Trust Offshore: Pambuka (1 saka 3)

Ing seri iki kita bakal nliti unsur-unsur kunci Offshore Trusts, njupuk kapentingan tartamtu ing Isle of Man Trusts. Iki minangka sing pertama saka telung artikel, lan siji sing nggawe dhasar sing bakal kita bangun. Artikel pisanan iki ditujokake kanggo wong-wong sing ora duwe pengalaman sadurunge karo Trusts lan sing pengin ngembangake pemahaman sing luwih jero babagan konstitusi Trust. Kanthi mangkono, sawetara informasi bisa uga katon dhasar kanggo para profesional, nanging paling ora bisa dadi penyegar.

Seri kasebut pisanan bakal nemtokake kendaraan kasebut dhewe, ngrusak unsur-unsur konstituen Trust lan sapa pihak sing relevan lan fitur, tanggung jawab lan peran umum ing Trust. Artikel ing ngisor iki bakal njupuk tampilan sing luwih dianggep babagan administrasi Trust lan pitfalls sing kudu dihindari, diikuti karo jinis Trust lan alasan sing bisa ditindakake wong ing perencanaan.

Yen sampeyan pengin maca artikel liyane ing seri sampeyan bisa nemokake ing kene:

• Trust Offshore: Jinis lan Panggunaan (2 saka 3)
• Kapercayaan Luar Negeri: Kesalahpahaman, Kesalahan lan Solusi (3 saka 3)

Artikel pisanan iki mbahas subjek ing ngisor iki kanggo mbantu menehi ringkesan babagan Offshore Trusts:

• Apa tegese Offshore?
• Apa sing diarani Trust?
• Pihak Trust: The Settlor
• Pihak Trust: The Trustee
• Pihak Trust: The Beneficiary
• Pihak Trust: The Protector
• Pihak Trust: Pihak Ketiga
• Nggarap Panyedhiya Layanan Trust

Apa tegese Offshore?

Kanggo jangkep, kita bakal nemtokake apa sing kita maksud nalika kita ngomong 'Offshore'.

Istilah Offshore nuduhake kegiatan apa wae sing ditindakake ing njaba yurisdiksi panggonan. Yurisdiksi Offshore bakal duwe rezim legislatif, peraturan lan / utawa pajak sing beda-beda, sing sacara tradisional nyedhiyakake Pemilik Manfaat Utama (UBO) saka struktur / aset lepas pantai kanthi kesempatan kanggo njupuk keuntungan saka wilayah kasebut.

Mula, Kepercayaan Luar Negeri minangka salah sawijining sing ditetepake lan dikelola ing yurisdiksi sing kapisah saka negara asal saka UBO. Pusat finansial lepas pantai sing populer kalebu negara pulo kayata Isle of Man, Channel Islands, British Virgin Islands, nanging uga lokasi sing dikurung daratan kalebu Zurich, Dublin, Dubai lan liya-liyane - Penting kanggo milih yurisdiksi kanthi status sing apik, kayata Pulo saka Manungsa, sing katon ing 'daftar putih' OECD lan ngemu a Rating Moody saka Aa3 Stable.

Apa sing diarani Trust?

A Trust minangka persetujuan fiduciary kanggo transfer kepemilikan sing migunani. Ing atine, iki tegese Trust minangka pengaturan legal karo Trustees kanggo manajemen aset sing biasane ditindakake kanggo tujuan tartamtu kayata pengawetan kasugihan kulawarga, perlindungan aset, optimisasi pajak, pengaturan insentif perusahaan, lsp.

Rincian pengaturan kasebut ana ing Akta Trust, yaiku dokumen konstitusional Trust. Trust ora digabung yaiku dudu entitas legal kaya perusahaan utawa perusahaan. Mulane, Trust ora entuk manfaat saka fitur entitas legal, kayata pribadine hukum sing kapisah lan tanggung jawab winates, contone, ora bisa nggawe kontrak utawa nggawe biaya kanthi jeneng dhewe. Nanging, judhul legal aset kasebut ditransfer menyang Trustees, sing duwe kewajiban - kita bakal nutupi iki kanthi luwih jero ing artikel sabanjure ing seri kasebut.

