पारिवारिक निवेश कंपनी का उपयोग क्यों करें?
एक पारिवारिक निवेश कंपनी क्या है और एक क्यों है?
जैसे-जैसे ट्रस्टों के उद्देश्य से परिहार-विरोधी कानून बढ़ रहा है, लोग परिवार के भाग्य की रक्षा के लिए विकल्पों की तलाश कर रहे हैं। जबकि बहुत से लोग दूसरों को स्वामित्व देने में प्रसन्न होते हैं, वे अक्सर नियंत्रण बनाए रखना चाहते हैं।
पारिवारिक निवेश कंपनियों ("एफआईसी") का उपयोग धनी परिवारों द्वारा अपने परिवार के भाग्य की रक्षा के लिए तेजी से किया जा रहा है।
- उनकी सफलता की कुंजी यह है कि स्वामित्व को नियंत्रण से विभाजित करना संभव है। स्वामित्व शेयरधारकों के पास है जबकि नियंत्रण कंपनी के निदेशकों के पास है। परिवार तब कंपनी में शेयरों का मालिक होगा। लेखों में यह सुनिश्चित करने के लिए डिज़ाइन किए गए प्रावधान शामिल होंगे कि कंपनी का नियंत्रण संस्थापकों द्वारा बनाए रखा जाता है, और जहां तक संभव हो, संपत्ति की रक्षा की जाती है।
आमतौर पर बोर्ड के पास उत्तराधिकारी नियुक्त करने का अधिकार होगा और शेयरधारकों ने बोर्ड की पूर्व स्वीकृति के बिना, निदेशकों की नियुक्ति या बर्खास्तगी के अपने मतदान अधिकारों का प्रयोग नहीं करने के लिए शेयरधारकों के समझौते में प्रवेश किया होगा। इस तरह संस्थापक इस भूमिका के लिए उपयुक्त उत्तराधिकारियों की पहचान करने तक, नियंत्रण बनाए रख सकते हैं।
निदेशकों को लाभांश घोषित करने की एकमात्र जिम्मेदारी देने के लिए लेखों का मसौदा तैयार किया जा सकता है। विभिन्न वर्गों के शेयरों के उपयोग से, विभिन्न वर्गों के शेयरधारकों को अलग-अलग समय पर लाभांश का भुगतान करना भी संभव है।
यूके के परिप्रेक्ष्य से विरासत कर लाभ
FIC के संस्थापकों के लिए परिवार के सदस्यों को शेयर उपहार में देना और/या परिवार के सदस्यों को FIC में शेयरों की सदस्यता के लिए उपयोग करने के लिए नकद उपहार देना संभव है। ये उपहार संभावित रूप से छूट वाले स्थानान्तरण हैं और, यदि दाता 7 वर्ष तक जीवित रहता है, तो यूके इनहेरिटेंस टैक्स पर कोई शुल्क नहीं लगेगा।
आमतौर पर संस्थापक कुछ शेयर अपने पास रखेंगे और बाकी का स्वामित्व परिवार के अन्य सदस्यों या यहां तक कि एक ट्रस्ट के पास होगा। जब किसी कंपनी का मूल्यांकन किया जाता है, तो अल्पांश शेयरधारिता ब्याज पर छूट मिलती है। जबकि निवेश कंपनियों के लिए छूट व्यापारिक कंपनियों के लिए उतनी बड़ी नहीं है, अल्पसंख्यक ब्याज का मतलब है कि किसी व्यक्ति की संपत्ति में मूल्य उससे कम होता है, अगर एफआईसी की संपत्ति सीधे व्यक्ति के स्वामित्व में होती है। इसलिए यह एक अतिरिक्त विरासत कर बचत उत्पन्न करता है।
संपत्ति की सुरक्षा
FIC का उपयोग करने का एक मुख्य कारण भविष्य की पीढ़ियों के लिए परिवार की संपत्ति की रक्षा करने का प्रयास करना है। पारिवारिक भाग्य के लिए कराधान के अलावा कई जोखिम हैं और इनमें शामिल हैं; खर्च, निवेश अक्षमता, दिवालियापन और तलाक।
