Zelfstandigen in Portugal: belastingbeheersing en het vereenvoudigde regime
De zonneschijn en de ontspannen levensstijl van Portugal trekken veel ambitieuze ondernemers aan. Voordat u echter als zelfstandige aan de slag gaat, is het van cruciaal belang dat u het unieke belastinglandschap begrijpt. Dit artikel werpt licht op de gevolgen voor de personenbelasting en het 'vereenvoudigde regime', zodat u de voor u juiste beslissing kunt nemen.
Belastinggrondslagen
- Bewoners: betalen progressieve inkomstenbelasting over het wereldinkomen (12.5% – 48% – plus een eventuele aanvullende meerwaardebelasting van 2,5% (belastbaar inkomen boven € 80,000 tot € 250,000) of 5% (belastbaar inkomen boven € 250,000).
- Niet-ingezetenen: Betaal 25% op het inkomen uit Portugese bron.
- Sociale zekerheid: Bijdragen van 21.4% en 25,2% op basis van beroep en gekozen stelsel.
Voer het vereenvoudigde regime in
Deze aantrekkelijke optie richt zich op zelfstandigen met specifieke voorwaarden:
- Jaaromzet: minder dan € 200,000 aan inkomsten.
- Bedrijfsactiviteiten: Vermeld in de lijst met toegestane activiteiten van het regime.
Hoe het werkt
- Belastingtarieven: Afhankelijk van de aard van de activiteit worden de belastbare inkomsten verminderd met specifieke percentages. De belastbare inkomsten voor de verkoop van goederen en producten bedragen 15%, voor professionele diensten 75% en voor kortetermijnverhuur 35%, naast andere tarieven. Dit belastbare inkomen wordt vervolgens belast tegen 20% volgens de NHR, of anders volgens de progressieve belastingtabellen. Houd er rekening mee dat uitgaven met betrekking tot de activiteit moeten worden geregistreerd op de website van de belastingdienst en gevalideerd om te profiteren van de hierboven vermelde percentages.
- Basisvoorbeeld: Productverkopen van € 30,000 ontvangen door een Portugese belastingplichtige van NHR. € 30,000 @ 15% = € 4,500 belastbaar inkomen. Belasting verschuldigd aan de Portugese belastingdienst: €4,500 @ 20% = €900.
- Minder lasten: Minder administratieve complexiteit vergeleken met het reguliere regime.
Belastingaangifte: hoe en wanneer
Belastingaangifte doen in Portugal is een essentieel onderdeel van het zelfstandig ondernemerschap. De procedure voor mensen met een vereenvoudigd regime is relatief eenvoudig. Jaarlijkse belastingaangiften moeten elektronisch worden ingediend via de Portal das Finanças, het officiële belastingportaal van de Portugese Belastingdienst. De deadline voor het indienen van uw aangifte inkomstenbelasting (IRS) is 30 juni van het jaar volgend op het belastingjaar. Zo moet bijvoorbeeld het inkomen verdiend in het belastingjaar 2025 (1 januari tot en met 31 december 2025) uiterlijk 30 juni 2026 worden aangegeven. Het is cruciaal om deze deadline te respecteren om boetes te voorkomen. Als u btw-plichtig bent, moet u bovendien elk kwartaal btw-aangifte doen. U moet ook maandelijks socialezekerheidsbijdragen betalen, hoewel er een vrijstelling van één jaar geldt aan het begin van uw zelfstandige activiteit.
Overwegingen
- Niet voor iedereen: Het is mogelijk dat niet alle beroepen of mensen met een hoog inkomen zich als zelfstandige kunnen registreren. Raadpleeg een professional.
- Administratie bijhouden: nauwkeurige inkomsten- en uitgavengegevens bijhouden voor naleving.
- Deadlines: Houd u aan de betalingstermijnen om boetes te voorkomen.
- Sociale Zekerheid: Bijdragen blijven verplicht onder het vereenvoudigde regime.
- Vraag advies: Het raadplegen van een belastingadviseur is van cruciaal belang om te beoordelen of u in aanmerking komt en om de voordelen te maximaliseren.
Voorbij belastingen – andere overwegingen
- NIF: Verkrijg uw belastingidentificatienummer (NIF) voor financiële transacties en belastingdoeleinden.
- Ziektekostenverzekering: Ontdek de opties voor particuliere ziektekostenverzekeringen, aangezien de sociale zekerheidsdekking mogelijk niet allesomvattend is.
- Boekhoudkundige ondersteuning: Overweeg professionele boekhoudkundige hulp voor het beheren van de financiën en het naleven van de belastingwetgeving.
Onthouden
Zelfstandig ondernemer worden in Portugal biedt interessante kansen, maar inzicht in het belastingstelsel is essentieel. Doe zorgvuldig onderzoek, blijf op de hoogte en zoek professionele begeleiding om door het vereenvoudigde systeem te navigeren en uw ondernemersavontuur te optimaliseren. Door effectief te plannen, kunt u met een gerust hart genieten van de zon en succes.
Extra informatie
Voor meer informatie over de belastingen op zelfstandigen en het vereenvoudigde regime in Portugal kunt u contact opnemen met het kantoor van Dixcart Portugal: advies.portugal@dixcart.comOns team staat klaar om u te helpen met al uw vragen of opmerkingen over dit onderwerp.
