Malta – atrakcyjne programy pobytowe i ulgi podatkowe dla emigrantów

  • Publikacja Marzec 29 2021

  • | Numer Referencyjny IN471

Tło

Malta oferuje 9 programów pobytowych dostosowanych do różnych indywidualnych okoliczności. Niektóre są odpowiednie dla osób spoza UE, podczas gdy inne stanowią zachętę dla mieszkańców UE do przeprowadzki na Maltę.

Programy pobytowe i ulgi podatkowe, które mogą zapewnić osobom fizycznym, w stosownych przypadkach, są wyszczególnione poniżej.

  1. Obywatelstwo Malty dzięki naturalizacji za wyjątkowe usługi dzięki inwestycji bezpośredniej

„Obywatelstwo maltańskie dzięki naturalizacji za wyjątkowe usługi dzięki inwestycjom bezpośrednim” jest dostępne dla posiadaczy paszportów z UE/EOG i spoza UE i zapewnia zagranicznym osobom i ich rodzinom, które przyczyniają się do rozwoju gospodarczego Malty, drogę do uzyskania obywatelstwa Malty.

Wnioskodawcy mogą wybrać miejsce zamieszkania na Malcie, co prowadzi do obywatelstwa, wybierając jedną z dwóch opcji:

  1. wniosek po trzech latach pobytu na Malcie o niższą składkę; LUB
  2. wniosek o obywatelstwo po roku pobytu na Malcie.

Aby móc ubiegać się o obywatelstwo maltańskie poprzez naturalizację usług wyjątkowych poprzez inwestycje bezpośrednie, wnioskodawca musi dokonać bezpośredniej inwestycji w gospodarkę maltańską, dokonać darowizny i posiadać nieruchomość mieszkalną.

Wyjątkowe wymagania dotyczące usług

  • Inwestycje bezpośrednie

Wnioskodawcy, którzy mogą udowodnić status rezydenta na Malcie przez 36 miesięcy przed naturalizacją, są zobowiązani do dokonania bezpośredniej inwestycji w wysokości 600,000 12 EUR, podczas gdy wnioskodawcy, którzy udowodnią status rezydenta na Malcie przez co najmniej 750,000 miesięcy są zobowiązani do dokonania wyjątkowej inwestycji bezpośredniej w wysokości XNUMX XNUMX euro.

Jeśli wnioskodawcy towarzyszą kwalifikujące się osoby na utrzymaniu, należy dokonać kolejnej inwestycji w wysokości 50,000 XNUMX EUR na osobę na utrzymaniu. 

Wnioskodawca nie może ubiegać się o zaświadczenie o obywatelstwie poprzez naturalizację w celu świadczenia wyjątkowych usług, zanim nie udowodni, że został rezydentem Malty przez wymagany minimalny okres.

  • Darowizna filantropijna

Przed wydaniem zaświadczenia o obywatelstwie maltańskim wnioskodawca musi przekazać co najmniej 10,000 XNUMX EUR zarejestrowanej organizacji pozarządowej lub stowarzyszeniu charytatywnej, kulturalnej, sportowej, naukowej, zajmującej się dobrostanem zwierząt lub artystycznej, lub w inny sposób zatwierdzony przez Agencję.

  • Inwestowanie w nieruchomości

Po zatwierdzeniu wnioskodawcy, a przed wydaniem zaświadczenia o obywatelstwie maltańskim, wniosek musi albo zakupić, albo wynająć nieruchomość mieszkalną na Malcie. Jeśli wnioskodawca zdecyduje się na zakup nieruchomości, należy dokonać inwestycji w wysokości co najmniej 700,000 16,000 euro. Wnioskodawca może alternatywnie wziąć w dzierżawę nieruchomość mieszkalną na Malcie za minimalny roczny czynsz w wysokości 5 XNUMX EUR. Wnioskodawca musi zachować mienie przez co najmniej XNUMX lat od daty wydania zaświadczenia o obywatelstwie maltańskim.

  • Korzyści podatkowe dostępne dla osób fizycznych

Osoby fizyczne będą opodatkowane od dochodu ze źródła na Malcie i niektórych zysków powstałych na Malcie. Nie będą opodatkowane od dochodu ze źródła spoza Malty, który nie został przekazany na Maltę, ani od kapitału przekazanego na Maltę. Ponadto nie będą one opodatkowane od zysków kapitałowych, nawet jeśli dochód ten zostanie przekazany na Maltę.

  • REZYDENCJA STAŁA NA MALCIE

Program stałego pobytu na Malcie jest dostępny dla osób spoza UE i umożliwia im pobyt na Malcie na czas nieokreślony.

