પોર્ટુગલમાં પ્રાપ્ત વારસા અને ભેટ માટે વ્યવહારુ કર માર્ગદર્શિકા

એસ્ટેટ પ્લાનિંગ જરૂરી છે, કારણ કે બેન્જામિન ફ્રેન્કલિન તેમના ક્વોટ સાથે સંમત થશે 'મૃત્યુ અને કર સિવાય કશું નિશ્ચિત નથી'.

પોર્ટુગલ, કેટલાક દેશોથી વિપરીત, વારસાગત કર ધરાવતો નથી, પરંતુ 'સ્ટેમ્પ ડ્યુટી' નામના સ્ટેમ્પ ડ્યુટી ટેક્સનો ઉપયોગ કરે છે જે મૃત્યુ અથવા આજીવન ભેટ પર સંપત્તિના ટ્રાન્સફર પર લાગુ થાય છે.

પોર્ટુગલમાં કયા ઉત્તરાધિકારની અસરો અસ્તિત્વમાં છે?

પોર્ટુગલનો ઉત્તરાધિકાર કાયદો ફરજિયાત વારસો લાગુ કરે છે - જેનો અર્થ એ છે કે તમારી એસ્ટેટનો નિશ્ચિત ભાગ, એટલે કે વિશ્વવ્યાપી અસ્કયામતો, આપમેળે સીધા પરિવારને પસાર થશે. પરિણામે, તમારા જીવનસાથી, બાળકો (જૈવિક અને દત્તક લીધેલા), અને સીધા આરોહણકર્તાઓ (માતાપિતા અને દાદા દાદી) તમારી મિલકતનો એક હિસ્સો મેળવે છે સિવાય કે સ્પષ્ટપણે અન્યથા જણાવ્યું હોય.

જો આ નિયમને ઓવરરાઇડ કરવા માટે ચોક્કસ વ્યવસ્થા સ્થાપિત કરવાનો તમારો ઇરાદો હોય, તો આ પોર્ટુગલમાં ઇચ્છાના મુસદ્દા સાથે થઈ શકે છે.

નોંધ લો અપરિણીત ભાગીદારો (ઓછામાં ઓછા બે વર્ષ સુધી સહવાસ ન કરે અને સંઘના પોર્ટુગીઝ સત્તાવાળાઓને ઔપચારિક રીતે સૂચિત ન કરે ત્યાં સુધી) અને સાવકા બાળકો (કાયદેસર રીતે દત્તક લીધા સિવાય), તાત્કાલિક કુટુંબ તરીકે ગણવામાં આવતા નથી - અને તેથી તમારી મિલકતનો એક ભાગ પ્રાપ્ત થશે નહીં.

વિદેશી નાગરિકોને ઉત્તરાધિકાર કેવી રીતે લાગુ પડે છે?

EU ઉત્તરાધિકાર નિયમન બ્રસેલ્સ IV અનુસાર, તમારા રીઢો રહેઠાણનો કાયદો સામાન્ય રીતે મૂળભૂત રીતે તમારા વારસાને લાગુ પડે છે. જો કે, એક વિદેશી નાગરિક તરીકે, તમે તેના બદલે લાગુ કરવા માટે તમારી રાષ્ટ્રીયતાનો કાયદો પસંદ કરી શકો છો, સંભવિતપણે પોર્ટુગીઝ ફરજિયાત વારસાના નિયમોને ઓવરરાઇડ કરે છે.

આ પસંદગી તમારી વસિયતમાં અથવા તમારા જીવનકાળ દરમિયાન કરવામાં આવેલી અલગ ઘોષણામાં સ્પષ્ટપણે જણાવવી આવશ્યક છે.

સ્ટેમ્પ ડ્યુટી કોને આધીન છે?

