Kategorija: Zasebni odjemalec

Poleg prejšnjega članka o osnovah Guernsey Trust Structuring (glejte: Razumevanje struktur zaupanja v Guernseyju: vodnik Dixcarta Guernseyja) želimo raziskati praktično uporabo skladov in podrobno predstaviti študije primerov, kjer se skladi uporabljajo kot učinkovito orodje za načrtovanje premoženja in nasledstva ter zaščito premoženja.

Skrbniški sklad ustvari delitev lastništva med skrbnikom, ki je zakoniti lastnik sredstev, ki sestavljajo skrbniški sklad, in upravičenci, ki so pravični lastniki. Skrbnika zavezujejo številne fiduciarne in zakonske dolžnosti, da ves čas deluje v najboljšem interesu upravičencev kot celote, pri čemer se drži pogojev pogodbe o skrbništvu. Medtem pa morajo zaščititi, ohraniti in okrepiti skrbniški sklad.

Ustvarjanje zaupanja

Pri vzpostavljanju sklada morajo biti za potrditev in vzpostavitev sklada izpolnjene tri podrobnosti. To so:

• Gotovost namena: jasen namen, da namerava ustanovitelj ustvariti skrbniški sklad s prenosom pravnega lastništva premoženja skrbniškega skrbnika na skrbnika, ki ga ima v korist opredeljenih upravičencev. To je dokazano s sklenjeno pogodbo o skrbniškem skladu in podprto z jasno komunikacijo med ustanoviteljem / njihovim svetovalcem(-i) in skrbnikom, ki razpravlja o ciljih in namerah, ki jih ima ustanovitelj za sklad pred ustanovitvijo.

• Gotovost zadeve: jasno opredeljena skrbniška lastnina, začetna poravnana sredstva so običajno nominalni znesek £1, £10 ali £100 in to je navedeno v pogodbi o skrbništvu, nadaljnja sredstva pa bodo dodana pozneje.

• Gotovost predmetov: jasno opredeljeni upravičenci ali razred upravičencev, ki bodo imeli koristi od sklada, kar lahko vključuje ustanovitelja.

Drugi premisleki, ki jih mora ustanovitelj upoštevati na začetku, vključujejo; ali obstajajo nepredvideni dogodki, ki bi koristili upravičencem, in ali bo imenovan zaščitnik, ki bo zagotovil nekaj nadzora nad strukturo in izbral zaupanja vrednega in izkušenega skrbnika, ki bo upravljal sklad v imenu upravičencev.

Medtem ko se je ustanovitelj odpovedal pravnemu lastništvu sredstev, lahko ustanovitelj od skrbnika zahteva, da izvede določene ukrepe in določi smernice in pogoje, kako in kdaj bodo upravičenci imeli koristi od sklada, vendar morajo biti ti izraženi kot ustanoviteljeva želijo in niso pravno zavezujoči. To ščiti veljavnost strukture in podpira gotovost namena, da ustanovitelj namerava predati 'vajeti' skrbniku. Za diskrecijski sklad bi skrbnik sprejel končno odločitev o tem, ali naj ima upravičenec koristi od sklada, pri čemer bi bil pozoren na svojo fiduciarno dolžnost, da upošteva interese vseh upravičencev, preden izvede kakršno koli razdelitev sredstev sklada.

Medtem ko lahko ustanovitelj pridrži nekatera pooblastila, na primer ohranitev naložbenih pooblastil nad sredstvi sklada (kar je najpogosteje uporabljeno pridržano pooblastilo), bi lahko s pridržanjem preveč pooblastil skrbnik razveljavili kot navidezno, kar je v nasprotju s prvim gotovost namere.

Raziskali bomo nekaj študij primerov o tem, zakaj bi se sklad sploh lahko poravnal, in prednosti tega početja.

Študija primera 1: Prejemnik porabe

Morda obstaja družinski član, ki se trudi porabiti v okviru svojih zmožnosti, se je soočal s težavami z odvisnostjo ali morda ni imel dostopa do prejšnjega bogastva in bi ob dedovanju pavšalnega zneska tvegal, da bo hitro zmanjšal svojo dediščino, ne da bi prihranil za prihodnje dogodke.

Skrbniška struktura bi lahko zaščitila tega upravičenca in skrbniška sredstva pred izčrpavanjem ter zagotovila stalno podporo upravičencu v času njihove življenjske dobe, ne da bi hitro zmanjšala korpus skrbniškega sklada.

Nekaj ​​primerov, kako bi sklad lahko pomagal, bi bilo neposredno plačilo upravičenčevih zdravstvenih in izobraževalnih računov, nakup stanovanja, v katerem bi upravičenec prebival, ali pomoč pri finančni podpori lastnemu otroku upravičenca.

Lahko je tudi pogojni upravičenec, ki je v pogodbi o skrbništvu naveden, da je njegova ugodnost odvisna od določenega dogodka, kot je dopolnitev 25 let ali poroka. To zagotavlja prilagodljivost glede prihodnjih potreb in/ali morebitnih nepredvidenih dogodkov.

Študija primera 2: davčno načrtovanje in prenos sredstev naslednji generaciji

Medtem ko bi morale vse stranke upoštevati neodvisno davčno svetovanje, bi lahko bila uporaba sklada učinkovito orodje davčnega načrtovanja in centralizirala lastništvo svetovnih sredstev, ki so v zakoniti lasti skrbnika.

Na primer, ob smrti ustanovitelja ne bi bilo treba plačati davka na dediščino za sredstva, ki jih hrani sklad. Čeprav bi morali upravičenci poiskati davčni nasvet, preden prejmejo razdelitev od sklada.

Študija primera 3: Ohranjanje bogastva in izbrana porazdelitev sredstev

To nas lepo pripelje do ohranjanja družinskega bogastva in načrtovanja posesti.

S poravnavo sklada bi to zagotovilo urejeno nasledstvo sredstev po ustanoviteljevi smrti, ohranitev lastnine v družini in nadaljevanje lastništva družinskega podjetja po ustanoviteljevi smrti.

Sklad bi prav tako vzpostavil jasno in neizpodbitno osnovo za razdelitev sredstev po ustanoviteljevi smrti in zaščitil družinsko lastnino pred razpršitvijo.

Z zagotavljanjem storitev neodvisne, strokovne osebe za upravljanje in obvladovanje premoženja (skrbnika) je mogoče ohraniti kapital za naslednjo generacijo in premoženje za mladoletne ali druge vzdrževane osebe.

Študija primera 4: Prisilno dedovanje

V nekaterih jurisdikcijah lokalna zakonodaja zahteva, da premoženje v zapuščini osebe preide na določene dediče v navedenih razmerjih. S poravnavo sklada Guernsey bi se sredstva razdelila v skladu z določbami pogodbe o skrbništvu.

Študija primera 5: Zaupnost

Pogosta prednostna naloga premožnega posameznika, ki želi ustanoviti sklad, je zaupnost. S prenosom pravnega lastništva sredstev na skrbnika, ki ga hrani znotraj sklada, to pomaga ustanovitelju ohraniti zaupnost svojih sredstev.

Na Guernseyju ni registra dejanskega lastništva, v nasprotju s številnimi drugimi offshore jurisdikcijami in skladi na Guernseyju niso registrirani.

Študija primera 6: Zaščita sredstev

Stranka lahko išče zaščito stabilnega, političnega in družbenega okolja za lastništvo in upravljanje svojih sredstev ali pa išče varno jurisdikcijo za ohranitev svojih sredstev, če se preseli ali dela v tujini.

Morda želijo tudi zaščititi skrbniško lastnino pred bodočimi strankami, ki bi prišle na sodišče v upanju, da bodo skrbništvo pustile na stran, da bi lahko dostopale do skrbniškega sklada. Poskus napada na skrbniško strukturo bi lahko prišel s strani vrste pritožnikov, kot so nezadovoljni upravičenec, zakonec, ki se ločuje, ali bodoči upnik.

Z zagotavljanjem, da; o ciljih in namerah skrbniškega sklada se na začetku razpravlja s skrbnikom, tri gotovosti so jasno vzpostavljene in če je listina pravilno sestavljena ob ustanovitvi, bo to skrbniškemu skladu zagotovilo visoko raven zaščite pred morebitnimi napadi.