Wybrani kandydaci otrzymują natychmiast stały pobyt na Malcie i 5-letnią kartę pobytu. Karta jest odnawiana co 5 lat, jeśli wymagania programu są nadal spełniane. Istnieją dwie opcje w odniesieniu do tego programu:

Opcja 1: Wynajmij nieruchomość i opłać pełny wkład:

  • Zapłać 40,000 XNUMX € bezzwrotnej opłaty administracyjnej; ORAZ
  • Wynajmij nieruchomość za minimum 12,000 10,000 EUR rocznie (XNUMX XNUMX EUR, jeśli nieruchomość znajduje się na Gozo lub na południu Malty); ORAZ,
  • Wpłacić pełną składkę rządową w wysokości 58,000 XNUMX euro; ORAZ
  • Przekaż darowiznę w wysokości 2,000 euro na rzecz lokalnej organizacji pozarządowej o charakterze dobroczynnym, kulturalnym, naukowym, artystycznym, sportowym lub zajmującym się dobrostanem zwierząt, zarejestrowanej przez Komisarza Organizacji Wolontariatu.

Opcja 2: Kup nieruchomość i zapłać obniżoną składkę:

  • Zapłać 40,000 XNUMX € bezzwrotnej opłaty administracyjnej; ORAZ
  • Kup nieruchomość o minimalnej wartości 350,000 300,000 EUR (XNUMX XNUMX EUR, jeśli nieruchomość znajduje się na Gozo lub na południu Malty); ORAZ,
  • Zapłać obniżoną składkę rządową w wysokości 28,000 XNUMX euro; ORAZ
  • Przekaż darowiznę w wysokości 2,000 euro na rzecz lokalnej organizacji pozarządowej o charakterze dobroczynnym, kulturalnym, naukowym, artystycznym, sportowym lub zajmującym się dobrostanem zwierząt, zarejestrowanej przez Komisarza Organizacji Wolontariatu.

Możliwe jest uwzględnienie do 4 pokoleń w jednym wniosku, jeśli można udowodnić, że dodatkowi wnioskodawcy są głównie zależni od głównego wnioskodawcy.

Wymagana jest dodatkowa składka rządowa w wysokości 7,500 EUR na każdą dodatkową osobę dorosłą (z wyjątkiem współmałżonka) uwzględnioną we wniosku.

Wnioskodawcy muszą wykazać aktywa kapitałowe w wysokości nie mniejszej niż 500,000 150,000 euro, z czego minimum XNUMX XNUMX euro musi stanowić aktywa finansowe.

  • GLOBALNY PROGRAM POBYTU

Globalny Program Rezydencji uprawnia obywateli spoza UE do uzyskania specjalnego statusu podatkowego Malty oraz zezwolenia na pobyt na Malcie poprzez minimalną inwestycję w nieruchomość na Malcie.

Wybrani kandydaci mogą przenieść się na Maltę, jeśli zdecydują się to zrobić. Mają również prawo do podróżowania do dowolnego kraju w strefie Schengen krajów bez konieczności posiadania dodatkowej wizy (wiz). Nie ma wymogu minimalnego pobytu, jednak zwycięscy kandydaci nie mogą przebywać w żadnej innej jurysdykcji dłużej niż 183 dni w roku.

Aby zakwalifikować się do programu, osoba fizyczna musi nabyć nieruchomość o wartości co najmniej 275,000 9,600 euro lub zapłacić czynsz za co najmniej 250,000 220,000 euro rocznie. Jeśli nieruchomość znajduje się na Gozo lub na południu Malty, minimalna wartość nieruchomości wynosi odpowiednio 8,750 183 EUR lub XNUMX XNUMX EUR, lub wymagana jest minimalna opłata czynszu w wysokości XNUMX XNUMX EUR rocznie. Ponadto wnioskodawca nie może spędzić więcej niż XNUMX dni w żadnej innej jurysdykcji w dowolnym roku kalendarzowym.

  • Ulgi podatkowe dostępne dla osób fizycznych – Globalny Program Rezydencji

Zryczałtowana stawka 15% podatku jest naliczana od zagranicznego dochodu przekazywanego na Maltę, przy czym minimalna kwota podatku wynosi 15,000 35 euro rocznie (dochód uzyskany na Malcie jest opodatkowany według stałej stawki XNUMX%). Dotyczy to dochodu od wnioskodawcy, jego małżonka i wszystkich osób pozostających na utrzymaniu łącznie.

Dochody ze źródeł zagranicznych nieprzekazane na Maltę nie są opodatkowane na Malcie.

Osoby fizyczne mogą również mieć możliwość ubiegania się o ulgę w podwójnym opodatkowaniu w ramach tego systemu.

  • PROGRAM REZYDENCJI NA MALCIE

Maltański Program Rezydencji uprawnia obywateli UE do uzyskania specjalnego statusu podatkowego Malty oraz zezwolenia na pobyt na Malcie poprzez minimalną inwestycję w nieruchomość na Malcie.

