Wprowadzenie rejestrów własności rzeczywistej na Cyprze
Kontekst prawny
Cypryjska ustawa AML 188(I)/2007 została niedawno zmieniona w celu wprowadzenia do prawa lokalnego przepisów piątej dyrektywy AML 5/2018.
Ustawa przewiduje utworzenie dwóch centralnych rejestrów Beneficjentów Rzeczywistych:
- Beneficjenci Beneficjenci spółek i innych osób prawnych („Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych Spółek”);
- Beneficjenci Beneficjenci wyraźnych trustów i innych porozumień prawnych („Trusts Central Beneficial Owner Register”).
Obydwa rejestry zostały uruchomione 16 marca 2021 r.
Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych Spółek będzie prowadzony przez Rejestr Spółek, a Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych Trusts będzie prowadzony przez Cypryjską Komisję Papierów Wartościowych i Giełd (CySEC).
Obowiązki
Każda firma i jej pracownicy muszą uzyskać i przechowywać w swojej siedzibie odpowiednie i aktualne informacje o Beneficjentach Rzeczywistych. Są to osoby fizyczne (osoby fizyczne), które bezpośrednio lub pośrednio posiadają 25% plus jedna akcja w wyemitowanym kapitale zakładowym spółki. Jeżeli nie zidentyfikowano takich osób, należy w podobny sposób zidentyfikować przedstawiciela kierownictwa wyższego szczebla.
Obowiązkiem funkcjonariuszy spółki jest przesłanie drogą elektroniczną żądanych informacji do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych Spółek, nie później niż 6 miesięcy od daty uruchomienia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych Spółek. Jak wyszczególniono powyżej, rejestry rozpoczęto 16 marca 2021 r.
Dostęp
Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych będzie dostępny dla:
- właściwe organy nadzorcze (takie jak ICPAC i Cyprus Bar Association), FIU, Departament Celny, Departament Podatkowy i Policja;
- Podmiotom „zobowiązanym”, np. bankom i usługodawcom, w kontekście przeprowadzania badań due diligence i działań identyfikujących odpowiednich klientów. Powinni mieć dostęp do; imię i nazwisko, miesiąc i rok urodzenia, narodowość i kraj zamieszkania Beneficjenta Rzeczywistego oraz charakter i zakres jego zainteresowań.
W następstwie wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSJEE) dostęp do Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych dla społeczeństwa zostaje zawieszony. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz odpowiedni ogłoszenie.
Kary za niezgodność
Nieprzestrzeganie obowiązków może skutkować odpowiedzialnością karną i grzywnami administracyjnymi w wysokości do 20,000 XNUMX euro.
Jak Dixcart Management (Cyprus) Limited może pomóc. Jeśli na Ciebie lub Twój podmiot cypryjski w jakikolwiek sposób wpłynęło wdrożenie Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych lub chciałbyś uzyskać dodatkowe informacje, skontaktuj się z biurem Dixcart na Cyprze: porada.cypru@dixcart.com