પોર્ટુગલમાં સામાન્ય કર દર 10% છે, જે વારસાના લાભાર્થીઓ અથવા ભેટ પ્રાપ્તકર્તાઓને લાગુ પડે છે. જો કે, નજીકના પરિવારના સભ્યો માટે કેટલીક છૂટ છે, જેમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે:

• જીવનસાથી અથવા નાગરિક ભાગીદાર: જીવનસાથી અથવા નાગરિક ભાગીદાર પાસેથી વારસા પર કોઈ કર ચૂકવવાપાત્ર નથી.
• બાળકો, પૌત્રો અને દત્તક લીધેલા બાળકો: માતા-પિતા, દાદા દાદી અથવા દત્તક લીધેલા માતા-પિતાના વારસા પર કોઈ કર ચૂકવવાપાત્ર નથી.
• માતાપિતા અને દાદા દાદી: બાળકો અથવા પૌત્રો પાસેથી વારસા પર કોઈ કર ચૂકવવાપાત્ર નથી.

સ્ટેમ્પ ડ્યુટીને આધીન અસ્કયામતો

સ્ટેમ્પ ડ્યુટી પોર્ટુગલમાં સ્થિત તમામ અસ્કયામતોના ટ્રાન્સફર પર લાગુ થાય છે, પછી ભલેને મૃતક ક્યાં રહેતો હોય અથવા વારસાના લાભાર્થી રહેતો હોય. આમાં શામેલ છે:

• સ્થાવર મિલકત: ઘરો, એપાર્ટમેન્ટ્સ અને જમીન સહિતની મિલકતો.
• જંગમ સંપત્તિ: અંગત સામાન, વાહનો, બોટ, આર્ટવર્ક અને શેર.
• બેંક એકાઉન્ટ્સ: સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ્સ, ચેકિંગ એકાઉન્ટ્સ અને ઇન્વેસ્ટમેન્ટ એકાઉન્ટ્સ.
• વ્યવસાય રુચિઓ: પોર્ટુગલમાં કાર્યરત કંપનીઓ અથવા વ્યવસાયોમાં માલિકીનો હિસ્સો.
• Cryptocurrency
• બૌદ્ધિક મિલકત

જ્યારે સંપત્તિ વારસામાં મેળવવી ફાયદાકારક હોઈ શકે છે, તે યાદ રાખવું અગત્યનું છે કે તે બાકી દેવું સાથે પણ આવી શકે છે જેને પતાવટ કરવી આવશ્યક છે.

સ્ટેમ્પ ડ્યુટીની ગણતરી

ચૂકવવાપાત્ર સ્ટેમ્પ ડ્યુટીની ગણતરી કરવા માટે, વારસા અથવા ભેટની કરપાત્ર કિંમત નક્કી કરવામાં આવે છે. કરપાત્ર મૂલ્ય એ મૃત્યુ અથવા ભેટ સમયે અસ્કયામતોનું બજાર મૂલ્ય છે અથવા પોર્ટુગલ સ્થિત મિલકતોના કિસ્સામાં, કરપાત્ર મૂલ્ય એ કર હેતુઓ માટે નોંધાયેલ સંપત્તિનું મૂલ્ય છે. જો મિલકત પત્ની અથવા નાગરિક ભાગીદાર પાસેથી વારસામાં/ભેટમાં મળી હોય અને લગ્ન અથવા સહવાસ દરમિયાન સહ-માલિકીની હોય, તો કરપાત્ર મૂલ્ય પ્રમાણસર વહેંચવામાં આવે છે.

એકવાર કરપાત્ર મૂલ્ય સ્થાપિત થઈ જાય, 10% કર દર લાગુ થાય છે. અંતિમ કર જવાબદારીની ગણતરી દરેક લાભાર્થીને મળેલી ચોખ્ખી સંપત્તિના આધારે કરવામાં આવે છે.

સંભવિત મુક્તિ અને રાહતો

પરિવારના નજીકના સભ્યો માટે મુક્તિ ઉપરાંત, વધારાની મુક્તિઓ અને રાહતો છે જે સ્ટેમ્પ ડ્યુટી જવાબદારી ઘટાડી અથવા દૂર કરી શકે છે.

