Malta-betalingslicenties - Waarom wordt u niet uw eigen betalingsprovider?
Wat zijn de voordelen van een betalingsdienstaanbieder met een licentie in Malta?
Het aantal licenties voor betalingsdiensten in Malta is de afgelopen jaren aanzienlijk gegroeid, samen met de bloeiende i-gaming- en e-commerce-industrie. Betalingsdienstaanbieders "PSP" genieten minder strenge regelgeving en toezichtvereisten dan andere kredietinstellingen of financiële instellingen.
Malta biedt verschillende voordelen, waaronder:
- EU 'paspoort' rechten;
- Mogelijkheid om een filiaal te openen in andere EU-lidstaten;
- Arbeidsvoorwaarden voor werknemers die als hooggekwalificeerde worden aangemerkt en die kunnen profiteren van een aantrekkelijk fiscaal regime.
PSP's vallen onder de Wet financiële instellingen en de Europese richtlijn betalingsdiensten. De Malta Financial Services Authority "MFSA" is de regelgevende instantie in Malta voor PSP's.
PSP's kunnen verschillende activiteiten ontplooien, waaronder; betalingstransacties, bijvoorbeeld het uitvoeren van automatische incasso's, betalingstransacties via een betaalkaart of soortgelijk apparaat, en het uitvoeren van overboekingen, inclusief doorlopende opdrachten.
Belangrijkste vereisten
Belangrijkste vereisten zijn:
- minimaal 3 bestuurders, van wie ten minste één een Maltese ingezetene is;
- minimaal 2 lokale operationele medewerkers;
Er moet minimaal een Money Laundering Reporting Officer "MLRO" en een Compliance Officer zijn en deze rollen moeten worden vervuld door personen die in Malta zijn gevestigd;
de directeuren, de MLRO en de Compliance Officer moeten blijk geven van bewezen voorzichtig gedrag en moeten worden goedgekeurd door de MFSA.
Kapitaalvereisten
Betalingsdienstaanbieders die de uitvoering van betalingstransacties verzorgen, inclusief geldovermakingen op een betaalrekening en de uitvoering van:
- Incasso's, inclusief eenmalige incasso's;
- Betalingstransacties via een betaalkaart of een soortgelijk apparaat;
- Overschrijvingen, inclusief doorlopende opdrachten;
zijn onderworpen aan een minimumkapitaalvereiste van € 125,000.
Toegestane activiteiten voor PSP's
PSP's mogen de volgende diensten uitvoeren:
- Diensten voor het plaatsen of opnemen van contant geld van een betaalrekening en de daarmee samenhangende activiteiten om een dergelijke rekening te beheren;
- Uitvoeren van betalingstransacties, waaronder het overmaken van geld op een betaalrekening bij de gebruiker of een andere PSP;
- uitvoering van betalingstransacties, waarbij de geldmiddelen worden gedekt door de kredietlijn van een betalingsdienstgebruiker;
- Het uitgeven en/of verwerven van betaalinstrumenten.
Paspoortrechten
De activiteiten van een gelicentieerde PSP kunnen worden gepasseerd naar andere EU-lidstaten en EER-jurisdicties, in overeenstemming met een voorgeschreven kennisgevingsprocedure. Hierdoor kan de Maltese PSP zijn diensten in een andere lidstaat aanbieden:
- Door de oprichting van een vestiging; of
- Op basis van gratis dienstverlening.
Belastingen en toeslagen
Maltese bedrijven betalen 35% belasting.
Wanneer echter dividend wordt uitgekeerd aan een niet-ingezeten aandeelhouder, kan die aandeelhouder aanspraak maken op restitutie. Deze teruggaaf is gelijk aan 6/7e van de Maltese belasting die is betaald op actieve winsten waaruit de dividenduitkering is gedaan.
Als de winst afkomstig is van passief inkomen, is de terugbetaling gelijk aan 5/7ths.
Het komt overeen met een terugbetaling van 2/3e wanneer het dividend wordt uitgekeerd uit inkomsten uit buitenlandse bron en wanneer het Maltese bedrijf dat het dividend betaalt, vrijstelling van dubbele belasting heeft aangevraagd.
De belastingteruggave is gelijk aan 100% wanneer de winst waaruit het betreffende dividend wordt uitgekeerd, door het Maltese bedrijf wordt verkregen uit een deelneming.
Afhankelijk van de inkomsten van de PSP zijn jaarlijkse toezichtvergoedingen van toepassing.
Extra informatie
Als u meer informatie wilt over Malta Payment Service-licenties, neem dan contact op met Jonathan Vassallo op het Dixcart-kantoor in Malta: advies.malta@dixcart.com of uw gebruikelijke Dixcart-contactpersoon.
