Guernsey Trusts – Pembentukan Trust dan Penggunaan Praktis untuk Perencanaan Warisan dan Suksesi
Sebagai tindak lanjut dari artikel sebelumnya mengenai dasar-dasar Penataan Perwalian Guernsey (silakan lihat: Memahami Struktur Perwalian Guernsey: Panduan oleh Dixcart Guernsey) kami berupaya untuk menjajaki penggunaan praktis dari Trust dan merinci studi kasus di mana Trust digunakan sebagai alat yang efektif untuk Perencanaan Harta dan Suksesi, serta Perlindungan Aset.
Suatu Perwalian menciptakan pembagian kepemilikan antara Wali Amanat, yang merupakan pemilik sah aset yang membentuk Dana Perwalian, dan Penerima Manfaat, yang merupakan pemilik yang sah. Wali Amanat terikat oleh sejumlah tugas Fidusia dan Undang-Undang untuk, setiap saat, bertindak demi kepentingan terbaik Penerima Manfaat secara keseluruhan, sambil mematuhi ketentuan Akta Perwalian. Sementara itu, mereka juga harus melindungi, memelihara, dan meningkatkan Dana Perwalian.
Penciptaan Kepercayaan
Saat mendirikan Trust, ada tiga hal yang harus dipenuhi untuk memvalidasi dan menetapkan Trust. Ketiga hal tersebut adalah:
- Kepastian niat: niat yang jelas bahwa Pemberi Amanat bermaksud untuk membuat Perwalian dengan mengalihkan kepemilikan sah atas Properti Perwalian kepada Wali Amanat untuk dipegang demi kepentingan Penerima Manfaat yang ditentukan. Hal ini dibuktikan dengan Akta Perwalian yang telah ditandatangani dan didukung oleh komunikasi yang jelas antara Pemberi Amanat/penasihat mereka dan Wali Amanat, yang membahas tujuan dan niat yang dimiliki Pemberi Amanat untuk Perwalian, sebelum pembentukan.
- Kepastian pokok perkara: Harta Perwalian didefinisikan dengan jelas, dana awal yang diselesaikan biasanya sejumlah nominal £1, £10 atau £100 dan ini tercantum dalam Akta Perwalian, dengan aset lebih lanjut akan ditambahkan di kemudian hari.
- Kepastian objek: Penerima Manfaat atau Kelas Manfaat yang ditetapkan dengan jelas yang akan mendapat manfaat dari Perwalian, yang dapat mencakup Pembuat Perwalian.
Pertimbangan lain yang harus dilakukan Pemukim sejak awal meliputi; apakah ada kontinjensi bagi Penerima Manfaat yang diuntungkan, dan apakah Pelindung akan ditunjuk untuk memberikan pengawasan terhadap struktur tersebut dan untuk memilih Wali Amanat yang tepercaya dan berpengalaman untuk mengelola Perwalian atas nama Penerima Manfaat.
Meskipun Pembuat Perjanjian telah menyerahkan kepemilikan sah atas aset, Pembuat Perjanjian dapat meminta Wali Amanat untuk melakukan tindakan tertentu dan menentukan pedoman dan ketentuan tentang bagaimana dan kapan Penerima Manfaat akan mendapatkan manfaat dari Perwalian, namun hal ini harus dinyatakan sebagai keinginan Pembuat Perjanjian dan tidak mengikat secara hukum. Hal ini melindungi keabsahan struktur dan mendukung kepastian niat bahwa Pembuat Perjanjian bermaksud menyerahkan 'kendali' kepada Wali Amanat. Untuk Perwalian Diskresioner, Wali Amanat akan membuat keputusan akhir tentang apakah Penerima Manfaat akan mendapatkan manfaat dari Perwalian, dengan memperhatikan dengan saksama tugas fidusia mereka untuk mempertimbangkan kepentingan semua Penerima Manfaat, sebelum melakukan distribusi aset Perwalian.
Sementara seorang Settlor dapat menyimpan sejumlah kewenangan, seperti mempertahankan kewenangan investasi atas aset Trust (yang merupakan kewenangan tersimpan yang paling umum digunakan), dengan menyimpan terlalu banyak kewenangan, Trust dapat dikesampingkan sebagai suatu penipuan, yang melanggar kepastian niat yang pertama.
Kami akan mengeksplorasi beberapa studi kasus tentang mengapa Trust mungkin diselesaikan di tempat pertama dan manfaat melakukannya.
Studi Kasus 1: Penerima Pemborosan
Mungkin ada anggota keluarga yang berjuang untuk membelanjakan uang sesuai kemampuan mereka, menghadapi masalah dengan kecanduan atau mungkin tidak memiliki akses ke kekayaan sebelumnya dan, dengan mewarisi sejumlah uang, akan berisiko dengan cepat mengikis warisan mereka tanpa menabung untuk acara mendatang.
Struktur Perwalian dapat melindungi Penerima ini dan Aset Perwalian dari penipisan dan memberikan dukungan berkelanjutan kepada Penerima selama masa hidup mereka, tanpa dengan cepat mengurangi korpus Dana Perwalian.
Beberapa contoh bagaimana Trust dapat membantu adalah dengan membayarkan tagihan medis dan pendidikan Penerima Manfaat secara langsung, membelikan rumah untuk ditinggali Penerima Manfaat, atau dengan membantu dukungan keuangan untuk anak Penerima Manfaat sendiri.