Kanggo dadi Trust sing bonafide, kudu ana telung kepastian:

Intine	Apa Settlor of the Trust duwe tujuan kanggo ngetrapake utawa ngetrapake tugas kasebut ing Trustees? Iki dites objectively gadhah gati kanggo wong cukup. Yen ora ana kepastian maksud sing cukup, Kepercayaan bisa dibatalake amarga ora mesthi.
Materi Pokok	Aset kudu diselehake ing Trust wiwit wiwitan. Aset sing dienggoni ing Trust kudu bisa dingerteni lan ditetepake kanthi jelas. Yen ora, Trust bisa uga ora sah amarga kahanan sing durung mesthi.
obyek	Cukup, tujuan Trust kudu jelas babagan sapa sing dadi Penerima. Yen ora jelas sapa sing bisa entuk manfaat saka Trust, bisa uga ora ana kahanan sing durung mesthi.

Ora kaya UK Trust, sing umure maksimal 125 taun, wiwit 2015, Isle of Man Trusts wis bisa terus ing salawas-lawase yaiku nganti Trust prescribes, Trustees mutusake kanggo mungkasi Trust utawa dana Trust entek. Iki menehi Trust keluwesan sing paling dhuwur, ngidini para penasehat ngrancang utawa nundha acara sing dikenani biaya kanthi efisien - contone, nggawe distribusi sing mbantu posisi pajak pribadi Penerima. Isle of Man Trusts bisa entuk manfaat kanggo generasi sing terus-terusan tanpa wates.

Bedane liyane antarane UK lan Offshore Trust yaiku syarat kanggo ndhaptar. Wiwit 2017 wis wajib kanggo UK Trusts sing tanggung jawab kanggo pajak Inggris kanggo ndhaptar karo HM Revenue & Customs (HMRC). Ing Isle of Man saiki ora ana syarat sing bisa dibandhingake, anggere penghasilan kasebut asale saka sumber non-Isle of Man, lan ora ana panampa sing manggon ing Pulo Man. Yen syarat iki wis ketemu, income lan hasil bisa muter-munggah free tax.

Yen Offshore Trust duwe tanggung jawab, utawa dadi tanggung jawab kanggo pajak Inggris ing ngisor iki: Pajak Pendapatan, Pajak Keuntungan Modal, Pajak Warisan, Pajak Tanah Stamp Duty utawa Pajak Cadangan Tugas Perangko, ana syarat kanggo ndhaptar karo HMRC. Owah-owahan anyar mbutuhake Offshore Trusts uga ndhaftar karo HMRC ing kahanan tartamtu liyane, kayata akuisisi lan kapentingan ing real estate Inggris. Nanging, umume Offshore Trust duwe saham ing Perusahaan Luar Negeri, kayata perusahaan Isle of Man, sing uga duwe aset lan melu kegiatan komersial utawa investasi atas jenenge Trust - iki nggawe pamisahan luwih lanjut lan luwih gampang. anak perusahaan minangka dibutuhake.

Saiki kita wis netepake parameter dhasar saka Trust, saiki kita bakal nimbang pihak Trust lan peran lan tanggung jawabe.

Pihak Trust: The Settlor

Instigator saka Trust dikenal minangka Settlor, lan iki minangka pihak sing nyelehake aset kasebut dadi Trust - saéngga nggawe Settlement. Sembarang wong sing sah bisa nggawe Trust, tegese Settlor bisa dadi wong alami utawa perusahaan.

Settlor kudu nransfer aset menyang Trust supaya bisa ana. Sanajan biasane ana siji Settlor, bisa uga Trust duwe pirang-pirang Pemukim sing nyelehake aset menyang Trust sing padha. Salajengipun, Pemukiman ora perlu bebarengan. Gumantung ing kahanan Settlor, iki bisa uga mbutuhake pertimbangan luwih akeh babagan pajak.