Študija primera 7: Dobrodelni sklad

Nazadnje, filantropsko naravnan posameznik bi lahko želel ustanoviti dobrodelni sklad s posebnim dobrodelnim namenom. To bi lahko med drugim vključevalo pomoč pri zmanjševanju revščine, napredek izobraževanja, napredek vere, napredek umetnosti, kulture, dediščine ali znanosti in napredek pravic živali.

Če dobrodelnega namena, ki ga je ustanovitelj na začetku določil, iz kakršnega koli razloga ni mogoče uresničiti, zakon določa, da lahko sodišče odredi, da se premoženje lahko uporabi za drug dobrodelni namen, podoben prvotno namenjenemu.

Povzetek

Če povzamemo, obstaja veliko sodobnih načinov uporabe offshore skrbniških struktur, ki se še naprej razvijajo.

Pojavljajoč se trend je dodajanje sredstev v kriptovalutah strukturi skrbniškega sklada, čeprav je treba omeniti, da je pri sprejemanju teh vrst sredstev v skrbniški sklad potrebna precejšnja skrbnost, zato je priporočljivo, da se listini o skrbniškem skladu doda posebna klavzula, da dovoli naložbo skrbniške lastnine v tako nestanovitna sredstva z visokim tveganjem.

Če potrebujete dodatne informacije ali želite razpravljati o svojih zahtevah, se obrnite na Pisarna Dixcart na Guernseyju at nasvet.guernsey@dixcart.com.

Guernsey ist seit langem als führende Gerichtsbarkeit für Treuhandstrukturen anerkannt und bietet ein stabiles, gut reguliertes Umfeld, das sich ideal für die Vermögensverwaltung und Nachfolgeplanung eignet. Bei Dixcart Guernsey verfügen wir seit 1975 über umfangreiche Erfahrung in der Einrichtung und Verwaltung von Treuhandstrukturen, die auf die unterschiedlichen Bedürfnisse unserer Kunden zugeschnitten sind.

Dieser Artikel bietet einen Überblick über die wichtigsten Elemente von Guernsey-Trust-Strukturen, hebt ihre Vorteile hervor und erklärt, warum sie nach wie vor eine beliebte Wahl für Einzelpersonen und Familien sind, die ihr Vermögen schützen und verwalten möch deset.

Was ist ein Trust?

Ein Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der eine Partei, der sogenannte Treugeber, Vermögenswerte an eine andere Partei, den Treuhänder, überträgt, um diese zugunsten Dritter, der Begünstigten, zu halten und zu verwalten. Der Treuhänder ist gesetzlich verpflichtet, das Trustvermögen gemäß den Bestimmungen der Treuhandurkunde und den geltenden Gesetzen zu verwalten und sicherzustellen, dass die Interessen der Begünstigten gewahrt werden.

Ein Beispiel für eine typische Treuhandstruktur wäre das Folgende:

Warum eine Treuhandgesellschaft in Guernsey gründen?

• Guter Ruf in lokalni viri – Auf Guernsey sind eine Reihe regulierter professioneller Treuhänder ansässig, die zusammen mit einer Vielzahl professioneller Wirtschaftsprüfungs- und Anwaltskanzleien für den reibungslosen Ablauf eines Guernsey-Trusts sorgen. Darüber hinaus genießt die Gerichtsbarkeit hohes Ansehen, hat weltweit einen ausgezeichneten Ruf und wird von Dritteinrichtungen wie Banken und Kreditgebern anerkannt.
• Steuereffizienz: Guernsey-Trusts können je nach Steuerwohnsitz des Gründers und der Begünstigten steuereffizient strukturiert werden. Obwohl Guernsey keine Kapitalertrags-, Erbschafts- oder Vermögenssteuern erhebt, ist es unerlässlich, professionellen Rat einzuholen, um die Einhaltung aller relevanten Steuerpflichten in anderen Gerichtsbarkeiten sicherzustellen.
• zaupnost: Treuhandgesellschaften in Guernsey profitieren von einem hohen Maß an Vertraulichkeit. Es gibt kein öffentliches Register für Treuhandgesellschaften und Angaben zum Treugeber, zu Begünstigten und zum Treuhandvermögen bleiben vertraulich.

• zaščito premoženja: Treuhandgesellschaften in Guernsey können zum Schutz von Vermögenswerten vor potenziellen künftigen Forderungen von Gläubigern oder zum Schutz von Familienvermögen vor potenziellen Streitigkeiten eingesetzt werden. Der solide Rechtsrahmen in Guernsey unterstützt die Nutzung von Treuhandgesellschaften zum Vermögensschutz, vorausgesetzt, die Treuhandgesellschaft wurde nicht mit der Absicht gegründet, Gläubiger zu betrügen.

• Nachfolgeregelung: Treuhandvermögen können ein wirksames Instrument für die Nachfolgeregelung sein, da sie es den Treugebern ermöglichen, die Verteilung ihres Vermögens nach ihren Wünschen zu regeln. Treuhandvermögen können so strukturiert werden, dass sie für nachfolgende Generationen sorgen und sicherstellen, dass das Familienvermögen erhalten bleibt und kontrolliert weitergegeben wird.
• Flexibilität und Kontrolle: Guernsey Treuhandgesellschaften bieten eine erhebliche Flexibilität in Bezug auf ihre Struktur und Verwaltung. Treugeber können in der Treuhandurkunde spezifische Bedingungen festlegen und durch die Nutzung von Treuhandgesellschaften mit Ermessensspielraum oder privaten Treuhandgesellschaften einen gewissen Einfluss auf die Verwaltung des Trusts ausüben.
• Rechtssicherheit und Stabilität: Das Treuhandrecht von Guernsey ist gut etabliert und bietet Treugebern, Treuhändern und Begünstigten Rechtssicherheit und Stabilität. Das Rechtssystem der Gerichtsbarkeit basiert auf dem englischen Common Law, das für seine Klarheit und Vorhersehbarkeit bekannt ist.

Arten von Treuhandgesellschaften na Guernseyju

Guernsey bietet eine Vielzahl von Treuhandstrukturen, um unterschiedlichen Kundenbedürfnissen gerecht zu werden, darunter:

1. Diskrecijski skladi (Ermessenstreuhandgesellschaft): Bei einem Discretionary Trust hat der Treuhänder die Befugnis, im Rahmen der Bestimmungen der Treuhandurkunde festzulegen, wie das Einkommen und das Kapital des Trusts unter den Begünstigten verteilt werden. Diese Art von Trust bietet Flexibilität bei der Reaktion auf sich ändernde Umstände und kann ein wirksames Instrument zum Schutz von Vermögenswerten sein.
2. Skladi s fiksnimi obrestmi (Festzinstreuhandgesellschaft): Hier haben die Begünstigten einen festen Anspruch auf das Einkommen oder das Kapital des Trusts, wie in der Treuhandurkunde festgelegt. Diese Trusts werden in der Regel verwendet, wenn der Treugeber sicherstellen möchte, dass bestimmte Begünstigte festgelegte Beträge erhalten.
3. Akumulacijski in vzdrževalni skladi (Anspar- und Unterhalts Trust): Diese Trusts werden häufig zugunsten von Minderjährigen eingesetzt und ermöglichen die Anhäufung von Erträgen, bis die Begünstigten ein bestimmtes Alter erreicht haben. Ab diesem Zeitpunkt haben sie Anspruch auf die Erträge oder das Kapital.
4. Namenski skladi (Zwecktreuhandgesellschaft): Im Gegensatz zu herkömmlichen Trusts, die bestimmten Einzelpersonen zugutekommen, werden Zwecktreuhandgesellschaften zur Erreichung eines bestimmten Zwecks gegründet, der spezifisch, angemessen und durchsetzbar sein muss. Diese werden häufig bei Handelsgeschäften oder zur Beteiligung an einer privaten Treuhandgesellschaft eingesetzt.
5. Zasebna skrbniška podjetja (Privattreuhandgesellschaften) (PTC): PTC-ji sind Treuhänder, die als Treuhänder für einen bestimmten Familientreuhandfonds oder eine Gruppe von Treuhandfonds eingesetzt werden. Sie bieten dem Treugeber oder seiner Familie ein höheres Maß an Kontrolle und können besonders für Familien mit kompleksen oder bedeutenden Vermögenswerten von Vorteil sein.