Mungkin juga ada Penerima Manfaat bersyarat yang ditentukan dalam Akta Perwalian, yang manfaatnya bergantung pada peristiwa tertentu seperti mereka mencapai usia 25 tahun, atau pada saat mereka menikah. Hal ini memberikan fleksibilitas terkait kebutuhan masa depan dan/atau potensi kontinjensi.
Studi Kasus 2: Perencanaan Pajak dan Mewariskan Aset ke Generasi Berikutnya
Sementara nasihat pajak independen harus diambil oleh semua klien, pemanfaatan Trust bisa menjadi alat perencanaan pajak yang efektif dan memusatkan kepemilikan aset di seluruh dunia, yang dimiliki secara legal oleh Trustee.
Misalnya, tidak akan ada pajak warisan yang terutang atas aset yang dimiliki dalam Perwalian setelah kematian Pemukim. Meskipun Penerima harus mencari nasihat pajak sebelum menerima distribusi dari Trust.
Studi Kasus 3: Pelestarian Kekayaan dan Distribusi Aset Terpilih
Ini membawa kita dengan baik ke dalam pelestarian Kekayaan Keluarga dan Perencanaan Perkebunan.
Dengan menyelesaikan suatu Perwalian, maka akan dipastikan terjadinya suksesi aset yang teratur setelah kematian Pemberi Perwalian, retensi properti dalam keluarga, dan kelangsungan kepemilikan bisnis keluarga setelah kematian Pemberi Perwalian.
Perwalian juga akan menetapkan dasar yang jelas dan tidak dapat diganggu gugat untuk distribusi aset setelah kematian Pemberi Hibah dan melindungi harta keluarga dari pemborosan.
Dengan mendapatkan jasa seorang independen, orang yang ahli untuk mengelola dan mengendalikan aset (wali amanat), modal dapat dipertahankan untuk generasi berikutnya dan properti dapat dimiliki untuk anak di bawah umur atau tanggungan lainnya.
Studi Kasus 4: Pewarisan Paksa
Di beberapa wilayah hukum, hukum setempat mengharuskan aset yang dimiliki oleh seseorang untuk diwariskan kepada ahli waris tertentu dalam proporsi yang ditentukan. Dengan menyelesaikan Guernsey Trust, aset akan didistribusikan sesuai dengan ketentuan Akta Perwalian.
Studi Kasus 5: Kerahasiaan
Prioritas umum dari individu dengan kekayaan bersih tinggi yang ingin mendirikan Trust adalah kerahasiaan. Dengan mengalihkan kepemilikan aset secara hukum kepada Wali Amanat untuk disimpan dalam Trust, hal ini membantu Settlor dalam menjaga kerahasiaan aset mereka.
Tidak ada Daftar Kepemilikan Manfaat di Guernsey, tidak seperti sejumlah yurisdiksi lepas pantai lainnya dan Perwalian tidak terdaftar di Guernsey.
Studi Kasus 6: Perlindungan Aset
Seorang klien mungkin mencari perlindungan lingkungan politik dan sosial yang stabil untuk kepemilikan dan pengelolaan aset mereka atau mencari yurisdiksi yang aman untuk memelihara aset mereka, jika pindah atau bekerja di luar negeri.
Mereka mungkin juga berusaha melindungi Properti Perwalian dari penggugat di masa mendatang yang akan datang ke pengadilan dengan harapan mengesampingkan perwalian untuk mengakses Dana Perwalian. Upaya untuk menyerang struktur Perwalian dapat datang dari berbagai penggugat seperti Penerima Manfaat yang tidak puas, pasangan yang bercerai, atau calon kreditor.
Dengan memastikan bahwa tujuan dan maksud dari Perwalian dibahas dengan Wali Amanat di awal, tiga kepastian jelas tersedia dan Akta dirancang dengan benar saat didirikan, ini akan memberi Perwalian perlindungan tingkat tinggi terhadap serangan potensial apa pun.
Studi Kasus 7: The Amal Trust
Terakhir, individu yang berpikiran filantropis mungkin ingin mendirikan Yayasan Amal dengan tujuan amal tertentu. Ini dapat mencakup penyediaan bantuan untuk pengentasan kemiskinan, kemajuan pendidikan, kemajuan agama, kemajuan seni, budaya, warisan, atau sains, dan kemajuan hak-hak hewan, dan lain sebagainya.
Jika tujuan amal yang ditentukan oleh Pemukim pada awalnya tidak dapat dilakukan karena alasan apa pun, hukum menetapkan bahwa pengadilan dapat memerintahkan agar properti tersebut dapat digunakan untuk tujuan amal lain yang serupa dengan tujuan semula.
Ringkasan
Singkatnya, ada banyak penggunaan modern untuk struktur Trust lepas pantai, dan ini terus berkembang.
Tren yang tengah berkembang adalah penambahan aset mata uang kripto ke dalam suatu struktur Perwalian, meskipun perlu dicatat bahwa uji tuntas yang cukup besar diperlukan saat menerima jenis aset ini ke dalam suatu Perwalian, dan direkomendasikan agar klausul khusus ditambahkan ke Akta Perwalian untuk memungkinkan investasi Properti Perwalian ke dalam aset-aset yang mudah berubah dan berisiko tinggi tersebut.
Jika Anda memerlukan informasi lebih lanjut atau ingin mendiskusikan kebutuhan Anda, silakan hubungi Kantor Dixcart di Guernsey at saran.guernsey@dixcart.com.