Ing Deed Trust, kakuwasan tartamtu bisa dilindhungi undhang-undhang kanggo Settlor; kayata janjian lan ngilangi Wali, lan kekuwatan kanggo milih Pelindung.

Yen Trust Discretionary ditetepake, Settlor bisa menehi tuntunan luwih lanjut kanthi nggawe surat pengarepan. Dokumen iki nuntun keputusan Trustees babagan manajemen lan distribusi aset Trust.

Aja padha sumelang yen ana misale jek dadi akèh obah bagean - biasane Settlor wis menehi saran dening profesional qualified, sing bakal bisa karo wong-wong mau ing saindhenging proses planning. Iki mesthekake yen jinis Trust sing diadegake cocog karo tujuan Settlor, mbantu ngenali Trustees sing paling cocog lan sapa sing kudu entuk manfaat lan kapan, ngatur aspek operasional lan menehi saran babagan pertimbangan pajak lan / utawa akibat liyane. Sawise proses perencanaan, yen Offshore Trust wis disaranake, Panyedhiya Layanan Trust kayata Dixcart dikontak kanggo ngatur panyiapan Trust, lan sing biasane nyedhiyakake Trustees ing yurisdiksi Offshore kasebut.

Pihak Trust: The Trustee

Nalika Settlor nempatake aset kasebut ing Trust, judhul legal aset kasebut diterusake menyang Trustees sing ditunjuk. Para Wali Amanat duwe kewajiban sing ketat kanggo ngatur Dana Amanah miturut syarat-syarat Akta Amanah - kewajiban hukum iki ngidini Ahli Waris ngetrapake hak sing padha ing pengadilan.

Sanadyan Settlor bisa dadi Trustee, iku ora biasa lan bakal ngalahake tujuan perencanaan pajak. Ing teori, Beneficiary uga bisa dadi Trustee, nanging iki biasane ora kalebu dening Trust Deed lan bakal bertentangan karo tugas Trustees sing dibahas ing ngisor iki.

Saben yurisdiksi hukum umum bakal duwe undang-undang sing cocog sing kudu dipatuhi. Ing Pulo Manungsa, hukum sing cocog kalebu Undang-Undang Wali Amanat 1961, Undang-Undang Amanah 1995 lan Undang-Undang Wali Amanat 2001 antarane Para Rasul liyane. Akeh saka entrench iki lan berkembang ing doktrin hukum umum sadurunge ana, uga nambah kanggo wong-wong mau, kanggo nyedhiyani liyane kajelasan lan kepastian contone tugas Trustees care ing hubungan kanggo kakuwasan saka investasi lan standar profesional samesthine saka wong-wong mau.

Nyatane, tugas kanggo ngurus dumunung ing jantung saka peran Trustee. Kabeh Wali Amanat nduweni tugas fiduciary, kaya Direktur perusahaan. Iki tegese Trustees tanggung jawab bebarengan lan abot kanggo tumindak sing ditindakake (utawa ora ditindakake) babagan Trust. Tugas umum iki diringkes kanthi ringkes ing ngisor iki:

• Ngleksanani care cukup lan skill, considering kapasitas janjian lan sembarang skill spesialis utawa kawruh IE tumindak minangka profesional utawa lay Trustee etc.;
• Kanggo mangerteni lan nindakake kewajiban sing selaras karo syarat-syarat Trust;
• Kanggo njaga lan tumindak kanggo kepentingan Para Penerima, tetep kapisah saka asete dhewe;
• Kanggo ngindhari konflik kepentingan, contone, kahanan sing Wali bisa nggawe keputusan kanggo keuntungan pribadi, utawa entuk keuntungan wong liya kanthi ngrugekake Penerima;
• Tumindak kanthi adil lan ora memihak marang Penerima;
• Kanggo nggunakake kekuwatan mung kanggo tujuan sing wis diwenehake lan kanthi iman sing apik
• Nyedhiyakake akun Dana Perwalian sing akurat miturut panjaluk Penerima.

