Dlaczego rośnie liczba klientów wymagających doradztwa w zakresie planowania sukcesji i strukturyzowania?
Od wybuchu epidemii Covid-19 coraz więcej osób dokonuje przeglądu swojego majątku i wprowadza praktyczne środki dotyczące planowania sukcesji. Chociaż nie jest to katalizator zachęcający osoby do przeglądu swoich spraw, Covid-19 z pewnością wzmocnił jego znaczenie.
Covid-19 dał wielu rodzinom powód do „oceny” i wprowadzenia lub zrewidowania praktycznych środków dotyczących planowania sukcesji.
Od wybuchu epidemii Covid-19 coraz więcej osób dokonuje przeglądu swojego majątku i wprowadza praktyczne środki dotyczące planowania sukcesji. Covid-19 z pewnością nie jest głównym katalizatorem zachęcającym osoby do przeglądu swoich spraw, zdecydowanie wzmocnił jego znaczenie.
W wielu krajach planowanie spadkowe może być skomplikowane, zwłaszcza w niektórych krajach Ameryki Łacińskiej i innych krajach prawa cywilnego, w których nadal obowiązują zasady dziedziczenia przymusowego. O ile wcześnie nie zostaną wprowadzone alternatywne plany, przynajmniej część majątku zostanie automatycznie podzielona między pozostałych przy życiu członków rodziny, a nie podzielona zgodnie z preferencjami jednostki.
Podatki międzynarodowe to kolejny powód, dla którego osoby fizyczne mogą chcieć wprowadzić środki strukturalne. Wiele osób i rodzin o wysokiej wartości netto uwzględnia jedną lub więcej firmowej struktury inwestycji rodzinnych, fundusz powierniczy lub fundację w ramach swojego planowania.
8 kroków do skutecznego planowania sukcesji
- Określ dokładnie, jaki powinien być zamierzony wynik planowania sukcesji.
- Ustal zasady i stwórz procedurę przeglądu, aby zapewnić odpowiednią ochronę i przekazanie bogactwa następnemu pokoleniu.
- Przejrzyj strukturę własności wszelkich odpowiednich firm i innych aktywów. Niektóre firmy rodzinne mogą mieć pracowników, których również chcieliby uwzględnić w planowaniu, tak samo jak członków rodziny.
- Dowiedz się, jak odpowiednie przepisy lokalne miałyby zastosowanie w odniesieniu do dziedziczenia. Zastanów się, gdzie mieszkają wszyscy właściwi członkowie rodziny, a także są rezydentami podatkowymi, i jakie mogą być tego konsekwencje dla zmiany bogactwa rodziny.
- Rozważ lub przejrzyj opcje strukturyzacji, w tym wykorzystanie spółek holdingowych i/lub instrumentów ochrony majątku rodzinnego, takich jak rodzinne firmy inwestycyjne, fundacje, trusty itp.
- Przegląd międzynarodowych struktur inwestycyjnych, w tym posiadania nieruchomości, pod kątem podatków i ochrony aktywów.
- Należy opracować procedury zachowania poufności, aby rozpatrywać odpowiednie wnioski o informacje poufne ze strony instytucji finansowych i stron trzecich.
- Zidentyfikuj kluczowych następców i ich role, rozwiń otwartą komunikację między członkami rodziny, szczególnie w zakresie podejmowania decyzji i bieżących procesów.
Wszystkie powyższe kroki należy rozważyć, aby chronić majątek i/lub przedsiębiorstwo(-y) osoby lub rodziny na wypadek nieoczekiwanych zdarzeń; konieczne jest również regularne przeglądanie powyższych kroków i zasięgnięcie porady dotyczącej najodpowiedniejszych struktur prawnych.
Firmowe Struktury Inwestycji Rodzinnych
Rodzinna firma inwestycyjna to spółka, w której udziałowcy pochodzą z różnych pokoleń tej samej rodziny. Korzystanie z rodzinnej firmy inwestycyjnej znacznie wzrosło w ostatnich latach, szczególnie w sytuacjach, gdy trudno jest przenieść wartość na trust bez ponoszenia natychmiastowych obciążeń podatkowych, ale istnieje chęć utrzymania pewnej kontroli i wpływu na zachowanie bogactwa rodziny.
Więcej informacji na temat korzyści rodzinnej firmy inwestycyjnej: Dlaczego warto korzystać z korporacyjnej rodzinnej struktury inwestycyjnej i dlaczego warto korzystać z korporacji z Guernsey?