Einrichtung einer Guernsey Treuhandgesellschaft

Die Gründung einer Treuhandgesellschaft in Guernsey umfasst mehrere wichtige Schritte:

1. Beratung und Planung: Der erste Schritt besteht darin, mit einem qualifizierten Treuhand- und Unternehmensdienstleister wie Dixcart Guernsey zusammenzuarbeiten, um Ihre spezifischen Bedürfnisse und Ziele zu verstehen. So wird sichergestellt, dass die Treuhandstruktur auf Ihre persönlichen oder familiären Umstände zugeschnitten ist. Es handelt sich hierbei nicht um eine Struktur, die für alle passt, und alle Aspekte müssen sorgfältig abgewogen werden.
2. Erstellung der Treuhandurkunde: Sobald die Ziele klar sind, wird eine Treuhandurkunde erstellt. Dieses Rechtsdokument legt die Bedingungen des Trusts fest, einschließlich der Aufgaben und Verantwortlichkeiten des Treuhänders, der Rechte der Begünstigten und der Befugnisse des Treugebers (falls vorhanden). Es ist von entscheidender Bedeutung, dass die Urkunde sorgfältig ausgearbeitet wird, um die Absichten des Treugebers widerzuspiegeln und dem Recht von Guernsey zu entsprechen.
3. Ernennung des Treuhänders: Der Treuhänder kann ein professioneller Unternehmenstreuhänder sein, wie z. B. der Unternehmenstreuhänder von Dixcart Guernsey, ali eine Privatperson. Es ist von entscheidender Bedeutung, dass der Treuhänder in der Lage ist, das Treuhandvermögen zu verwalten und seinen treuhänderischen Pflichten nachzukommen.
4. Übertragung von Vermögenswerten an der Treuhandgesellschaft: Nach der Gründung des Trusts überträgt der Treugeber Vermögenswerte an der Treuhandgesellschaft. Zu diesen Vermögenswerten können Bargeld, Investitionen, Immobilien, Kunstwerke, Yachten oder Unternehmensanteile gehören. Der Treuhänder übernimmt dann das rechtliche Eigentum an diesen Vermögenswerten und verwaltet sie im Namen der Begünstigten.
5. Laufende Verwaltung: Treuhandvermögen erfordern eine laufende Verwaltung, einschließlich der Führung von Aufzeichnungen, Berichterstattung, Buchhaltung, Ausschüttungen an Begünstigte und Sicherstellung der Einhaltung aller rechtlichen oder steuerlichen Verpflichtungen. Bei Dixcart Guernsey bieten wir umfassende Treuhandverwaltungsdienste an, um sicherzustellen, dass der Treuhandfonds reibungslos und in Übereinstimmung mit allen geltenden Gesetzen funktioniert.

Warum Dixcart Guernsey wählen?

Dixcart ist stolz darauf, seit seiner Gründung im Jahr 1972 in Familienbesitz zu sein, wobei die vierte Generation der Familie im Jahr 2023 in die Gruppe eingetreten ist. Mit jahrzehntelanger Erfahrung im Trust-Sektor bietet Dixcart Guernsey fachkundige Beratung und maßgeschneiderte Lösungen für die Einrichtung und Verwaltung von Trust-Strukturen. Unser Team setzt sich dafür ein, dass jeder Trust im besten Interesse der Begünstigten verwaltet wird und gleichzeitig die Wünsche des Treugebers erfüllt werden. Wir sind stolz darauf, einen persönlichen und maßgeschneiderten Service zu bieten, der den höchsten Standards in Bezug auf Professionalität, Vertraulichkeit und Freundlichkeit entspricht.

Die Trust-Strukturen von Guernsey bieten einen vielseitigen und soliden Rahmen für die Verwaltung und den Schutz von Vermögen. Ganz gleich, ob Sie die finanzielle Zukunft Ihrer Familie sichern, Ihr Vermögen schützen oder Ihre Nachfolge planen möchten, Dixcart Guernsey steht Ihnen bei jedem Schritt des Prozesses zur Seite.

Kontakt

Kontaktirajte nas nasvet.guernsey@dixcart.com, um mehr darüber zu erfahren, wie wir Sie bei der Einrichtung einer Treuhandgesellschaft unterstützen können, der Ihren individuellen Bedürfnissen entspricht, oder wenn Sie daran interessiert sind, den Dienstleister für eine bestehende Struktur zu wechseln.

Diese Mitteilung soll zwar Informationen über die Strukturen von Guernsey Treuhandgesellschaft und Beispiele für deren Einsatzmöglichkeiten bieten, stellt jedoch keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Wir empfehlen allen Personen, die die Einrichtung einer Vermögensplanungsstruktur in Erwägung ziehen, sich zuvor von unabhängigen Rechts- und Steuerberatern beraten zu lassen.

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Vollständige Treuhandlizenz, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission.

Dixcart Fund Administrators (Guernsey) Limited: Lizenz zum Schutz von Investoren, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission.

Die Dixcart Group befindet sich seit ihrer Gründung vor über fünfzig Jahren im Jahr 1972 im Privatbesitz des Dixcart Family Office. Die Gruppe zeichnet sich seit Gründung durch die Umsetzung von Beratung und Bereitstellung von Unterstützung und Dienstleistungen für sowohl einfache als auch hochkomplexe internationale Nachlass- und Nachfolgeregelung aus und verfügt über umfassende Erfahrung in der kompleksen Natur von Family-Office-Angelegenheiten und ist daher in einer einzigartigen Position, um zu handeln.

Guernsey Treuhandgesellschaften und -Stiftungen

Die Nachlass- und Nachfolgeregelung ist ein zentrales Anliegen für vermögende Privatpersonen und Familien, die eine reibungslose Übertragung ihres Vermögens auf künftige Generationen sicherstellen möchten. Die Nutzung von Treuhandgesellschaften und Stiftungen ist eine beliebte Strategie für vermögende Privatpersonen, die ihr Vermögen für künftige Generationen verwalten und schützen möchten. Guernsey, eine britische Kronkolonie im Ärmelkanal, ist eine führende Gerichtsbarkeit für die Gründung und Verwaltung von Treuhandgesellschaften und Stiftungen.

Die Nutzung von Treuhandgesellschaften und Stiftungen ist nicht nur eine beliebte Strategie, sondern auch ein leistungsstarkes Instrument für die Nachfolgeregelung in Guernsey, das eine Reihe von Vorteilen für die Vermögenssicherung und -verwaltung bietet.

Treuhandgesellschaften (skladi)

Ein Trust ist eine rechtliche Vereinbarung, bei der eine Person (der sogenannte Treugeber) Vermögenswerte an einen Treuhänder überträgt, der diese Vermögenswerte zugunsten eines oder mehrerer Begünstigter hält und verwaltet. In Guernsey unterliegen Trusts dem Gesetz 2007 der Treuhandgesellschaft (Guernsey), das einen flexiblen und modernen Rechtsrahmen für die Einrichtung und Verwaltung von Trust bietet.

Trusti sind in Guernsey eine beliebte Wahl für die Nachlass- und Nachfolgeregelung. Durch die Gründung eines Trusts kann ein Treugeber Vermögenswerte an einen Treuhänder übertragen, der diese zugunsten eines oder mehrerer Begünstigter hält und verwaltet. Der Treuhänder ist gesetzlich verpflichtet, das Treuhandvermögen gemäß den Bestimmungen der Treuhandurkunde zu verwalten und sicherzustellen, dass die Wünsche des Treugebers erfüllt werden.

Vorteile, die durch die Nutzung einer Treuhandgesellschaft entstehen

Eine Treuhandgesellschaft bietet eine Reihe von Vorteilen für die Nachlass- und Nachfolgeregelung, darunter:

• Kontinuität: Treuhandvermögen können so konzipiert werden, dass sie auf Dauer bestehen und die Continuität der Vermögensverwaltung über Generationen hinweg gewährleisten.
• Vermögensschutz: Treuhandvermögen werden vom Treuhänder im Namen der Begünstigten gehalten und bieten Schutz vor Gläubigeransprüchen und rechtlichen Anfechtungen.
• Vertraulichkeit: Guernsey Treuhandgesellschaften bieten ein hohes Maß an Privatsphäre und Vertraulichkeit, ohne öffentliches Register der Treuhandgesellschaften oder Offenlegung von Informationen über Begünstigte.
• Steuereffizienz: Guernsey hat ein günstiges Steuersystem für Treuhandgesellschaften, ohne Kapitalertragssteuer, Erbschaftssteuer oder Nachlasssteuer.
• Flexibilität: Die Treuhandurkunde kann auf die individuellen Anforderungen und Umstände jedes einzelnen Treugebers zugeschnitten werden.