Ana uga tugas kanggo Trustee kanggo tumindak gratuitously kajaba kasebut ing syarat-syarat Trust; nanging paling noto modern nggawe panentu kanggo remunerasi cukup.

Ing Inggris, Trustees ora diatur lan ora perlu dilisensi. Nanging, ing yurisdiksi kayata Isle of Man, saliyane proteksi hukum statutori lan umum sing kasedhiya, Trustees Profesional diatur dening Otoritas Jasa Keuangan Pulo Man lan dilisensi ing Undang-Undang Jasa Keuangan 2008.

Kaya sing sampeyan ngerteni, dadi Trustee bisa dadi tugas sing rumit, paling ora amarga kewajiban hukum lan tanggung jawab sabanjure sing ditindakake dening janjian kasebut. Luwih saka iki, bisa uga ana implikasi pajak sing kudu dipikirake sing bisa nggawe tanggung jawab luwih akeh kanggo Trustees. Kanggo ringkesan, kita bakal nyakup macem-macem pertimbangan sing relevan lan praktik paling apik sing cocog karo peran Trustee ing artikel sabanjure ing seri iki.

Pihak Trust: The Beneficiary

Nalika Deed Trust digawe, Penerima utawa kategori Penerima kudu dijenengi. Kanthi mengkono, Settlor negesake sapa sing pengin entuk manfaat, utawa dadi layak entuk manfaat saka Trust. Penerima bisa entuk manfaat saka:

• Pendapatan saka kapercayan kayata sewa properti utawa penghasilan investasi,
• Ibukutha Trust eg njupuk aset mbagekke kanggo wong-wong mau ing kahanan tartamtu, utawa
• Loro penghasilan lan modal.

Elinga, Trustees biasane ora kalebu entuk manfaat, sanajan kaya sing kasebut ing ndhuwur, Trustees Profesional bisa nampa remunerasi sing cukup. Ana jinis Trust ing ngendi Settlor bisa nahan kapentingan otomatis kanggo penghasilan sajrone umure, umpamane Minat Kepemilikan Trust - Iki bakal dibahas ing artikel sabanjure.

Milih Penerima utawa kategori Penerima bisa dadi latihan sing angel kanggo Settlor, sing kudu nimbang macem-macem pertimbangan, kayata:

• Apa Settlor nikah?
  • Apa pasangan saiki butuh akses menyang dana?
  • Apa Settlor duwe mantan bojo?
• Apa Settlor duwe anak?
  • Apa Settlor duwe anak saka hubungan sadurunge?
• Apa ana sing gumantung saka finansial marang Settlor?
  • Apa Settlor duwe tanggungan sing rawan?
• Sapa sing ditemokake Settlor sing pantes?
• Apa ana non-profit / amal sing cedhak karo atine Settlor?

Deed Trust uga bisa kalebu pengecualian, sing bisa rinci babagan sapa wae sing ora pengin dianggep Settlor.

Dana Trust bisa dipérang dadi dana utama lan unsur sub dana, sing ditrapake kanggo Penerima tartamtu. kanthi praktis, sub dana digawe kanggo Penerima utawa kategori Penerima sing mung bisa entuk manfaat.

Yen Settlor pengin mbenake dhaptar Penerima utawa kategori, gumantung saka jinis Trust, dheweke bisa nggawe Deed of Variation. Ing conto saka Trust Discretionary, settlor bakal nyedhiyakake surat pangarep-arep sing dianyari menyang Trustees - elinga dokumen iki ora ngiket karo Trustees lan mung persuasif - Gumantung saka kekuwatan sing diwenehake marang Trustees, dheweke bakal nimbang tumindak kasebut. dibutuhake.