Trusty, fundacje i prywatne firmy powiernicze
Trusty nadal są popularną strukturą przy planowaniu spadku i dziedziczenia i są wykorzystywane przez wiele jurysdykcji prawa zwyczajowego. Trust to bardzo elastyczny instrument; na podstawowym poziomie koncepcja trustu jest stosunkowo prosta: Settlor umieszcza aktywa pod prawnym nadzorem innego (Powiernika), który posiada aktywa na rzecz osoby trzeciej (Beneficjenta).
Powiernicy to ci, którzy nadzorują i kontrolują zaufanie. Ich rolą jest zajmowanie się aktywami zgodnie z życzeniami Osadnika i codzienne zarządzanie trustem. Dlatego niezwykle ważne jest rozważenie, kto jest mianowany Powiernikiem.
W podobnym duchu Fundacja może pełnić wiele takich samych funkcji w krajach prawa cywilnego. Majątek przechodzi na własność Fundacji, która jest regulowana jej statutem i zarządzana przez Radę na rzecz beneficjentów.
Private Trust Company (PTC) jest podmiotem prawnym upoważnionym do działania jako powiernik i jest często używany jako środek ochrony aktywów. Korzystanie z PTC może umożliwić klientowi i jego rodzinie aktywny udział w zarządzaniu majątkiem i procesie podejmowania decyzji.
Szwajcaria uznała trusty wraz z ratyfikacją konwencji haskiej o prawie właściwym dla trustów (1985) w dniu 1 lipca 2007 r. Szwajcaria jest w trakcie wprowadzania własnych przepisów dotyczących trustów i już trusty z innych jurysdykcji, utworzone zgodnie z ich szczegółowymi przepisami, są uznawane i mogą być administrowane w Szwajcarii. Wykorzystywanie szwajcarskiej firmy jako powiernika może być atrakcyjne z uwagi na dodatkową warstwę poufności zapewnianą przez szwajcarskie ustawodawstwo.
Powiernictwo oparte na prawie angielskim, Guernsey, Isle of Man, maltańskim lub Nevis ze szwajcarskimi powiernikami może zaoferować szereg korzyści podatkowych, a także korzyści w zakresie zachowania majątku i poufności. Dixcart może ustanowić i zarządzać takimi strukturami zaufania. Więcej informacji na temat korzyści płynących z korzystania ze szwajcarskiego powiernika można znaleźć tutaj: Wykorzystanie szwajcarskiego powiernika: jak i dlaczego?
Podsumowanie
W okresach niepewności i globalnych zawirowań, spowodowanych przez Covid-19, coraz więcej naszych klientów koncentruje się na zapewnieniu, że chronią swoje rodzinne bogactwo dla przyszłych pokoleń, oferując stabilność i długoterminowe bezpieczeństwo. Planowanie sukcesji i przekazywanie bogactwa następnemu pokoleniu to kluczowa kwestia, której nie należy przeoczyć. Jest to nie tylko sposób na wdrożenie zmiany pokoleniowej, ale także na ochronę i strukturę biznesu. Ważną kwestią jest również umiejętność i zrozumienie przez następne pokolenie tego, jak radzić sobie z organizacją i zarządzaniem przekazywanym im majątkiem.
Grupa Dixcart ma ponad czterdziestopięcioletnie doświadczenie we wspieraniu klientów w prowadzeniu i zarządzaniu biurami rodzinnymi. Doskonale znamy problemy, z jakimi borykają się rodziny w tym ciągle zmieniającym się świecie międzynarodowym i mamy duże doświadczenie w świadczeniu usług powierniczych w wielu jurysdykcjach.
Współpracujemy z każdą rodzinną strukturą majątkową, aby koordynować komunikację z rodziną i jej doradcami lub zapewnić dostęp i kontakt z dodatkowymi niezależnymi profesjonalnymi doradcami. Można wprowadzić plany umożliwiające rozpoznanie zmian w strukturze rodziny i relacjach. Dbamy również o to, aby podczas wdrażania takich struktur weryfikowane były istotne implikacje podatkowe i była pełna transparentność. Więcej informacji można znaleźć tutaj: Usługi dla Klientów Prywatnych: Trusty, Fundacje, Family Office.
Jeśli chcesz uzyskać więcej informacji na temat efektywnej struktury i planowania sukcesji, porozmawiaj ze swoim stałym kierownikiem Dixcart lub skontaktuj się z: porada@dixcart.com.
