ポルトガルにおける個人税に関する重要な考慮事項 – スナップショット
ポルトガルは、太陽の光、ビーチ、リラックスしたライフスタイルに魅了され、駐在員や退職者に人気の旅行先として浮上しています。しかし、荷物をまとめる前に、特にポルトガルに移住する前に、個人の税金の状況を理解することが重要です。この記事では、ポルトガルに移住する際に考慮する必要がある主な個人の税金について説明します。
居住者と非居住者:
納税状況は納税義務に大きく影響します。
ポルトガルに 183 日を超えて滞在する、または滞在日数に関係なく、いつでもポルトガルに常居所を維持していると定義される居住者は、全世界の所得に対して課税されます。
対照的に、非居住者はポルトガルからの所得に対してのみ課税されます。
税率：
住民は直面する 累進税率12.5年には所得税率に応じて48%から2025%の範囲となります（詳しくはこちらをご覧ください）。 限界税率） – 課税所得が2,5万ユーロ超80,000万ユーロ以下の場合、250,000%、または5万ユーロを超える場合、250,000.00%の連帯税率が適用されます。非居住者は、ほとんどの所得の種類に対して一律25%、賃貸収入に対しては28%の税率が適用されます。ただし、非居住者（NHR）プログラムなどの特別制度では、対象となる個人に対して減税が適用されます。
収入のカテゴリー:
ポルトガルの所得は分類されており、各カテゴリには異なる税率が適用される可能性があります。一般的なカテゴリは次のとおりです。
- 雇用所得：居住者は プログレッシブレート （最大48％、超過税は2,5％または5％が適用される場合）、非居住者には一律税率が適用されます。
- 事業所得：事業構造や在留資格によって課税が異なります。さらに、ポルトガル国外で得た所得については、国際税務計画が必要になる場合があります。
- 住宅賃貸料収入: 通常、居住者および非居住者に対して 25% の税金がかかりますが、長期契約の場合は減額される可能性があります。
- 5 年を超え 10 年未満 – 15% の税金がかかります
- 10 を超え 20 未満 – 10% の税金がかかります
- 20 年を超えると 5% の税金がかかります
- 詳細はこちら： こちら 不動産関連税の詳細については、こちらをご覧ください。
- 投資所得：配当金と利子は通常28%の税率で課税されますが、NHRプログラムに加入している個人は個人所得税の免除を受けられる場合があります。キャピタルゲインは、その発生源に応じて28%から35%の税率で課税されます。
- ポルトガルで個人事業を始める – 自営業者は独自の税評価の対象となる場合があります。 詳細についてはここをお読みください.
控除と手当:
ポルトガルでは、税負担を軽減するためにさまざまな控除や手当が用意されています。これらには、以下に関連する費用が含まれます。
- 健康
- 学位
- 住宅ローンの利子
- 年金拠出金
- 慈善寄付
- その他の費用 - 家賃、食費のVAT、車の修理など
ポルトガルでは、住民は「NúmerodeIdentificaçãoFiscal（NIF）は、個人と法人の両方に割り当てられる9桁の固有の納税者番号です。この番号は税務上のキーとして機能し、金融取引に必須です。
社会セキュリティへの貢献：
ポルトガルの税金において見落とされがちなのが社会保障費です。居住者・非居住者ともに社会保障費を負担する必要があり、税率は所得と雇用状況によって異なります。これらの保険料を納めることで、医療、失業手当、育児休暇、年金といった貴重な社会保障を受けることができます。ご自身の具体的な保険料納付要件と潜在的な給付金を理解することは、ポルトガルで情報に基づいたファイナンシャルプランニングを行う上で非常に重要です。 詳細についてはここをお読みください.
非常住者 (NHR) プログラム:
この魅力的なプログラムは、対象となる個人に大きな税制優遇措置を提供します。続きを読む こちら をご覧ください。
納税申告（IRS申告）
納税申告は極めて重要であり、タイミングが全てです。ポルトガルで罰金を回避し、税務違反を防ぐには、事前に会計士に相談し、重要な記録を保管することが重要です。前年度の所得およびその他の関連情報をポルトガル税務当局に提出するために、年次申告書を提出する必要があります。ポルトガルの納税年度は暦年（1月から30月）に準じていることにご注意ください。IRS（内国歳入庁）への申告期間はXNUMX月XNUMX日からXNUMX月XNUMX日までですが、期限内に提出できるよう、この期間前に準備することをお勧めします。
専門家のアドバイスを求める:
ポルトガルの税制を操作するのは複雑な場合があります。ポルトガルの税制とあなたの特定の状況に精通した資格のある専門家に相談することを強くお勧めします。複雑な制度をガイドしてコンプライアンスを確保し、税務上のメリットを最大限に高めることができます。
ご注意ください:
この記事は一般的な概要を提供するものであり、個人向けの税務アドバイスとして考慮されるべきではありません。個々の状況や特定の税務状況については、資格のある専門家によるさらなる分析が必要になる場合があります。
ポルトガルにおける個人の税金への影響を理解することで、情報に基づいた決定を下し、より自信を持って引っ越しに取り組むことができます。適切な計画と専門的な指導がスムーズな移行を保証し、この美しい国での税務上の立場を最適化するのに役立つことを忘れないでください。
詳細については、Dixcart Portugal までお問い合わせください。 Advice.portugal@dixcart.com..com.