Aby zakwalifikować się do programu, osoba fizyczna musi nabyć nieruchomość o wartości co najmniej 275,000 9,600 euro lub zapłacić czynsz za co najmniej 250,000 220,000 euro rocznie. Jeśli nieruchomość znajduje się na Gozo lub na południu Malty, minimalna wartość nieruchomości wynosi odpowiednio 8,750 183 EUR lub XNUMX XNUMX EUR, lub wymagana jest minimalna opłata czynszu w wysokości XNUMX XNUMX EUR rocznie. Ponadto wnioskodawca nie może spędzić więcej niż XNUMX dni w żadnej innej jurysdykcji w dowolnym roku kalendarzowym.

Nie ma wymogu minimalnego pobytu, jednak zwycięscy kandydaci nie mogą przebywać w żadnej innej jurysdykcji dłużej niż 183 dni w roku.

  • Ulgi podatkowe dostępne dla osób fizycznych – Program Rezydencji na Malcie

Zryczałtowana stawka 15% podatku jest naliczana od zagranicznego dochodu przekazywanego na Maltę, przy czym minimalna kwota podatku wynosi 15,000 35 euro rocznie (dochód uzyskany na Malcie jest opodatkowany według stałej stawki XNUMX%). Dotyczy to dochodu od wnioskodawcy, jego małżonka i wszystkich osób pozostających na utrzymaniu łącznie.

Dochody ze źródeł zagranicznych nieprzekazane na Maltę nie są opodatkowane na Malcie.

Osoby fizyczne mogą również mieć możliwość ubiegania się o ulgę w podwójnym opodatkowaniu w ramach tego systemu.

  • PROGRAM DLA WYSOKO WYKWALIFIKOWANYCH OSÓB

Program dla osób o wysokich kwalifikacjach skierowany jest do osób zawodowo zarabiających ponad 86,938 2021 EUR rocznie (rok bazowy XNUMX), zatrudnionych na Malcie na podstawie umowy o pracę.

Program ten jest dostępny dla obywateli UE na pięć lat (może zostać przedłużony 2 razy – łącznie 15 lat) oraz dla obywateli spoza UE na cztery lata (może zostać przedłużony 2 razy – łącznie 12 lat. Lista kwalifikujących się stanowisk jest dostępna na prośbę.

  • Korzyści podatkowe dostępne dla osób fizycznych – program dla osób o wysokich kwalifikacjach

Podatek dochodowy jest ustalany według zryczałtowanej stawki 15% dla kwalifikujących się osób (zamiast płacenia podatku dochodowego w rosnącej skali z aktualną maksymalną stawką maksymalną 35%).

Żaden podatek nie jest należny od dochodu uzyskanego powyżej 5,000,000 XNUMX XNUMX EUR w związku z umową o pracę dla jednej osoby.

  • PROGRAM EMERYTALNY

Maltański Program Emerytalny jest dostępny dla obywateli UE i spoza UE, których głównym źródłem dochodu jest emerytura.

Osoba fizyczna musi posiadać lub wynająć nieruchomość na Malcie jako jej główne miejsce zamieszkania na świecie. Minimalna wartość nieruchomości musi wynosić 275,000 220,000 EUR na Malcie lub 9,600 8,750 EUR na Gozo lub na południu Malty; alternatywnie, nieruchomość musi być wynajmowana za minimum XNUMX euro rocznie na Malcie lub XNUMX euro rocznie na Gozo lub na południu Malty.

Ponadto istnieje wymóg, aby wnioskodawca przebywał na Malcie przez co najmniej 90 dni w każdym roku kalendarzowym, uśredniając w dowolnym pięcioletnim okresie. Osoby fizyczne nie mogą przebywać w żadnej innej jurysdykcji dłużej niż 183 dni w roku kalendarzowym, w którym korzystają z Maltańskiego Programu Emerytalnego.

  • Korzyści podatkowe dostępne dla osób fizycznych – program emerytalny

Atrakcyjna stawka ryczałtowa w wysokości 15% podatku jest pobierana od emerytury przekazywanej na Maltę. Minimalna kwota należnego podatku wynosi 7,500 EUR rocznie dla beneficjenta i 500 EUR rocznie dla każdej osoby pozostającej na utrzymaniu.

Dochód uzyskany na Malcie jest opodatkowany według stałej stawki 35%.

  • Kluczowa inicjatywa pracownicza

Maltańska „Inicjatywa na rzecz kluczowych pracowników” jest dostępna dla posiadaczy paszportów spoza UE i ma zastosowanie do specjalistów na stanowiskach kierowniczych i/lub o wysokim poziomie technicznym, posiadających odpowiednie kwalifikacje lub odpowiednie doświadczenie związane z konkretną pracą.

