Guernsey – Kecekapan Cukai untuk Individu, Syarikat dan Dana

Latar Belakang

Guernsey adalah pusat kewangan antarabangsa utama dengan reputasi dan standard yang sangat baik. Pulau ini juga merupakan salah satu bidang kuasa terkemuka yang menyediakan perkhidmatan pelanggan korporat dan swasta antarabangsa dan telah berkembang sebagai pangkalan dari mana keluarga bergerak antarabangsa dapat mengatur urusan mereka di seluruh dunia melalui pengaturan pejabat keluarga.

Pulau Guernsey adalah yang kedua terbesar di Kepulauan Channel, yang terletak di Selat Inggeris berhampiran dengan pantai Perancis Normandy. Guernsey menggabungkan banyak elemen budaya UK yang meyakinkan dengan faedah tinggal di luar negara. Ia bebas daripada UK dan mempunyai parlimennya sendiri yang dipilih secara demokrasi yang mengawal undang-undang, bajet dan tahap percukaian Pulau.

Cukai Individu di Guernsey 

Untuk tujuan cukai pendapatan Guernsey seseorang individu adalah; 'penduduk', 'penduduk semata-mata' atau 'penduduk utama' di Guernsey. Takrifan berkaitan terutamanya dengan bilangan hari yang dibelanjakan di Guernsey semasa tahun cukai dan, dalam kebanyakan kes, juga berkaitan dengan hari yang dibelanjakan di Guernsey dalam beberapa tahun sebelumnya, sila hubungi: nasihat.guernsey@dixcart.com untuk maklumat lanjut.

Guernsey mempunyai sistem percukaian sendiri untuk penduduk. Individu mempunyai elaun bebas cukai sebanyak £ 13,025. Cukai pendapatan dikenakan ke atas pendapatan melebihi jumlah ini pada kadar 20%, dengan elaun yang murah hati.

Individu 'penduduk utama' dan 'pemastautin semata-mata' bertanggungjawab terhadap cukai pendapatan Guernsey ke atas pendapatan mereka di seluruh dunia.

Cap Cukai Menarik

Terdapat beberapa ciri menarik rejim percukaian peribadi Guernsey:

• Individu 'penduduk sahaja' dikenakan cukai ke atas pendapatan mereka di seluruh dunia, atau mereka boleh memilih untuk dikenakan cukai ke atas pendapatan sumber Guernsey mereka sahaja dan membayar caj tahunan standard sebanyak £40,000.
• Penduduk Guernsey yang termasuk di bawah mana-mana satu daripada tiga kategori kediaman, yang diperincikan di atas, boleh membayar cukai 20% ke atas pendapatan sumber Guernsey dan menghadkan liabiliti ke atas pendapatan sumber bukan Guernsey pada maksimum £150,000 setahun ATAU menghadkan liabiliti ke atas pendapatan seluruh dunia pada maksimum £300,000 setahun.
• Penduduk baharu Guernsey, yang membeli hartanah 'pasaran terbuka', boleh menikmati had cukai sebanyak £50,000 setahun ke atas pendapatan sumber Guernsey pada tahun ketibaan dan tiga tahun berikutnya, selagi jumlah Duti Dokumen dibayar, dalam berkaitan dengan pembelian rumah, adalah sekurang-kurangnya £50,000.

Faedah Tambahan Rejim Cukai Guernsey

Cukai berikut tidak terpakai di Guernsey:

• Tiada cukai keuntungan modal.
• Tiada cukai kekayaan.
• Tiada cukai pusaka, harta pusaka atau hadiah.
• Tiada VAT atau cukai jualan.

Imigresen ke Guernsey

Nota Maklumat Dixcart: Berpindah ke Guernsey - Faedah dan Kecekapan Cukai mengandungi maklumat tambahan tentang berpindah ke Guernsey. Sila hubungi pejabat Guernsey jika anda mempunyai sebarang soalan khusus atau memerlukan sebarang maklumat tambahan mengenai berhijrah ke Guernsey: nasihat.guernsey@dixcart.com

Cukai Syarikat dan Dana di Guernsey

Apakah Kelebihan yang Tersedia untuk Syarikat dan Dana Guernsey?

• Kelebihan utama bagi syarikat yang berdaftar di Guernsey, ialah kadar cukai korporat 'umum' sifar.

Terdapat beberapa kelebihan tambahan:

• Undang-undang Syarikat (Guernsey) 2008, Undang-Undang Kepercayaan (Guernsey) 2007 dan Undang-Undang Yayasan (Guernsey) 2012, mencerminkan komitmen Guernsey untuk menyediakan dasar berkanun moden dan peningkatan fleksibiliti bagi syarikat dan individu yang menggunakan bidang kuasa Guernsey. Undang-undang juga mencerminkan kepentingan yang diberikan pada tadbir urus korporat.
• Rejim Bahan Ekonomi Guernsey telah diluluskan oleh Kumpulan Tatakelakuan EU dan disahkan oleh Forum OECD mengenai Amalan Cukai Memudaratkan, pada 2019.
• Guernsey adalah rumah kepada lebih banyak entiti bukan UK yang disenaraikan di pasaran Bursa Saham London (LSE) berbanding mana-mana bidang kuasa lain di seluruh dunia. Data LSE menunjukkan bahawa pada akhir Disember 2020 terdapat 102 entiti yang diperbadankan Guernsey disenaraikan di pelbagai pasarannya.
• Kebebasan perundangan dan fiskal bermaksud bahawa Pulau bertindak balas dengan cepat terhadap keperluan perniagaan. Di samping itu, kesinambungan yang dicapai melalui parlimen yang dipilih secara demokratik, tanpa parti politik, membantu mewujudkan kestabilan politik dan ekonomi.
• Terletak di Guernsey, terdapat pelbagai jenis sektor perniagaan yang dihormati di peringkat antarabangsa: perbankan, pengurusan dana dan pentadbiran, pelaburan, insurans dan fidusiari. Untuk memenuhi keperluan sektor profesional ini, tenaga kerja berkemahiran tinggi telah dibangunkan di Guernsey.
• 2REG, pendaftaran penerbangan Guernsey menawarkan sejumlah kecekapan cukai dan komersil untuk pendaftaran pesawat komersial dan sewa bebas.

Pembentukan Syarikat di Guernsey

Beberapa perkara penting diperincikan di bawah, menggariskan pembentukan dan pengawalseliaan syarikat di Guernsey, seperti yang terkandung dalam Undang-undang Syarikat (Guernsey) 2008.

1. Pemerbadanan

Pemerbadanan biasanya dapat dilakukan dalam masa dua puluh empat jam.

• Pengarah/Setiausaha Syarikat

Bilangan pengarah minimum adalah satu. Tidak ada syarat tinggal untuk pengarah atau setiausaha.

• Pejabat Berdaftar/Agen Berdaftar

Pejabat berdaftar mesti berada di Guernsey. Ejen berdaftar perlu dilantik, dan mesti dilesenkan oleh Guernsey Financial Services Commission.

• Pengesahan Tahunan

Setiap syarikat Guernsey mesti melengkapkan Pengesahan Tahunan, mendedahkan maklumat pada 31^st Disember setiap tahun. Pengesahan Tahunan mesti dihantar ke Pendaftaran selewat-lewatnya pada 31^st Januari tahun berikutnya.

• Akaun

Terdapat tidak ada keperluan untuk memfailkan akaun. Walau bagaimanapun, buku akaun yang betul mesti disimpan dan rekod yang mencukupi mesti disimpan di Guernsey untuk memastikan kedudukan kewangan syarikat tidak lebih dari enam selang bulanan.

Cukai Syarikat dan Dana Guernsey

Syarikat pemastautin dan dana bertanggungjawab untuk cukai ke atas pendapatan mereka di seluruh dunia. Syarikat bukan pemastautin tertakluk kepada cukai Guernsey ke atas pendapatan sumber Guernsey mereka.

• Syarikat membayar cukai pendapatan pada kadar standard semasa 0% ke atas pendapatan boleh cukai.

Walau bagaimanapun, pendapatan yang diperoleh daripada perniagaan tertentu mungkin dikenakan cukai pada kadar 10% atau 20%.

Butiran Perniagaan Di mana Kadar Cukai Korporat 10% atau 20% Terpakai

Pendapatan yang diperoleh daripada jenis perniagaan berikut, dikenakan cukai pada 10%:

• Perniagaan perbankan.
• Perniagaan insurans domestik.
• Perniagaan perantara insurans.
• Perniagaan pengurusan insurans.
• Perniagaan perkhidmatan penjagaan.
• Perniagaan pentadbiran dana berlesen.
• Perkhidmatan pengurusan pelaburan terkawal kepada individu pelanggan (tidak termasuk skema pelaburan kolektif).
• Mengendalikan pertukaran pelaburan.
• Pematuhan dan aktiviti lain yang berkaitan dengan perniagaan perkhidmatan kewangan yang diatur.
• Mengendalikan pendaftaran kapal terbang.

Pendapatan yang diperoleh daripada eksploitasi harta yang terletak di Guernsey atau diterima oleh syarikat utiliti yang dikawal selia secara awam, adalah tertakluk kepada cukai pada kadar yang lebih tinggi iaitu 20%.

Di samping itu, pendapatan daripada perniagaan runcit yang dijalankan di Guernsey, di mana keuntungan boleh cukai melebihi £500,000, dan pendapatan daripada pengimportan dan/atau pembekalan minyak dan gas hidrokarbon juga dikenakan cukai sebanyak 20%. Akhir sekali, pendapatan yang diperoleh daripada penanaman tumbuhan kanabis dan pendapatan daripada penggunaan tumbuhan kanabis tersebut dan/atau pengeluaran berlesen ubat terkawal dikenakan cukai sebanyak 20%.

Maklumat Lanjut

Untuk maklumat tambahan mengenai penempatan semula peribadi, atau penubuhan atau penghijrahan syarikat ke Guernsey, sila hubungi pejabat Dixcart di Guernsey: nasihat.guernsey@dixcart.com. 

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Lesen Fidusiari Penuh yang diberikan oleh Suruhanjaya Perkhidmatan Kewangan Guernsey.

Pentadbir Dana Dixcart (Guernsey) Terhad: Pperlindungan Lesen Pelabur yang diberikan oleh Suruhanjaya Perkhidmatan Kewangan Guernsey

Kembali ke Penyenaraian