આ સમાવેશ થાય છે:

• સખાવતી સંસ્થાઓને વિનંતીઓ: માન્ય ચેરિટેબલ સંસ્થાઓને દાન કરમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવે છે.
• વિકલાંગ લાભાર્થીઓને સ્થાનાંતરણ: આશ્રિત અથવા ગંભીર રીતે વિકલાંગ વ્યક્તિઓ દ્વારા પ્રાપ્ત વારસા કર રાહત માટે પાત્ર હોઈ શકે છે.

દસ્તાવેજો, સબમિશન અને સમયમર્યાદા

પોર્ટુગલમાં, જો તમને મુક્તિ ભેટ અથવા વારસો પ્રાપ્ત થયો હોય, તો પણ તમારે કર સત્તાવાળાઓ સાથે સબમિશન કરવાની જરૂર છે. સંબંધિત સમયમર્યાદા સાથે નીચેના દસ્તાવેજો લાગુ છે:

• વારસો: મોડલ 1 ફોર્મ મૃત્યુ પછીના ત્રીજા મહિનાના અંત સુધીમાં સબમિટ કરવું આવશ્યક છે.
• ભેટ: મોડલ 1 ફોર્મ ભેટ સ્વીકારવામાં આવે તે તારીખના 30 દિવસની અંદર સબમિટ કરવું આવશ્યક છે.

સ્ટેમ્પ ડ્યુટીની ચુકવણી અને નિયત તારીખ

વારસો અથવા ભેટ મેળવનાર વ્યક્તિ દ્વારા, મૃત્યુની સૂચનાના બે મહિનાની અંદર અને ભેટ પ્રાપ્ત થવાના કિસ્સામાં, નીચેના મહિનાના અંત સુધીમાં સ્ટેમ્પ ડ્યુટી ચૂકવવી જરૂરી છે. નોંધ કરો કે જ્યાં સુધી ટેક્સ ચૂકવવામાં ન આવે ત્યાં સુધી સંપત્તિની માલિકી ટ્રાન્સફર કરી શકાતી નથી - વધુમાં, તમે ટેક્સ ચૂકવવા માટે સંપત્તિ વેચી શકતા નથી.

એસ્ટેટ વિતરણ અને કર માર્ગદર્શન

તમામ અધિકારક્ષેત્રોમાં તમારી સંપત્તિઓને આવરી લેવા માટે તમારી પાસે એક "વિશ્વવ્યાપી" ઇચ્છા હોઈ શકે છે, પરંતુ તે સલાહભર્યું નથી. જો તમારી પાસે બહુવિધ અધિકારક્ષેત્રોમાં નોંધપાત્ર અસ્કયામતો હોય, તો તમારે દરેક અધિકારક્ષેત્રને પૂરી કરવા માટે અલગ વિલ્સનો વિચાર કરવો જોઈએ.

જેમની પાસે પોર્ટુગલમાં સંપત્તિ છે, તેમને પોર્ટુગલમાં વિલ રાખવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.

વધુ માહિતી માટે હમણાં જ સંપર્ક કરો

પોર્ટુગલમાં વારસાગત કરની બાબતોમાં નેવિગેટ કરવું જટિલ હોઈ શકે છે, ખાસ કરીને બિન-નિવાસીઓ અથવા જટિલ વારસાની પરિસ્થિતિ ધરાવતા લોકો માટે.

વ્યાવસાયિક માર્ગદર્શન મેળવવું વ્યક્તિગત સહાય, વારસાના દૃશ્યનું બુદ્ધિશાળી મૂલ્યાંકન અને જવાબદારીઓને ઘટાડવા અથવા ઑપ્ટિમાઇઝ કરવા માટે મદદ કરી શકે છે.

સુધી પહોંચે છે ડિક્સકાર્ટ પોર્ટુગલ વધારે માહિતી માટે સલાહ. portugal@dixcart.com.

લિસ્ટિંગ પર પાછા જાઓ