Perancangan Luar Pantai untuk Individu Bernilai Bersih Ultra Tinggi Menggunakan Struktur Pelaburan Keluarga Korporat
Syarikat pelaburan keluarga terus terbukti popular sebagai alternatif kepercayaan terhadap harta, harta pusaka dan perancangan penggantian.
Apakah Syarikat Pelaburan Keluarga?
Syarikat pelaburan keluarga adalah syarikat yang digunakan oleh keluarga dalam perancangan harta kekayaan, harta pusaka atau penggantian mereka yang boleh bertindak sebagai alternatif kepada kepercayaan. Penggunaannya telah meningkat dengan pesat dalam beberapa tahun terakhir, terutama dalam keadaan di mana sukar bagi individu untuk memberikan nilai ke dalam amanah tanpa caj cukai segera tetapi ada keinginan untuk terus memiliki beberapa kawalan atau pengaruh terhadap perlindungan kekayaan keluarga.
Faedah Syarikat Pelaburan Keluarga merangkumi;
- Sekiranya seseorang mempunyai wang tunai untuk dipindahkan ke syarikat, pemindahan ke syarikat itu akan bebas cukai.
- Bagi orang Inggeris yang berdomisili atau dianggap berdomisili, tidak akan dikenakan caj langsung kepada Pajak Warisan (IHT) atas pemberian saham dari penderma kepada individu lain kerana ini dianggap sebagai pemindahan yang berpotensi dikecualikan (PET). Tidak akan ada implikasi IHT lebih lanjut bagi penderma sekiranya mereka bertahan selama tujuh tahun setelah tarikh pemberian.
- Penderma masih dapat mengekalkan beberapa elemen kawalan dalam syarikat dengan syarat perangkaan persatuan digubal dengan teliti.
- Tidak ada ulang tahun sepuluh tahun atau caj keluar IHT
- Mereka adalah cukai pendapatan yang cekap untuk pendapatan dividen kerana dividen diterima tanpa cukai ke dalam syarikat
- Pemegang saham hanya membayar cukai selagi syarikat itu mengagihkan pendapatan atau memberikan faedah. Sekiranya keuntungan dikekalkan di dalam syarikat oleh itu, tidak akan dikenakan cukai lebih lanjut, kecuali cukai syarikat yang sesuai.
- Keluarga antarabangsa yang membuat pelaburan langsung ke syarikat UK sebagai individu dikenakan Cukai Warisan UK ke atas aset laman web UK tersebut dan juga disarankan agar mereka mempunyai kehendak Inggeris untuk menangani aset tersebut semasa mereka meninggal dunia. Melakukan pelaburan tersebut melalui syarikat pelaburan keluarga yang bukan pemastautin UK menghilangkan tanggungjawab terhadap cukai warisan UK dan menghilangkan keperluan untuk memiliki kehendak Inggeris.
- Memorandum dan artikel persatuan dapat disesuaikan dengan keperluan keluarga contohnya mempunyai kelas saham yang berbeza dengan hak yang berbeza-beza untuk ahli keluarga yang berbeza sesuai dengan keadaan mereka dan untuk memenuhi objektif perancangan kekayaan dan penggantian pengasas.
Amanah vs Syarikat Pelaburan Keluarga
Di bawah ini adalah perbandingan ciri-ciri dan faedah utama bagi individu, dengan anggapan bahawa individu itu sebenarnya atau dianggap tidak berkedudukan di UK.