FIC के लेखों में ऐसे प्रावधान शामिल हो सकते हैं जो FIC को दिवालिया होने या किसी भी शेयरधारकों के तलाक की स्थिति में बाजार मूल्य पर शेयरों को वापस खरीदने का अधिकार देते हैं। जैसा कि ऊपर बताया गया है, यह अल्पांश शेयरधारिता के मामले में अंतर्निहित निवेश के मूल्य से कम होगा।
लाभांश नीति पर नियंत्रण और शेयरों को गिरवी रखने से रोकने के लिए अंतर्निहित नियंत्रण स्वयं से खर्च की जाने वाली बचत की रक्षा कर सकते हैं।
यूके के परिप्रेक्ष्य से आयकर लाभ
यदि FIC एक यूके कर निवासी कंपनी थी और इरादा लाभांश के रूप में सभी लाभ का भुगतान करना था, तो FIC का उपयोग करने के लिए सबसे अच्छी संरचना नहीं हो सकती है। इस परिदृश्य में, कंपनी के स्तर पर, लाभ पर निगम कर होगा, और शेयरधारक भी उन्हें भुगतान किए गए लाभांश पर कर के लिए उत्तरदायी होंगे।
- कंपनी की कुछ पूंजी शेयरधारक ऋण के रूप में प्रदान करके इन प्रभावों को कम किया जा सकता है। फिर ऋण चुकौती के माध्यम से पूंजी निकाली जा सकती है।
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि यूके की कंपनियों और अधिकांश अपतटीय कंपनियों द्वारा एफआईसी को कर-पश्चात लाभ से भुगतान किए गए लाभांश, एफआईसी के स्तर पर अतिरिक्त कर के अधीन नहीं होंगे।
- वैकल्पिक रूप से, यदि उद्देश्य संचय के वर्षों के दौरान पूंजी निवेश करना और लाभ अर्जित करना है, तो आय और लाभ केवल यूके निगम कर के अधीन होंगे। 19% की यूके दर वर्तमान में यूके के व्यक्तिगत आयकर और पूंजीगत लाभ कर की दरों से बहुत कम है।
एक निवेश व्यवसाय वाली कंपनी प्रबंधन खर्चों में भी कटौती कर सकती है जबकि व्यक्तिगत निवेशक नहीं कर सकते हैं।
परिवार के सदस्यों को प्रशिक्षण
कई परिवारों ने परिवार के सदस्यों से मिलकर एफआईसी के लिए निवेश समितियों की स्थापना की। यह न केवल परिवार के सदस्यों को आवाज देता है बल्कि परिवार के छोटे सदस्यों के लिए एक मूल्यवान प्रशिक्षण आधार के रूप में कार्य कर सकता है।
निष्कर्ष
एफआईसी का उपयोग संपत्ति नियोजन के लिए और कुछ परिस्थितियों में आयकर योजना के लिए भी प्रभावी ढंग से किया जा सकता है। संस्थापकों की व्यक्तिगत कर स्थिति और किसी भी प्रासंगिक परिहार-विरोधी कानून को ध्यान में रखते हुए ऐसी संरचनाओं की स्थापना करते समय सावधानीपूर्वक योजना बनाई जानी चाहिए।
अतिरिक्त जानकारी
यदि आप इस बारे में अतिरिक्त जानकारी चाहते हैं कि पारिवारिक निवेश कंपनी का उपयोग कब और कैसे सबसे अधिक लाभकारी हो सकता है, तो कृपया हमसे संपर्क करें सलाह@dixcart.com. वैकल्पिक रूप से कृपया अपने सामान्य डिक्सकार्ट संपर्क से बात करें।
कृपया हमारे भी देखें निजी ग्राहक इस पृष्ठ पर ज़ूम कई वीडियो ट्यूटोरियल और अन्य साहायक साधन प्रदान करता है।
