ケーススタディ: スイスのプライベートトラストを通じてスイスのファミリーオフィスを構築する
経歴
ヨーロッパの富裕層一族であるドラクロワ家は、何世代にもわたり、不動産、プライベート エクイティ、金融市場など、さまざまな業界で富を築いてきました。資産が複雑化し、複数の管轄区域に分散するにつれて、資産を効率的に管理し、投資の戦略的な監視を確保し、外部リスク (訴訟や政情不安など) から資産を保護し、家族の富を将来の世代に引き継ぐためのシームレスな継承計画を確立するために、堅牢で節税効果の高い構造が必要になりました。
スイスの財政的安定性、法的確実性、そして強力な信託専門知識を踏まえ、デラクロワ家はスイスのプライベート トラスト カンパニー (PTC) 構造を使用してスイス ファミリー オフィスを設立することを決定しました。慎重な計画により、デラクロワ家は意思決定のコントロールを維持しながら、資産保全、規制遵守、投資の柔軟性のバランスが取れた構造を実現しました。
スイスのプライベートトラストファミリーオフィスの構築
外部の受託者が資産を管理する従来の信託とは異なり、ドラクロワ家は、独自のスイスのプライベート トラスト カンパニー (PTC) をこの構造の受託者として任命しました。この特注のアプローチにより、ドラクロワ家はスイスの信託専門知識とコンプライアンス監視の恩恵を受けながら、資産構造に対するコントロールを維持できるようになりました。
- スイスPTCの設立
スイスの有限会社を設立することで、家族は次のことが可能になりました。
- PTC の取締役会の構成を決定し、家族、信頼できるアドバイザー、専門家を組み合わせて任命し、ガバナンスを指導します。
- 信託構造の管理と運営を担当する従業員を採用し、監督します。
- 資産管理者、税務専門家、法律顧問を雇用して、投資管理、税務構造、規制遵守に関する専門的なアドバイスとガイダンスを提供します。
- 資産の分離: 異なる資産クラスごとに複数の信託を作成する
デラクロワ家は、PTC を設立する際に考慮する必要のあるさまざまな資産クラスを所有していました。彼らの資産には、スイスのプライベート バンクへの多額の投資、高級ヨット、いくつかの高価な収集品、それに応じてカスタマイズする必要のある商業用および住宅用不動産のポートフォリオが含まれていました。その結果、彼らは PTC 内に 3 つの別々の信託を設立し、それぞれが異なる種類の資産を保有することにしました。
- 不動産信託
- ヨット＆ライフスタイルトラスト
- ポートフォリオと投資信託: 金融資産の管理。
- 円滑な後継計画と長期的ガバナンスの確保
デラクロワ家の最も重要な目標の 1 つは、未成年の子供、その孫、そして弱い立場にある家族を含む将来の世代の経済的幸福を確保することでした。慈善活動も家族にとって重要であり、そのため、家族は自分たちにとって重要なさまざまな慈善活動を継続的に支援できるようにしたいと考えていました。
これを念頭に置いて、ドラクロワ家の継承計画には以下の内容を含める必要がありました。
- 家族の価値観に沿ったガバナンス フレームワーク。PTC 取締役会は、責任ある資産管理を確実にするために明確な分配ポリシーを定義しました。
- 信託分配の条件を事前に定義し、年齢、教育、および家族が設定したその他のマイルストーンに基づいて資産が受益者に移転されることを保証します。
- 重要な資産の長期保全。家業や不動産などの特定の資産は、強制売却や外部からの請求から保護されました。
PTC を複数世代にわたる管財人として機能するように構成することにより、デラクロワ家は長期にわたる財務の安定性、継続性、ガバナンスの柔軟性を確保しました。
コンプライアンスと規制に関する考慮事項
スイスの厳格な規制枠組みのため、デラクロワ家の PTC がスイスのプロの管財人と協力し、スイスのマネーロンダリング防止法 (AML)、共通報告基準 (CRS)、FATCA に完全に準拠することを確認することは非常に重要でした。PTC を管理することで、一族は財務上のプライバシーを維持し、機密性の高い資産情報を外部の管財人に開示する必要性を最小限に抑えました。
アウトカム
スイスのプライベート信託会社を通じてファミリーオフィスを設立することで、ドラクロワ家は、財産の保全と世代間の統治のための長期的かつ法的に強固で適応性のある構造をうまく構築しました。この構造により、資産管理をカスタマイズし、すべての受託者の決定を完全に管理し、基準に従って世代間での資産のスムーズな移行を促進し、最小限のリスクで完全なコンプライアンスを確保できるようになりました。
デラクロワ家の経験は、構造化され、安全で、節税効果の高いファミリーオフィスモデルを求める富裕層にとって、スイスが依然として最高の管轄区域である理由を浮き彫りにしています。Dixcart Trustees (Switzerland) SA は 2024 年以上にわたりスイスの受託者サービスを提供しており、XNUMX 年初頭に FINMA ライセンスを取得しました。これは、信託管理に関する最高の規制基準を順守し、セキュリティと整合性を維持するためのスイスの金融規制への準拠を保証していることを示しています。Dixcart Trustees (Switzerland) SA は、スイス信託会社協会 (SATC) のメンバーであり、金融機関監視機構 (OSIF) と提携しています。
スイスのPTCに関する追加情報をご希望の場合、またはこの構造があなたとあなたの家族に適しているかどうかについてご相談の場合は、お問い合わせください。 クリスティンブライトラー スイスのDixcartオフィスで： Advice.switzerland@dixcart.com.