| Amanah | Syarikat Pelaburan Keluarga | |
| Siapa yang berkuasa? | Dikendalikan oleh pemegang amanah. | Dikendalikan oleh para pengarah. |
| Yang memberi faedah? | Nilai dana amanah adalah untuk kepentingan benefisiari. | Nilai entiti adalah milik pemegang saham. |
| Kelenturan sekitar pembayaran? | Pada kebiasaannya, amanah akan menjadi budi bicara, sehingga pemegang amanah mempunyai budi bicara mengenai pembayaran apa, jika ada, kepada penerima bantuan. | Pemegang saham memegang saham, yang mungkin berlainan kelas dan yang memungkinkan dividen dibayar kepada pemegang saham. Sukar untuk menukar kepentingan setelah ditubuhkan tanpa akibat cukai dan oleh itu, kepentingan yang berkaitan dengan setiap pemegang saham boleh dianggap kurang fleksibel daripada kepercayaan. |
| Bolehkah anda mengumpulkan pendapatan dan keuntungan? | Adalah mungkin untuk mengumpulkan pendapatan dan keuntungan luar pesisir dalam amanah. Cukai dibayar apabila jumlah diedarkan kepada benefisiari pemastautin UK, yang dikenakan cukai pendapatan sehingga terdapat pendapatan terkumpul dalam struktur dan cukai keuntungan modal jika terdapat keuntungan dalam struktur. | Syarikat pelaburan keluarga dapat mengumpulkan pendapatan dan keuntungan, bagaimanapun, sejauh orang yang menubuhkan syarikat itu masih mempunyai kepentingan, cukai pendapatan akan dibayar berdasarkan kenaikan. Adalah mungkin juga syarikat itu digabungkan di luar pesisir dengan pengarah UK. Ini akan menimbulkan kewajiban cukai syarikat di peringkat syarikat tetapi kemudian tidak ada lagi cukai di peringkat pemegang saham sehingga jumlahnya diedarkan dari syarikat. |
| Undang-undang yang ada? | Perundangan yang sudah lama ditetapkan dalam undang-undang keluarga dan situasi probet. Kedudukan terus berkembang. | Undang-undang syarikat mapan. |
| Ditadbir oleh? | Dikendalikan oleh surat ikatan amanah dan surat permintaan, yang keduanya dalam kebanyakan kasus adalah dokumen peribadi. | Diatur oleh artikel dan perjanjian pemegang saham. Artikel syarikat adalah, dalam banyak bidang kuasa, dokumen awam dan oleh itu segala perkara yang sensitif secara amnya akan dimasukkan dalam perjanjian pemegang saham. |
| Keperluan pendaftaran? | Terdapat syarat untuk mana-mana amanah dengan kewajiban / liabiliti cukai UK dimasukkan ke dalam daftar pemilikan amanah. Daftar peribadi ini dikendalikan oleh HM Revenue & Customs di UK. | Pemegang saham syarikat Guernsey dimasukkan dalam daftar pemilikan bermanfaat yang dikendalikan oleh Guernsey Companies Registry. Tidak seperti orang Inggeris yang mempunyai daftar kawalan yang signifikan, ini adalah daftar peribadi. |
| Dikenakan cukai di Guernsey? | Tiada cukai di Guernsey atas pendapatan atau keuntungan. | Tiada cukai di Guernsey atas pendapatan atau keuntungan. |
Mengapa Menggunakan Syarikat Guernsey?
Syarikat akan membayar cukai pada kadar 0% ke atas sebarang keuntungan yang dihasilkannya.
Dengan syarat syarikat itu diperbadankan di luar pesisir dan daftar ahli disimpan, seperti yang diperlukan, di luar negara adalah mungkin untuk mengekalkan status 'harta yang dikecualikan' untuk IHT (selain dari harta kediaman UK).
Saham dalam syarikat itu bukan aset laman web di UK. Sekiranya syarikat itu adalah syarikat Guernsey swasta, ia tidak perlu memfailkan akaun. Walaupun terdapat daftar pemilikan yang bermanfaat bagi syarikat di Guernsey, ini adalah peribadi dan tidak dapat dicari oleh orang ramai.
Sebaliknya, sebuah syarikat UK akan memfailkan akaun dalam rekod awam, dan para pengarah dan pemegang saham akan disenaraikan di Companies House, sebuah laman web yang boleh dicari secara percuma, yang pemegang sahamnya memiliki aset laman web UK tidak kira di mana pun mereka tinggal.
Maklumat tambahan
Jika anda memerlukan maklumat tambahan mengenai topik ini, sila hubungi penasihat Dixcart biasa anda atau bercakap dengan Steven de Jersey di pejabat Guernsey: nasihat.guernsey@dixcart.com.