Stiftungen

Stiftungen sind eine weitere beliebte Wahl für die Nachlass- und Nachfolgeregelung in Guernsey und unterliegen dem „The Foundations (Guernsey) Law, 2012“. Eine Stiftung ist eine juristische Person, die in vielerlei Hinsicht einem Trust ähnelt, aber einige wesentliche Unterschiede aufweist.

Im Gegensatz zu einer Treuhandgesellschaft, bei dem das Vermögen im Namen des Treuhänders gehalten wird, ist eine Stiftung eine eigenständige juristische Person. Das Vermögen wird im Namen der Stiftung gehalten, die von einem Rat aus Mitgliedern oder Geschäftsleiter verwaltet wird. Die Satzung der Stiftung legt die Regeln für die Verwaltung und Verteilung ihres Vermögens fest.

Vorteile, die durch die Nutzung einer Stiftung entstehen

Guernsey Stiftungen bieten eine Reihe von Vorteilen für die Nachlassplanung, darunter:

• Rechtspersönlichkeit: Stiftungen haben ihre eigene Rechtspersönlichkeit und sind in Zivilrechtsordnungen leichter zu verstehen, in denen das Konzept eines Trusts nach Gewohnheitsrecht nicht immer mit der lokalen Gesetzgebung vereinbar ist.
• Kontinuität: Stiftungen können so konzipiert werden, dass sie auf Dauer bestehen und die Continuität der Vermögensverwaltung über Generationen hinweg gewährleisten.
• Vermögensschutz: Das Stiftungsvermögen wird von der Stiftung im Namen ihrer Begünstigten gehalten und bietet Schutz vor Gläubigeransprüchen und rechtlichen Anfechtungen.
• Steuereffizienz: Wie Trusts bieten auch Stiftungen auf Guernsey eine günstige steuerliche Behandlung, ohne Kapitalertragssteuer, Erbschaftssteuer oder Nachlasssteuer.
• Flexibilität: Die Stiftungsgründungsurkunde kann an die Anforderungen und Umstände jedes einzelnen Gründers angepasst werden.

Zaključek

Treuhandgesellschaften und Stiftungen sind leistungsstarke und anpassungsfähige Instrumente für die Nachlass- und Nachfolgeregelung. Dank eines günstigen rechtlichen und steuerlichen Umfelds ist Guernsey eine führende Gerichtsbarkeit für die Einrichtung und Verwaltung dieser Strukturen. Vermögende Privatpersonen und Familien können mit erfahrenen Fachleuten von Dixcart zusammenarbeiten, um einen maßgeschneiderten Nachlass- und Nachfolgeregelung zu entwerfen und umzusetzen, der ihren individuellen Bedürfnissen und Zielen entspricht und eine rei bungslose Übertragung des Vermögens auf künftige Generationen gewährleistet.

Več informacij

Für weitere Informationen oder bei Fragen zu Beratung, Dienstleistungen und Unterstützung im Bereich Nachfolgeregelung wenden Sie sich bitte an das Dixcart-Büro in Guernsey: nasvet.guernsey@dixcart.com

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Vollständige Treuhandlizenz, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission.

Dixcart Fund Administrators (Guernsey) Limited: Lizenz zum Schutz von Investoren, erteilt von der Guernsey Financial Services Commission

Odpiranje bančnega računa na Portugalskem je lahko brezhibna izkušnja tako za rezidente kot za nerezidente, če le sledite pravim korakom. Ne glede na to, ali se selite, vlagate ali načrtujete dolgoročno bivanje, je učinkovito upravljanje financ ključnega pomena. Dixcart Portugal ponuja strokovne napotke, ki vam bodo pomagali pri tem procesu z lahkoto.

Tukaj je vodnik po korakih za odpiranje bančnega računa na Portugalskem.

Izbira desnega brega

Portugalska se ponaša s široko paleto bančnih možnosti, vključno z nacionalnimi in mednarodnimi institucijami. Pri izbiri banke upoštevajte ključne dejavnike, kot so:

• Pristojbine in pristojbine: primerjajte stroške vzdrževanja računa in transakcijske stroške.
• Podružnična mreža: Kako dostopni so poslovalnice in bankomati?
• spletno bančništvo: Poiščite uporabniku prijazne platforme z mobilnimi aplikacijami za enostavno upravljanje računa.
• Storitve odjemalcev: Nekatere banke ponujajo specializirane storitve, kot je zasebno bančništvo ali prilagojeni računi za izseljence.

Zahtevana dokumentacija

Dokumentacija, potrebna za odprtje bančnega računa na Portugalskem, je običajno enostavna. Tukaj je splošni kontrolni seznam:

• Dokaz o identiteti: Običajno je potreben veljaven potni list.
• Dokazilo o naslovu: To je lahko račun za komunalne storitve, najemna pogodba ali potrdilo o bivanju za stanovalce.
• Številka NIF (Número de Identificação Fiscal): Ta davčna številka je obvezna za odprtje bančnega računa. Dobite ga lahko na lokalnem davčnem uradu ali s pomočjo ponudnika storitev.
• Dokazilo o zaposlitvi/dohodku (za prebivalce): Zaposleni prebivalci bodo morda morali predložiti plačilno listo ali pogodbo o delu. Nerezidenti so lahko izvzeti iz te zahteve.

Dodatni nasveti

• Obrnite se na svojo banko pred časom: potrdite posebne potrebne dokumente in ali je potreben termin.
• Prinesite izvirnike in kopije: Večina bank bo za svojo evidenco zahtevala kopije vaših dokumentov.
• Bodite pripravljeni z začetnim pologom: Nekatere banke lahko zahtevajo minimalni depozit za aktiviranje vašega računa.
• Morda bodo potrebni prevodi: Če so vaši dokumenti v jeziku, ki ni portugalščina, bodo morda potrebni overjeni prevodi.

Postopek po korakih

1. Zakažite termin za sestanek: večina bank bo morala osebno obiskati poslovalnico, da odprete svoj račun. Poskusite rezervirati vnaprej, da se izognete zamudam. Nekatere banke lahko odprejo bančne račune na daljavo s pomočjo ponudnika storitev.
2. Predstavite svoje dokumente: Prepričajte se, da imate vse zahtevane dokumente v originalni in kopijni obliki.
3. Izpolnite prijavnico: Banka vam bo zagotovila obrazec, kjer boste morali izpolniti svoje osebne in finančne podatke.
4. Podpišite pogodbo: Pred podpisom pogodbe skrbno preglejte pogoje poslovanja banke.
5. Izvedite svoj začetni depozit (če je primerno): Nekatere banke lahko zahtevajo minimalni depozit za aktiviranje računa.
6. Prejmite podatke o svojem računu: Ko odprete račun, boste prejeli številko računa, debetno kartico (če obstaja) in poverilnice spletnega bančništva.

Zakaj izbrati Dixcart Portugal?

Dixcart Portugal je specializiran za pomoč posameznikom in podjetjem pri finančnih zadevah, vključno z odpiranjem bančnih računov. Naša ekipa strokovnjakov je dobro seznanjena z lokalnimi predpisi in lahko nudi prilagojene nasvete za zagotovitev nemotenega in učinkovitega postopka. Ne glede na to, ali ste rezident, nerezident ali poslovni subjekt, poenostavimo postopek in zagotovimo, da imate vso potrebno dokumentacijo in navodila, potrebna za vzpostavitev vaše finančne prisotnosti na Portugalskem.

Švica je že dolgo znana po svojem strokovnem znanju v mednarodnem sektorju upravljanja premoženja, svoji zavezanosti k poklicni zaupnosti in poslovni usposobljenosti ter svoji ekonomski, politični in pravni stabilnosti, ki zagotavlja trdne temelje za družine, ki želijo ustanoviti sklad in družinski urad.

Sklad, ki se pogosto uporablja v anglosaksonskih državah, je prilagodljiv in je v pravih okoliščinah lahko učinkovito sredstvo za zaščito premoženja. Zagotavlja anonimnost za družine in zaupnost glede premoženja in/ali podjetij, ki so v njihovi lasti. Skladi so lahko koristna pomoč pri načrtovanju nasledstva in lahko pomagajo pri dolgoročnih vprašanjih dedovanja.

Zasebno skrbniško podjetje (PTC) je pravna oseba, pooblaščena za skrbništvo. Naročnik in njegova družina lahko aktivno sodelujeta pri upravljanju premoženja in procesih odločanja ter sedenju v upravnem odboru PTC.