Sifat Trust bakal nemtokake hak-hak sing bisa ditindakake dening Penerima. Contone Discretionary Trusts, sing saiki digunakake kanthi rutin ing Perencanaan Estate modern utawa Perencanaan Suksesi amarga keluwesane. Kapercayan kasebut menehi sawetara hak marang Penerima, amarga manajemen lan distribusi properti Trust ana ing kawicaksanan Trustees. Nanging, loro Settlor lan Beneficiary bisa nyenengake ing kahanan kasebut saka tugas fiduciary Trustees; ing ngendi aset kasebut kudu dikelola kanthi apik kanggo para Penerima.

Pihak Trust: The Protector

Sanajan ora dadi syarat wajib, Settlor bisa milih milih Pelindung wiwit wiwitan. Protector of a Trust minangka partai independen sing dudu Trustee, nanging diwenehi wewenang miturut Akta Trust. Protektor njamin para Wali ngelola Amanah kanthi tundhuk karo Akta Amanah lan kekarepane Settlor.

Biasane Protector bakal dadi profesional sing dipercaya lan nduweni kualifikasi, sing bisa uga duwe hubungan karo Settlor utawa kulawargane, kayata Pengacara utawa Penasihat Keuangan.

Protektor kanthi efektif nyedhiyakake backstop kanggo Penyalahgunaan kekuwatan. Contone, ing ngendi Protector diangkat, Protector biasane duwe kekuwatan tartamtu, duwe wewenang kanggo veto tumindak administratif tartamtu, utawa tumindak kasebut bisa mbutuhake tandha-tandha supaya bisa dadi bonafide. Kekuwatan sing paling umum diwenehake marang Pelindung yaiku kekuwatan kanggo milih utawa ngilangi Wali Amanat, utawa menehi idin kanggo distribusi.

Saliyane nuntun tumindak Trustee tartamtu, peran Protector bisa menehi panglipur marang Settlor yen kapercayan kasebut ditindakake kaya sing dikarepake. Nanging, Settlors kudu salah ing sisih ati-ati nalika nimbang arep milih Protector lan kang daya kanggo cadangan kanggo wong-wong mau, amarga iki bisa mimpin kanggo akeh masalah ing efektif lan efisien Manajemen Trust.

Pihak Trust: Pihak Ketiga

Pungkasan, babagan operasi Dana Amanah, Para Wali Amanat bisa milih milih macem-macem profesional sing mumpuni kanggo njamin asil sing paling apik kanggo Dana Amanah lan Penerima. Sifat aset sing ditemtokake bakal nemtokake layanan profesional sing dibutuhake, nanging biasane kalebu:

• Manajer Investasi
• Manajer Properti
• Penasehat Pajak

Nggarap Panyedhiya Layanan Trust

Dixcart wis nyediakake Layanan Trustee lan panuntun dhumateng kanggo 50 taun; ngewangi klien kanthi struktur efektif lan administrasi Offshore Trust sing efisien.

Ahli ing-house kita lan karyawan senior sing profesional qualified, karo kasugihan saka pengalaman; iki tegese kita uga diselehake kanggo ndhukung lan tanggung jawab kanggo Offshore Trust, tumindak minangka Trustee lan nyediakake layanan konsultasi spesialis ngendi cocok. Yen dibutuhake, Grup Dixcart uga bisa nulungi individu sing mbutuhake layanan perencanaan pajak lan kasugihan. 

Kita wis ngembangake macem-macem penawaran, sing kalebu macem-macem struktur Isle of Man. Saka perencanaan lan saran pra-pembangunan nganti manajemen saben dina kendaraan lan ngatasi masalah, kita bisa ndhukung tujuan sampeyan ing saben tahapan.

Njaluk ing tutul

Yen sampeyan mbutuhake informasi luwih lengkap babagan panggunaan Offshore Trust, utawa struktur Isle of Man, hubungi David Walsh ing Dixcart:

saran.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited dilisensi dening Otoritas Jasa Keuangan Isle of Man.

Bali menyang Listing