Por que hai un aumento dos clientes que requiren planificación de sucesión e asesoramento en estruturación
Dende a irrupción do Covid-19, hai máis persoas que están revisando a súa propiedade e poñendo en práctica medidas prácticas sobre a planificación da sucesión. Aínda que non é un catalizador para animar aos individuos a revisar os seus asuntos, Covid-19 seguramente reforzou a importancia do mesmo.
Covid-19 proporcionou unha razón para que moitas familias "fixesen balance" e fixasen ou revisasen medidas prácticas en materia de planificación da sucesión.
Dende a irrupción do Covid-19, hai máis persoas que están revisando a súa propiedade e poñendo en práctica medidas prácticas sobre a planificación da sucesión. O Covid-19 non é certamente o principal catalizador para animar aos individuos a revisar os seus asuntos, definitivamente reforzou a importancia do mesmo.
En varios países, a planificación da sucesión pode ser complexa, especialmente algúns países latinoamericanos e outros países de dereito civil, onde aínda se aplican as normas sobre herdanza forzada. A menos que se poñan en marcha plans alternativos antes, polo menos parte dunha propiedade dividirase automaticamente entre os membros da familia sobreviventes, en lugar de compartilos segundo as preferencias do individuo.
A fiscalidade internacional é outra das razóns polas que os individuos poden desexar establecer medidas estruturantes. Moitos individuos e familias de alto patrimonio neto incorporan unha ou máis dunha Estrutura de Investimento Familiar Corporativo, un Trust ou Fundación como parte da súa planificación.
8 pasos para unha planificación exitosa da sucesión
- Identifique exactamente cal debe ser o resultado previsto da planificación da sucesión.
- Establecer políticas e establecer un procedemento de revisión para asegurar a adecuada preservación e transferencia de riqueza á próxima xeración.
- Revisa a estrutura de propiedade de calquera negocio relevante e outros activos. Algunhas empresas familiares poden ter empregados que tamén lles gustaría incluír dentro da planificación, ao igual que os membros da familia.
- Comprenda como se aplicarían as leis locais relevantes en relación coa herdanza. Considere onde residen todos os membros da familia relevantes e tamén residentes fiscais, e cales poden ser as consecuencias deste respecto á transición da riqueza familiar.
- Considere ou revise as opcións de estruturación, incluído o uso de sociedades holding e / ou vehículos de protección do patrimonio familiar como empresas de investimento familiar, fundacións, trusts, etc.
- Revisa as estruturas de investimento internacional, incluída a participación de bens inmobles, desde unha perspectiva de protección fiscal e de activos.
- Hai que desenvolver procedementos de confidencialidade para atender as solicitudes de información confidencial relevantes de institucións financeiras e terceiros.
- Identificar aos sucesores clave e os seus papeis, desenvolver unha comunicación aberta entre os membros da familia, especialmente no relativo á toma de decisións e aos procesos continuos.
Débense considerar todos os pasos anteriores para protexer a riqueza e / ou negocios dunha persoa ou familia no caso de que se produzan eventos inesperados; tamén é imprescindible revisar os pasos anteriores con regularidade e buscar consello sobre as estruturas legais máis axeitadas.
Estruturas de investimento familiar corporativo
Unha empresa de investimento familiar é unha empresa á que os accionistas proceden de distintas xeracións da mesma familia. O uso dunha empresa de investimento familiar creceu significativamente nos últimos anos, sobre todo en situacións nas que se converteu en difícil converter o valor nun fideicomiso, sen incorrer en cargos fiscais inmediatos, pero hai un desexo de seguir tendo certo control e influencia sobre a preservación da riqueza familiar.
Para obter máis información sobre os beneficios dunha empresa de investimento familiar: Por que usar unha estrutura de investimento familiar corporativo e por que usar unha corporación de Guernsey?
Fideicomisos, fundacións e empresas privadas de confianza
Os fideicomisos seguen a ser unha estrutura popular cando emprenden planificación de sucesións e sucesións e son utilizados por moitas xurisdicións de Common Law. Un fideicomiso é un instrumento moi flexible; a nivel básico, o concepto de fideicomiso é relativamente sinxelo: o liquidador coloca os activos baixo a custodia legal doutro (administrador), que posúe os activos en beneficio dun terceiro (o beneficiario).
Os administradores son os que supervisan e controlan a confianza. O seu papel é xestionar os activos segundo os desexos do liquidador e xestionar a confianza no día a día. Polo tanto, a consideración de quen é nomeado administrador é extremadamente importante.
Nun sentido similar, unha Fundación pode cumprir moitas das mesmas funcións nos países de dereito civil. Os activos transfírense á propiedade da Fundación, que está rexida pola súa Carta e xestionada por un Consello en beneficio dos beneficiarios.
A Private Trust Company (PTC) é unha entidade corporativa autorizada para actuar como administrador e adoita empregarse como vehículo de protección de activos. O uso dun PTC pode permitir ao cliente e á súa familia participar activamente na xestión dos activos e no proceso de toma de decisións.
Suíza recoñeceu os fideicomisos coa ratificación do Convenio da Haia sobre a lei aplicable aos fideicomisos (1985), o 1 de xullo de 2007. Suíza está habilitando a súa propia lexislación sobre fideicomisos e xa fideicomisos doutras xurisdicións, formados baixo as súas normas específicas. recoñecido e pode administrarse en Suíza. O uso dunha empresa suíza como administrador pode ser atractivo coa capa extra de confidencialidade que se percibe na lexislación suíza.
Un fideicomiso baseado na lei inglesa, Guernsey, Illa de Man, maltés ou Nevis con administradores suízos pode ofrecer unha serie de eficiencias fiscais, así como vantaxes en termos de preservación da riqueza e confidencialidade. Dixcart pode establecer e xestionar esas estruturas de confianza. Podes atopar máis información sobre os beneficios de usar un administrador suízo aquí: O uso dun administrador suízo: como e por que?
Resumo
Durante os períodos de incerteza e turbulencias mundiais, como o inflixiu Covid-19, máis dos nosos clientes céntranse en asegurarse de que protexen a riqueza da súa familia para as xeracións futuras, ofrecendo estabilidade e seguridade a longo prazo. A planificación da sucesión e a transferencia de riqueza á seguinte xeración é un tema crítico que non se debe pasar por alto. Non só é un medio para implementar a transición xeracional, senón tamén para protexer e estruturar un negocio. A capacidade e comprensión da próxima xeración sobre como xestionar a organización e xestión da riqueza que se lles transmite tamén é unha consideración importante.
O grupo Dixcart ten máis de corenta e cinco anos de experiencia en axudar aos clientes a dirixir e xestionar as oficinas familiares. Estamos moi familiarizados cos problemas que afrontan as familias neste mundo internacional en constante cambio e temos unha ampla experiencia na prestación de servizos de administrador en varias xurisdicións.
Traballamos con cada estrutura de riqueza familiar para coordinar a comunicación coa familia e os seus asesores ou para proporcionar acceso e enlace con asesores profesionais independentes adicionais. Pódense establecer plans que permitan recoñecer os cambios na estrutura e nas relacións dunha familia. Tamén nos aseguramos de que durante a implementación destas estruturas se revisen as implicacións fiscais relevantes e haxa total transparencia. Podes atopar máis información aquí: Servizos ao cliente privado: fideicomisos, fundacións, Family Office.
Se desexa máis información sobre unha estruturación efectiva e unha planificación da sucesión, fale co seu Xestor de Dixcart habitual ou póñase en contacto con: advice@dixcart.com.