Uporaba skladov v Švici

Švica nima posebnega zakona o skrbniških skladih, vendar je skrbniške sklade priznala z ratifikacijo Haaške konvencije o pravu, ki se uporablja za sklade (1985), 1. julija 2007. Medtem ko v Švici ni domačega prava, ki bi urejalo skrbniške sklade, skladi iz drugih jurisdikcij in njihova posebna pravila, so priznana in se lahko izvajajo v Švici.

V Švici lahko ustanovitelj (posameznik, ki poravna sredstva v skrbniški sklad v korist upravičencev) izbere zakonodajo katere koli določene jurisdikcije sklada, ki bo urejala sklad. Guernsey Trust je na primer mogoče ustanoviti s švicarskim skrbnikom. Skrbnik ima in upravlja sredstva v skrbniškem skladu v imenu upravičencev.

Zakaj razmisliti o uporabi švicarskega sklada in/ali švicarskega skrbnika?

Obdavčitev skladov v Švici

Haaška konvencija (19. člen) določa, da konvencija ne posega v pristojnosti suverenih držav v davčnih zadevah. Posledično je Švica ohranila svojo suverenost v zvezi z davčno obravnavo skladov.

Davčne ugodnosti, ki so na voljo pri uporabi sklada pri švicarskem skrbniku, so v bistvu odvisne od davčnega prebivališča poravnave in upravičencev.

V smislu švicarske zakonodaje:

• Skrbnik rezident Švice ni zavezanec za obdavčitev švicarskega davka na dohodek ali davek na dobiček od sredstev, ki so v upravljanju v skladu.
• Posojilojemalci in upravičenci so oproščeni švicarske obdavčitve, če se ne štejejo za švicarske rezidente.

Zaščita

V skladu s splošno zakonodajo je skrbnik lastnik sredstev in mora upravljati skrbniška sredstva ločeno od svojega premoženja. V primeru smrti ali bankrota skrbnika se sredstva ne štejejo za lastnika, ampak so podrejena varstvu sklada in se hranijo ločeno za upravičence. Sredstva sklada so zato ločena od zaupnikove zapuščine.

Zaupnost v Švici

Švica je znana po svoji zavezanosti bančnim storitvam, strokovni zaupnosti in komercialni usposobljenosti.

Švicarsko združenje skrbniških družb (SATC) uveljavlja stroga pravila o zaupnosti, ki navajajo, da: "Vse in vse informacije, povezane s skrbništvom in pridobljene s strani člana, morajo biti strogo zaupne s strani člana, njegovih direktorjev, uradnikov in drugih zaposlenih." Dixcart Trustees (Švica) SA je član Švicarsko združenje skrbniških družb (SATC) , in registriran pri Organisme de Surveillance des Instituts Financiers (OSIF).

Kršitev zaupnosti, poklicne ali komercialne, bi bila z zakonom dovoljena le v primerih, ki vključujejo kazensko odgovornost.

Uredba o švicarskih poklicnih skrbnikih

Swiss Trustees so predmet bonitetnega nadzora in morajo imeti licenco FINMA (švicarski nadzorni organ za finančni trg) ter izpolnjevati različne zahteve, preden začnejo komercialne dejavnosti.

Dixcart pridobi status reguliranega skrbnika v Švici na podlagi nove zakonodaje

Do leta 2022 so bili švicarski skrbniki nadzorovani samo v zvezi z izpolnjevanjem obveznosti proti pranju denarja. Švicarski skrbniki morajo zdaj izpolnjevati strukturne, organizacijske, poslovne in revizijske zahteve. Poleg tega morajo skrbniki, ki delujejo v Švici, pridobiti licenco švicarskega organa za nadzor finančnega trga (FINMA).

Februarja 2024 je Dixcart Trustee Switzerland (SA) postal reguliran švicarski skrbnik, kot ga je pooblastil FINMA.

Storitve zaupanja, ki jih zagotavlja Dixcart

Dixcart zagotavlja storitve švicarskih skrbnikov že skoraj 25 let in veseli in ponosni smo, da smo eni prvih švicarskih skrbnikov, ki jih je FINMA pooblastila.

Skrbniški sklad, ki temelji na zakonu o skrbniških skladih na primer Cipra, v Angliji, Guernseyju, na otoku Man ali Malti, in s švicarskim skrbnikom lahko ponudi več davčnih učinkovitosti, pa tudi prednosti v smislu ohranjanja premoženja in zaupnosti. Dixcart lahko vzpostavi in ​​upravlja takšne strukture zaupanja.

Dodatne informacije

Če želite več informacij o tej temi, se obrnite na Christine Breitler v pisarni Dixcart v Ženevi: advice.switzer@dixcart.com ali na vaš običajni stik z Dixcartom.

Uvod v sklad

Trust je pravno razmerje, priznano z lastniškim kapitalom. Nastane, ko oseba (»ustanovitelj«) prenese lastnino (»skrbniški sklad«) na drugo osebo ali osebe (»skrbniki«). Skrbniki so dolžni hraniti to lastnino v korist drugih (»upravičencev«) in morajo ves čas delovati v najboljšem interesu upravičencev.

Interesi upravičencev so določeni v instrumentu o ustanovitvi sklada, ki je znan kot pogodba o skrbništvu. Vendar je treba omeniti, da obstajajo drugi kontrolni deleži, ki so implicitni ali vsiljeni z zakonom.

Nekateri skladi imajo lahko tudi zaščitnika, ki ima moč nadzirati dejavnosti skrbnikov in zagotavljati udobje ustanovitelju in/ali upravičencem.

Cyprus International Trust je angleško pravno sredstvo na podlagi običajnega prava, ki ga uporabljajo premožni posamezniki za zaščito premoženja, davčno načrtovanje in upravljanje premoženja. Zagotavlja zaupnost in varnost ter uživa prednosti privlačnega davčnega sistema Republike Ciper.

Zahteve za ustanovitev veljavnega ciprskega mednarodnega sklada (CIT)

CIT, kot ga opredeljuje zakon, mora izpolnjevati naslednja merila:

• Ustanovitelj, fizična ali pravna oseba, ne sme biti rezident Cipra v koledarskem letu, ki je pred letom ustanovitve sklada;
• Upravičenci, fizične ali pravne osebe z izjemo dobrodelnih ustanov, ne smejo biti rezidenti Cipra v koledarskem letu, ki je pred letom ustanovitve sklada;
• Vsaj eden od skrbnikov mora biti ves čas obstoja sklada rezident Cipra.

Pri ustanavljanju skladov na Cipru morajo ponudniki storitev pridobiti standardno dokumentacijo Know Your Customer (KYC), ki vključuje, vendar ne omejeno na, popolno spremno dokumentacijo začetne lastnine sklada in kakršnih koli sredstev, ki bodo na kateri koli stopnji tvorila del sklada. Ta dokumentacija mora vključevati tudi dokaze o identiteti, velikosti in viru premoženja ustanovitelja, skrbnikov, upravičencev (ali podatke o razredu upravičencev, vključno z upravičenci, katerim so bile razdeljene kakršne koli razdelitve v skladu s skrbniškim skladom) in drugim, povezanim s skladom, kot tudi informacije o dejavnostih sklada, in hraniti te informacije na voljo za pregled s strani ustreznega nadzornega organa na zahtevo.

Ponudniki storitev morajo vzpostaviti ustrezne ureditve za ločevanje in obračunavanje sredstev strank ter v celoti spoštovati zakon o preprečevanju pranja denarja (AML). V zvezi s tem so predmet stalnega nadzora, ciprska komisija za vrednostne papirje in borzo (CySEC) pa lahko imenuje inšpektorje za preiskavo njihovih zadev. 

Vsak nadzorni organ za namene zakona o izvajalcih upravnih storitev (ASP) (CySEC, Ciprska odvetniška zbornica (CBA) in Inštitut pooblaščenih javnih računovodij (ICPAC) Cipra) mora vzdrževati register skladov, ki ga je ustanovil ponudnike storitev, ki jih regulirajo, ki vsebujejo naslednje informacije:

1. ime sklada;
2. ime in polni naslov vsakega skrbnika v vseh ustreznih časih;
3. datum ustanovitve sklada;
4. datum morebitne spremembe prava, ki ureja skrbniški sklad, v ali iz ciprskega prava; in
5. datum prenehanja sklada.