Wybrani kandydaci otrzymują przyspieszone pozwolenie na pracę/pobyt, które jest ważne przez rok. To może być odnawiane co roku.  

Wnioskodawcy muszą dostarczyć dowód i następujące informacje do „Działu ds. ekspatriantów”: Roczne wynagrodzenie brutto w wysokości co najmniej 30,000 XNUMX EUR rocznie. Poświadczone kopie odpowiednich gwarancji kwalifikacji lub dowód odpowiedniego doświadczenia zawodowego. Oświadczenie pracodawcy stwierdzające, że kandydat posiada niezbędne uprawnienia do wykonywania wymaganych obowiązków.
  • Korzyści podatkowe dostępne dla osób fizycznych

Obowiązuje standardowa podstawa opodatkowania przekazu. Osoby, które zamierzają pozostać na Malcie przez dłuższy czas, ale nie zamierzają osiedlić się na Malcie na stałe, zostaną sklasyfikowane jako rezydent, ale nie zamieszkały na Malcie. Dochód uzyskany na Malcie jest opodatkowany według skali progresywnej z maksymalną stawką 35%. Dochód niepochodzący z Malty, który nie został przekazany na Maltę lub kapitał przekazany na Maltę nie podlega opodatkowaniu.

  • Program kwalifikujący zatrudnienie w zakresie innowacji i kreatywności

Program jest skierowany do niektórych osób zawodowo zarabiających ponad 52,000 XNUMX EUR rocznie i zatrudnionych na Malcie przez uprawnionego pracodawcę na podstawie umowy o pracę. Wnioskodawca może być obywatelem dowolnego kraju.

Program jest dostępny przez nieprzerwany okres nie dłuższy niż 3 lata.

  • Korzyści podatkowe dostępne dla osób fizycznych

Podatek dochodowy jest ustalany według zryczałtowanej stawki 15% dla kwalifikujących się osób (zamiast płacenia podatku dochodowego w rosnącej skali z aktualną maksymalną stawką maksymalną 35%).

  • Zezwolenie na pobyt Nomadów

Zezwolenie na pobyt Nomadów na Malcie umożliwia osobom z krajów trzecich utrzymanie obecnej pracy w innym kraju, podczas gdy legalnie przebywają na Malcie. Zezwolenie może być wydane na okres od 6 do 12 miesięcy. Jeśli wydane zostanie zezwolenie na 12 miesięcy, osoba otrzyma kartę pobytu, która umożliwia bezwizowe podróżowanie po państwach członkowskich Schengen. Zezwolenie może zostać odnowione według uznania agencji.

Osoby ubiegające się o zezwolenie na pobyt Nomad muszą:

  1. Udowodnij, że potrafią pracować zdalnie z wykorzystaniem technologii telekomunikacyjnych
  2. Być obywatelami państw trzecich.
  3. Udowodnij, że działają w jednej z następujących kategorii:
  1. Pracować dla pracodawcy zarejestrowanego w obcym kraju i mieć umowę o tę pracę, lub
  2. Wykonywać działalność gospodarczą na rzecz spółki zarejestrowanej w obcym kraju i być wspólnikiem/akcjonariuszem tej spółki lub
  3. Oferować usługi freelancerskie lub konsultingowe, głównie klientom, których siedziba znajduje się w obcym kraju i posiadają umowy pomocnicze, które to potwierdzają.
  4. Zarabiaj miesięczny dochód w wysokości 2,700 € brutto. Jeśli są dodatkowi członkowie rodziny, każdy z nich będzie musiał spełnić wymagania dochodowe określone w Polityce Agencji.
  5. Korzyści podatkowe dostępne dla osób fizycznych

Wybrani kandydaci nie będą opodatkowani od dochodu, ponieważ dochód będzie opodatkowany w ich kraju ojczystym.

Jak może pomóc Dixcart?

Dixcart może pomóc w doradztwie, który program byłby najbardziej odpowiedni dla każdej osoby lub rodziny. Możemy również zorganizować wizyty na Malcie, złożyć wniosek o odpowiedni program pobytu na Malcie, pomóc w poszukiwaniach i zakupach nieruchomości oraz zapewnić kompleksowy zakres indywidualnych i profesjonalnych usług komercyjnych po przeprowadzce.

Dodatkowe informacje

Aby uzyskać więcej informacji na temat przeprowadzki na Maltę, skontaktuj się z Henno Kotze: porada.malta@dixcart.com w biurze Dixcart na Malcie. Ewentualnie porozmawiaj ze swoim stałym kontaktem Dixcart.

Dixcart Management Malta Limited Numer licencji: AKM-DIXC-24

Powrót do aukcji