennakkohyväksyntää. Tällä tavalla perustajat voivat säilyttää määräysvallan siihen asti, kunnes he tunnistavat sopivat seuraajat tälle roolille.
Artiklat voidaan myös laatia siten, että niillä on yksinomainen johtajien vastuu osinkojen ilmoittamisesta. Käyttämällä eri osakesarjoja on myös mahdollista maksaa osinkoa eri osakkeenomistajille eri aikoina.
Perintöveroetu Yhdistyneestä kuningaskunnasta
FIC: n perustajat voivat lahjoittaa osakkeita perheenjäsenille ja/tai lahjoittaa rahaa perheenjäsenille FIC: n osakkeiden merkitsemiseen. Nämä lahjat ovat mahdollisesti vapautettuja siirtoja, ja jos lahjoittaja elää 7 vuotta, Yhdistyneen kuningaskunnan perintöveroa ei veloiteta.
Yleensä perustajat säilyttävät osan osakkeista, ja loput ovat muiden perheenjäsenten tai jopa luottamuksen omistuksessa. Kun yritystä arvostetaan, vähemmistöosuus saa alennuksen. Vaikka sijoitusyhtiöiden alennukset eivät ole yhtä suuria kuin kauppayhtiöille, vähemmistöosuus tarkoittaa sitä, että yksilön omaisuuden arvo on pienempi kuin se olisi ollut, jos FIC: n omaisuus olisi suoraan yksityishenkilön omistuksessa. Tästä seuraa lisäsäästöjä perintöverossa.
Varojen suojaus
Yksi tärkeimmistä syistä FIC: n käyttöön on yrittää suojella perheen vaurautta tuleville sukupolville. Perheen omaisuuteen liittyy monia riskejä, verotuksen lisäksi, mm. menoja, investointikyvyttömyys, konkurssi ja avioero.
FIC: n artikloihin voi sisältyä määräyksiä, jotka oikeuttavat FIC: n ostamaan osakkeita konkurssissa tai jos joku osakkeenomistaja eroaa, markkinahintaan. Kuten edellä on kuvattu, tämä on pienempi kuin taustalla olevien sijoitusten arvo, jos kyseessä on vähemmistöosake.
Osinkopolitiikan hallinta ja sisäänrakennetut valvontatoimenpiteet osakkeiden panttaamisen estämiseksi voivat suojata menoja itseltään.
Tuloverot Yhdistyneen kuningaskunnan näkökulmasta
Jos FIC oli Yhdistyneessä kuningaskunnassa verovelvollinen yritys ja tarkoitus oli maksaa kaikki voitot osinkoina, FIC ei ehkä silloin olisi paras rakenne. Tässä skenaariossa voitosta peritään yhtiövero yhtiötasolla, ja osakkeenomistajat ovat myös verovelvollisia heille maksetuista osingoista.
- Näitä vaikutuksia voitaisiin lieventää antamalla osan yhtiön pääomasta osakaslainaksi. Pääomaa voidaan sitten ottaa takaisin lainan takaisinmaksulla.
On huomattava, että Ison-Britannian yritysten ja useimpien offshore-yhtiöiden maksamille osingoille verojen jälkeisistä voitoista ei peritä FIC-tason lisäveroa.
- Vaihtoehtoisesti, jos tavoitteena on sijoittaa pääomaa ja kerätä voittoa kertymisvuosien aikana, tuloista ja voitoista kannetaan vain Yhdistyneen kuningaskunnan yhtiöveroa. Yhdistyneen kuningaskunnan 19 prosentin verokanta on tällä hetkellä paljon pienempi kuin Yhdistyneen kuningaskunnan henkilökohtainen tulo- ja myyntivoittoveroprosentti.
Sijoitustoimintaa harjoittava yritys voi myös vähentää hallintokuluja, kun taas yksittäiset sijoittajat eivät.
Perheenjäsenten koulutus
Monet perheet perustavat FIC: lle investointikomiteoita, jotka koostuvat perheenjäsenistä. Tämä ei ainoastaan anna perheenjäsenille ääntä, vaan voi toimia arvokkaana koulutuspisteenä nuoremmille perheenjäsenille.
Yhteenveto
FIC: itä voidaan käyttää tehokkaasti kiinteistöjen suunnitteluun ja joissakin olosuhteissa myös tuloverosuunnitteluun. Tällaisia rakenteita perustettaessa on suunniteltava huolellisesti, jotta voidaan ottaa huomioon perustajien henkilökohtainen verotusasema ja kaikki asiaankuuluva veronkierron vastainen lainsäädäntö.
lisäinformaatio
Jos haluat lisätietoja siitä, milloin ja miten Perhesijoitusyhtiön käyttö voi olla hyödyllisintä, ota meihin yhteyttä neuvot@dixcart.com. Vaihtoehtoisesti voit puhua tavalliselle Dixcart -yhteyshenkilöllesi.
Katso myös meidän Yksityinen asiakas sivu.