Vsak skrbnik sklada, ki ga ureja ciprska zakonodaja, rezident Cipra, je dolžan obvestiti ustrezni nadzorni organ o ustreznih informacijah v 15 dneh po ustanovitvi sklada ali sprejetju ciprskega prava kot prava, ki ureja sklad, kot je ustrezno. Naknadne spremembe vseh ustreznih informacij, vključno s prekinitvijo sklada ali spremembo veljavne zakonodaje iz ciprske zakonodaje, je treba prav tako sporočiti v 15 dneh. V primeru prenehanja sklada ali spremembe veljavne zakonodaje glede na ciprsko pravo bo register pokazal, da je bil sklad ukinjen, informacije o skrbništvu pa se bodo hranile 5 let.

Oddelek 61C zakona o preprečevanju pranja denarja določa oblikovanje registra posebej za izrecne sklade in druge podobne pravne ureditve. Register skrbnikov vzdržuje in nadzira CySEC. Po odločitvi Sodišča Evropske unije (CJEE) je bil dostop do informacij, predloženih v register dejanskih lastnikov (BO), začasno ustavljen za širšo javnost. Osebe, navedene v tabeli 1 spodaj, imajo v vsakem primeru dostop do informacij v zvezi z dejanskim lastnikom(-i) prek elektronskega registra BO:

Osnovne informacije o dejanskem lastništvu, ki jih je treba predložiti v zvezi s skladi in drugimi podobnimi pravnimi ureditvami v registru, so naslednje:

1. ime in priimek dejanskega lastnika, vključno z očetovim imenom;
2. Datum in kraj rojstva;
3. narodnost ali narodnosti;
4. naslov prebivališča;
5. številko, vrsto in državo izdaje identifikacijskega dokumenta dejanskega lastnika;
6. datum smrti (če obstaja);
7. naravo in obseg pravic, ki jih ima neposredno ali posredno vsako dejansko lastništvo;
8. vloga dejanskega lastnika v skrbniškem skladu ali podobni pravni ureditvi identiteta ustanovitelja;
9. vse druge informacije ali podporne dokumente, za katere CySEC meni, da so potrebni za identifikacijo upravičencev glede na kategorijo dejanskega lastništva, kot je opredeljeno v ustreznih razdelkih zakona o AML.

Dostop do podatkov o dejanskem lastništvu je na voljo samo naslednjim osebam:

Pristojni nadzorni organi:  Centralna banka Cipra (CBC), Ciprska komisija za vrednostne papirje in borzo (CySEC), nadzornik zavarovanja, Inštitut pooblaščenih javnih računovodij Cipra (ICPAC), ciprska odvetniška zbornica (CBA), odbor za registracijo nepremičnin, nacionalni organ za stave, nacionalni organ za nadzor iger na srečo in igralnic, davčni komisar	Brez omejitev
Drugi ustrezni organi: Enota za boj proti pranju denarja (MOKAS), Carinski oddelek, Davčni oddelek, Policija, Ministrstvo za finance Republike Ciper, Revizijski urad Republike Ciper, Služba za notranjo revizijo, Generalni direktorat za rast Ministrstva za finance, Evropska komisija, Evropsko računsko sodišče, Evropski urad za boj proti goljufijam (OLAF) in Evropsko javno tožilstvo (EPPO)	Brez omejitev
Zavezanci: kreditne institucije, finančne institucije, fizične ali pravne osebe, ki delujejo pri opravljanju svojih poklicnih dejavnosti (tj. revizorji, zunanji računovodje, davčni svetovalci, notarji in drugi neodvisni pravni strokovnjaki in ponudniki storitev podjetja)	V okviru izvajanja skrbnega pregleda stranke in identifikacijskih ukrepov imajo dostop do Ime, mesec in letnico rojstva, državljanstvo in prebivališče BO kot tudi na vrsta in obseg upravičenega deleža

Iskanje pravega ravnovesja med popolno preglednostjo v skladu z zahtevami skladnosti ter spoštovanjem zasebnega življenja, zaupnosti in varstva osebnih podatkov je obveznost, ki ni le vsa strokovna telesa, temveč tudi regulatorji.

Naše storitve

Dixcart že več kot 50 let zagotavlja strokovno znanje organizacijam in posameznikom.

Smo neodvisna skupina in smo ponosni na naše izkušene ekipe visokokvalificiranega, strokovnega osebja, ki nudi mednarodne poslovne podporne storitve po vsem svetu.

Dixcart Management (Cyprus) Limited vam lahko pomaga pri vsakem koraku ustanovitve ciprskega mednarodnega sklada (CIT), vključno z:

• Svetovanje strankam o ustanovitvi CIT, vključno s predlaganjem strukturnih zamisli za ustanovitev in delovanje CIT,
• Pomoč pri pripravi vseh potrebnih pravnih dokumentov,
• Svetovanje strankam in skrbnikom o vprašanjih, ki se pojavljajo v zvezi s CIT, pooblastili skrbnika, pravicami upravičencev in razlago pogodb o skrbništvu.

Za dodatne informacije o ustanovitvi Cyprus International Trust se obrnite na Charalambos Pittas or Katrien de Poorter v pisarni Dixcart na Cipru: nasvet.cyprus@dixcart.com.

Ozadje

Guernsey je že dolgo priznan kot vodilna jurisdikcija za skrbniške strukture, ki ponuja stabilno, dobro regulirano okolje, idealno za upravljanje premoženja in načrtovanje nasledstva. Pri Dixcart Guernsey imamo od leta 1975 obsežne izkušnje pri vzpostavljanju in upravljanju skrbniških struktur, prilagojenih za izpolnjevanje različnih potreb naših strank.

Ta članek nudi pregled ključnih elementov struktur Guernsey Trust, poudarja njihove prednosti in pojasnjuje, zakaj ostajajo priljubljena izbira za posameznike in družine, ki želijo zaščititi in upravljati svoje bogastvo.

Kaj je Trust?

Skrbniški sklad je pravna ureditev, kjer ena stranka, znana kot ustanovitelj, prenese sredstva na drugo stranko, skrbnika, da jih hrani in upravlja v korist tretjih oseb, upravičencev. Skrbnik je zakonsko dolžan upravljati sredstva skrbniškega sklada v skladu s pogoji pogodbe o skrbniškem skladu in veljavno zakonodajo ter zagotoviti, da so interesi upravičencev zaščiteni.

Primer tipičnega Trusta struktura bi bila naslednja:

Zakaj ustanoviti sklad v Guernseyju?

• Močan ugled in lokalni viri – Guernsey je dom številnih reguliranih poklicnih fiduciarjev, ki skupaj z množico profesionalnih računovodskih in pravnih podjetij omogočajo nemoteno delovanje sklada Guernsey. Poleg tega je jurisdikcija dobro spoštovana, ima odličen ugled po vsem svetu in jo dobro priznavajo partnerji tretjih oseb, kot so banke in posojilodajalci.

• Davčna učinkovitost: Guernsey Trusts je mogoče strukturirati na davčno učinkovit način, odvisno od davčnega rezidentstva ustanovitelja in upravičencev. Medtem ko Guernsey ne nalaga davka na kapitalski dobiček, dediščino ali premoženje, je bistveno, da poiščete strokovni nasvet, da zagotovite skladnost z vsemi ustreznimi davčnimi obveznostmi v drugih jurisdikcijah.
• Zaupnost: Guernsey Trusts ima koristi od visoke stopnje zaupnosti. Javnega registra skladov ni, podrobnosti o ustanovitelju, upravičencih in sredstvih sklada pa ostajajo zasebne.
• Zaščita sredstev: Skladi v Guernseyju se lahko uporabljajo za zaščito premoženja pred morebitnimi prihodnjimi zahtevki upnikov ali za zaščito družinskega bogastva pred morebitnimi spori. Trden pravni okvir na Guernseyju podpira uporabo skladov za zaščito premoženja, pod pogojem, da sklad ni bil ustanovljen z namenom goljufanja upnikov.

• Načrtovanje nasledstva: Skrbniški skladi so lahko učinkovito orodje za načrtovanje nasledstva, ki omogoča ustanoviteljem, da upravljajo razdelitev svojih sredstev v skladu s svojimi željami. Skladi se lahko strukturirajo tako, da zagotavljajo zaporedne generacije in zagotavljajo, da se družinsko bogastvo ohranja in prenaša na nadzorovan način.
• Prilagodljivost in nadzor: Skladi Guernsey Trust ponujajo precejšnjo prilagodljivost v smislu njihove strukture in upravljanja. Ustanovitelji lahko narekujejo posebne pogoje v okviru pogodbe o skladu in z uporabo diskrecijskih skladov ali zasebnih skladov lahko izvajajo določeno stopnjo vpliva na upravljanje sklada.
• Pravna varnost in stabilnost: Guernseyjevo skrbniško pravo je dobro uveljavljeno in zagotavlja pravno varnost in stabilnost ustanoviteljem, skrbnikom in upravičencem. Pravni sistem jurisdikcije temelji na angleškem običajnem pravu, ki je znano po svoji jasnosti in predvidljivosti.

Vrste skladov na Guernseyju

Guernsey ponuja različne skrbniške strukture za zadovoljevanje različnih potreb strank, vključno z:

1. Diskrecijski skladi: V diskrecijskem skladu ima skrbnik pooblastilo, da določi, kako se prihodki in kapital sklada razdelijo med upravičence v skladu s pogoji pogodbe o skrbništvu. Ta vrsta zaupanja ponuja prožnost pri odzivanju na spreminjajoče se okoliščine in je lahko učinkovito orodje za zaščito premoženja.
2. Skladi s fiksnimi obrestmi: Tukaj imajo upravičenci fiksno pravico do dohodka ali kapitala sklada, kot je določeno v listini o skladu. Ti skladi se običajno uporabljajo, ko želi ustanovitelj zagotoviti, da določeni upravičenci prejmejo vnaprej določene zneske.
3. Akumulacijski in vzdrževalni skladi: ti skrbniški skladi, ki se običajno uporabljajo v korist mladoletnikov, omogočajo zbiranje dohodka, dokler upravičenci ne dosežejo določene starosti, ko postanejo upravičeni do prejema dohodka ali kapitala.
4. Namenski skladi: Za razliko od tradicionalnih skladov, ki koristijo določenim posameznikom, so namenski skladi ustanovljeni za doseganje določenega namena, ki mora biti specifičen, razumen in ga je mogoče uveljaviti. Ti se pogosto uporabljajo v komercialnih poslih ali za lastništvo delnic v zasebni skrbniški družbi.
5. Zasebna skrbniška podjetja (PTC): PTC-ji so korporativni skrbniki, ustanovljeni, da delujejo kot skrbniki za določen družinski sklad ali skupino skladov. Ustanovitelju ali njegovi družini ponujajo višjo raven nadzora in so lahko še posebej koristne za družine s kompleksnim ali pomembnim premoženjem.

Ustanovitev sklada Guernsey

Postopek ustanovitve sklada na Guernseyju vključuje več ključnih korakov:

1. Posvetovanje in načrtovanje: Prvi korak je sodelovanje s kvalificiranim skrbniškim in korporativnim ponudnikom storitev, kot je Dixcart Guernsey, da bi razumeli vaše posebne potrebe in cilje. To zagotavlja, da je struktura Trust prilagojena vašim osebnim ali družinskim okoliščinam. To niso strukture, ki ustrezajo vsem, in vse vidike je treba skrbno pretehtati.
2. Priprava pogodbe o skrbništvu: Ko so cilji jasni, se pripravi pogodba o skrbništvu. Ta pravni dokument opisuje pogoje sklada, vključno z vlogami in odgovornostmi skrbnika, pravicami upravičencev in pooblastili ustanovitelja (če obstaja). Bistveno je, da je listina skrbno sestavljena tako, da odraža namere ustanovitelja in je v skladu z zakonodajo Guernseyja.
3. Imenovanje skrbnika: Skrbnik je lahko poklicni skrbnik podjetja, kot je skrbnik podjetja Dixcart Guernsey, ali zasebnik. Bistveno je, da je skrbnik sposoben upravljati sredstva sklada in izpolnjevati svoje fiduciarne naloge.
4. Prenos sredstev v skrbniški sklad: Po ustanovitvi sklada ustanovitelj prenese sredstva v sklad. Ta sredstva lahko vključujejo denar, naložbe, nepremičnine, likovno umetnost, jahte ali deleže v podjetju. Skrbnik nato prevzame pravno lastništvo teh sredstev in jih upravlja v imenu upravičencev.
5. Administracija v teku: skladi zahtevajo stalno administracijo, vključno z vodenjem evidenc, poročanjem, računovodstvom, razdeljevanjem upravičencem in zagotavljanjem skladnosti z vsemi pravnimi ali davčnimi obveznostmi. Pri Dixcart Guernsey nudimo celovite storitve skrbniškega upravljanja, da zagotovimo nemoteno delovanje sklada in v skladu z vsemi veljavnimi zakoni.

Zakaj izbrati Dixcart Guernsey?

Dixcart je ponosen, da je v družinski lasti od svoje ustanovitve leta 1972, četrta generacija družine pa se je skupini pridružila leta 2023. Z desetletji izkušenj v skrbniškem sektorju Dixcart Guernsey ponuja strokovno svetovanje in prilagojene rešitve za ustanavljanje in upravljanje Strukture zaupanja. Naša ekipa je predana zagotavljanju, da se vsak skrbniški sklad upravlja v najboljšem interesu upravičencev, hkrati pa izpolnjuje tudi želje ustanovitelja. Ponosni smo na zagotavljanje osebnih storitev in storitev po meri ter ohranjamo najvišje standarde strokovnosti, zaupnosti in prijaznosti.

Strukture Guernsey Trust zagotavljajo vsestranski in robusten okvir za upravljanje in zaščito bogastva. Ne glede na to, ali želite zagotoviti finančno prihodnost svoje družine, zaščititi svoje premoženje ali načrtovati nasledstvo, je Dixcart Guernsey tukaj, da vas vodi skozi vsak korak postopka.

pišite nam

Obrnite se na Pisarna Dixcart na Guernseyju at nasvet.guernsey@dixcart.com če želite izvedeti več o tem, kako vam lahko pomagamo pri ustvarjanju sklada, ki ustreza vašim edinstvenim potrebam, ali če vas zanima zamenjava ponudnika storitev za obstoječo strukturo.

Čeprav je ta opomba namenjena zagotavljanju informacij o strukturah sklada Guernsey Trust in primerom, kako jih je mogoče uporabiti, ni namenjena oblikovanju kakršnega koli pravnega ali davčnega nasveta. Močno priporočamo, da vsak posameznik, ki razmišlja o ustanovitvi strukture za načrtovanje premoženja, pred tem poišče neodvisen pravni in davčni nasvet.

Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Polno poverjeniško dovoljenje, ki ga je podelila Guernseyjeva komisija za finančne storitve.

Družinske pisarne so koristen instrument za premožne družine, ki iščejo fleksibilnost in zasebnost z lastnimi naložbami. Njihova uporaba je z leti pridobila na pomenu, zlasti pri družinah, ki vstopajo v tretjo ali četrto generacijo. Zlasti malteške družinske pisarne ponujajo neprimerljive prednosti, saj zagotavljajo strateške prednosti v smislu pravnih okvirov, davčne učinkovitosti in podpornega okolja za diverzifikacijo naložb.

Razvoj družinskih pisarn

Družine so zdaj vse bolj zapletene kot pred leti. Odločitve o potrebah družin morajo upoštevati številne dejavnike, kot so lokacija, kultura, tradicija in pričakovanja, ki pred leti niso bili upoštevani. Poleg tega si družine zdaj bolj želijo neposredno upravljati svoje premoženje, kar včasih lahko povzroči dodatna vprašanja, tudi z regulativnega vidika.

Razvoj družin in vključevanje več družinskih članov je znatno povečal lastnosti, ki jih mora imeti jurisdikcija pri izbiri za ustanovitev družinskih pisarn. Upoštevati je treba, da čeprav davčna komponenta ohranja svojo pomembnost, morda ni glavno gonilo pri izbiri jurisdikcije. Druge značilnosti med drugim vključujejo politično stabilnost, stalno gospodarsko rast, kakovost življenja, podnebje, zdravstvene in izobraževalne sisteme, jezik in povezljivost.

Malta je bila skozi zgodovino zaželena jurisdikcija za ustanovitev družinskih pisarn, zaradi teh razlogov, ki so državo delali in jo delajo še posebej privlačno.

Pravni okvir, ki družinam zagotavlja prožnost in jasnost

Zaradi zgodovine države malteški pravni sistem temelji na civilnem pravu (rimskem pravu), vendar ima tudi močno komponento običajnega prava, značilnega za anglosaško pravno tradicijo. To omogoča veliko stopnjo prilagodljivosti, ki sega od tradicionalnih struktur, ki temeljijo na civilnem pravu, kot so fundacije, do bolj inovativnih konceptov, kot so skladi. Malta je pravzaprav edina evropska jurisdikcija, v kateri je mogoče ustanoviti fundacije in sklade.

Fleksibilnost pri strukturiranju priložnosti spremljata jasnost in gotovost glede davčne zakonodaje, kar je še en element, ki ga želijo družine, ki so pripravljene zaščititi svoje premoženje na učinkovit, a zakonit način. Zakoni so na voljo tudi v angleščini, enem od uradnih jezikov Malte, kar družinam omogoča neposredno razumevanje uredbe. To jasnost dopolnjuje obsežna mreža sporazumov o dvojnem obdavčevanju, ki jih ima Malta sklenjena z več kot 80 državami.

Inovativni sistemi za zadovoljevanje potreb tretje in četrte generacije

Povečanje priljubljenosti družinskih pisarniških struktur očitno predstavlja priložnost za državo, kot je Malta, in to sta priznali tako lokalna industrija kot vlada. Družinske pisarne so bile vključene med področja priložnosti v strategiji za finančne storitve, ki se je začela marca 2023.

Medtem ko masa premoženja v lasti ohranja svojo pomembnost in jo je treba upoštevati, ima vsaka družina svoje poglede glede razdelitve, uporabe in nasledstva bogastva. Različni in edinstveni problemi, s katerimi se zdaj sooča družinska pisarna v svoji tretji ali četrti generaciji, zahtevajo nove, inovativne sisteme, ki družinam pomagajo pri njihovem reševanju na najboljši možen način. Malta se pripravlja na ustvarjanje vseh pogojev, ki družinske pisarne običajno spodbujajo k odločitvam o vzpostavitvi dejavnosti v jurisdikciji in jih izboljšajo na podlagi razvoja družinskih pisarn v zadnjih letih.

Malta se usmerja k uredbi, ki zagotavlja trden, a razumljiv okvir, ki priznava prisotnost takšnih struktur, nudi nekatere zaščitne lastnosti (zlasti za najbolj ranljive) in omogoča regulatorju, da posreduje, ko je to potrebno, ne da bi hkrati nalaga veliko ravni nadzora.

Kako lahko Dixcart Malta pomaga?

Pisarna Dixcart na Malti lahko družinam pomaga pri učinkoviti ustanovitvi in ​​upravljanju sklada, zasebne fundacije in drugih struktur za doseganje dogovorjenih ciljev. Dixcart Malta lahko zagotavlja skrbniške in fundacijske storitve prek svoje skupine Elise Trustees Limited v 100-odstotni lasti, ki ima licenco malteškega organa za finančne storitve, da deluje kot skrbnik.

S sodelovanjem s stranko lahko skupina Dixcart definira vrednote, strukture in procese za doseganje skupnega cilja na transparenten in učinkovit način.

Dodatne informacije

Za dodatne informacije o malteških fundacijah in ugodnostih, ki jih ponujajo, se obrnite na Jonathana Vassalla: nasvet.malta@dixcart.com v pisarni Dixcart na Malti. Druga možnost je, da se pogovorite s svojim običajnim kontaktom Dixcart.

Trusti obstajajo že od 12. stoletja, začeli so v Angliji in se razširili na številne pravne sisteme po vsem svetu, vključno s tistimi, ki temeljijo na običajnem in civilnem pravu. Tudi Švica je sklade sprejela kot bistveno orodje pri upravljanju bogastva in varovanju premoženja.

Dixcart in Trust Services v Švici

V Švici, kjer je švicarski nadzorni organ za finančni trg (FINMA) povišal standarde za lokalne poklicne skrbnike in za njihove dejavnosti zahteval licenciranje, je urad Dixcart pridobil dovoljenje FINMA za delovanje kot poklicni skrbnik. Dixcart Switzerland je tudi član švicarskega združenja skrbniških družb (SATC) in pridružen »Organisme de Surveillance des Intermédiaires Financiers (OSIF)«.

Švica in uporaba skladov

Švica nima posebnega zakona o skrbniških skladih, vendar so skladi priznani z ratifikacijo Haaške konvencije o pravu, ki se uporablja za sklade (1985), uvedeno 1. julija 2007.

Medtem ko v Švici ni domače zakonodaje, ki bi urejala sklade, so skladi, ustanovljeni v skladu z zakoni drugih jurisdikcij, priznani in jih lahko v Švici upravljajo švicarski skrbniki.

Ustanovitelj – posameznik, ki prenese sredstva v skrbniški sklad v korist upravičencev – lahko za upravljanje sklada izbere pravo katere koli določene jurisdikcije sklada. Na primer, sklad, ki ga urejajo zakoni Guernseyja, lahko ustanovi in ​​upravlja švicarski skrbnik, ki je odgovoren za hrambo in upravljanje sredstev sklada v korist interesov upravičencev.

Zakaj uporabljati Trust?

Trust je izjemno prilagodljiv instrument in je še posebej dragocen za načrtovanje nepremičnin, upravljanje premoženja in zaščito premoženja.

V bistvu je koncept sklada preprost: ustanovitelj prenese sredstva v pravno skrbništvo druge stranke – skrbnika – ki nato ta sredstva hrani v korist tretje osebe, upravičenca. Sklad ni ločena pravna oseba, temveč pravna obveznost, dogovorjena med ustanoviteljem in skrbnikom.

Skrbnike zavezuje fiduciarna dolžnost do ustanovitelja in upravičencev ter do samega sklada. Ta dolžnost jih sili, da delujejo v najboljšem interesu vseh vpletenih strani. Odvisno od zakonov pristojnosti, ki urejajo sklad, ima lahko določeno življenjsko dobo ali pa je za nedoločen čas. Skladi so sami po sebi zelo prilagodljivi.

Zakaj uporabljati švicarskega zaupnika?

Obstaja veliko razlogov, zakaj je lahko imenovanje švicarskega skrbnika koristno:

• Stabilnost: Gospodarska, politična in pravna stabilnost v Švici zagotavlja trdno podlago za zagotavljanje storitev lokalne uprave.
• Bančno strokovno znanje: Švica je še naprej vodilna v sistemu zasebnega bančništva po vsem svetu, zaradi česar je najboljša izbira za mednarodno središče zasebnega bančništva. To je jurisdikcija z izjemnim ugledom in ponuja visoko kakovost usposobljenih strokovnjakov, specializiranih za upravljanje premoženja, davčno načrtovanje in zasebno bančništvo.
• Diskretnost: Švica je znana po diskretni strokovni podpori pri vodenju poslov zasebnikov. Zaradi tega je pametna izbira za tiste, ki iščejo zasebnost in zaupnost.
• Strateška lokacija: Švica se nahaja v središču Evrope, kjer živi veliko premožnih posameznikov. Swiss Trustees so v idealnem položaju, da nudijo pogosto in visokokakovostno podporo, saj imajo koristi od bližine svojih strank ter mreže vrhunskih bankirjev in upravljavcev premoženja. Ta tesen odnos omogoča redne interakcije iz oči v oči, kar zagotavlja prilagojene in odzivne storitve.

Obdavčitev skladov v Švici

Haaška konvencija (19. člen) določa, da konvencija ne posega v pristojnosti suverenih držav v davčnih zadevah. Posledično je Švica ohranila svojo suverenost v zvezi z davčno obravnavo skladov.

Davčne ugodnosti, ki so na voljo pri uporabi sklada pri švicarskem skrbniku, so v bistvu odvisne od davčnega prebivališča poravnave in upravičencev.

V smislu švicarske zakonodaje:

• Skrbnik rezident Švice ni zavezanec za obdavčitev švicarskega davka na dohodek ali davek na dobiček od sredstev, ki so v upravljanju v skladu.
• Posojilojemalci in upravičenci so oproščeni švicarske obdavčitve, če se ne štejejo za švicarske rezidente.

Povzetek

Skrbniški skladi, ki temeljijo na angleškem, Guernseyjevem, otoku Man, malteškem pravu, ki ga upravljajo švicarski skrbniki, lahko ponudijo več davčnih učinkovitosti ter prednosti v smislu ohranjanja premoženja in zaupnosti.

Dixcart Switzerland je dobro pripravljen za vzpostavitev in upravljanje takih struktur zaupanja. Če želite več informacij o tej temi, se obrnite na Christine Breitler v pisarni Dixcart v Ženevi: christine.breitler@dixcart.com.