Je, Unakabiliwa na Changamoto za Kampuni na Mfuko? Kwa nini Kurudi Guernsey Inaweza Kuwa Suluhisho

  • Publication 23 Agosti 2023

  • | Reference IN772

Ni nini kimekuwa kikitokea?

Kwa miaka mingi harakati za mamlaka ya kampuni ya usajili zimechochewa na kiwango cha mafanikio ambacho Vituo vya Kimataifa vya Fedha (IFCs) vimepata katika kutekeleza viwango vya kimataifa. Viwango hivi vimeundwa ili kukabiliana na ulanguzi wa pesa, hongo na ufisadi na ufadhili wa ugaidi na hutolewa na Kikosi Kazi cha Kifedha (FATF).

Kiwango cha mafanikio, ubora wa sheria na kiwango cha ufuatiliaji unaoendelea katika IFC huathiri jinsi kila eneo la mamlaka linavyotathminiwa na mamlaka za utawala duniani kote.

Utekelezaji wa Masharti ya Mada ya Kiuchumi na IFCs na uorodheshaji wa kijivu wa mamlaka umeongeza motisha zaidi kwa mwelekeo unaokua kwa kampuni kuzingatia kuhama kutoka mamlaka yao iliyojumuishwa hadi mamlaka ambayo ni ya juu zaidi, kuwa inatii viwango vya kimataifa kikamilifu.

Kwa nini Kampuni zinahama?

Mada ya Kiuchumi na Orodha za Kijivu/Nyeusi

Mahitaji ya Madawa ya Kiuchumi (ESR) sasa yamepitishwa na IFCs nyingi, kwa kujibu wasiwasi uliotolewa na, miongoni mwa wengine, Umoja wa Ulaya. Wasiwasi huu unahusiana na uwezekano kwamba IFC zinaweza kutumika katika miundo iliyoundwa kuhama, kisha kuongeza faida katika eneo la chini au lisilotozwa kodi, ambapo kuna ukweli kidogo kuhusiana na shughuli zinazosaidia shughuli kuu ya kuzalisha mapato.

Ambapo IFC haijatekeleza kwa kuridhisha FATF na ESR, mamlaka hizi ziko katika hatari ya kuwekwa kwenye moja ya orodha za kiutawala 450+ ulimwenguni kote za 'Grey' au 'Nyeusi' za mamlaka. Suala la miundo katika mamlaka hizi ni athari kwa uwezo wao wa kufanya shughuli za ufadhili na shughuli, haswa benki, na uaminifu wao katika ulimwengu wa kifedha wa ulimwengu.

Shida kuu za kiutendaji katika mamlaka kama hizi ni pamoja na:

  • kutoweza kupata huduma za benki na mikopo;
  • kukosa fursa za wawekezaji au ukosefu wa maslahi na ushiriki wa wawekezaji; na
  • uchunguzi mkubwa wa kufuata

ambayo kila moja huathiri uwezo wa muundo kufanya kazi kwa ufanisi, kwa ufanisi, na ikiwezekana hata kwa ufanisi.

Mawazo wakati wa kuchagua IFC kuhamia

Kuna sababu tatu zinazoongoza kuendesha uchaguzi wa mamlaka:

  • rekodi ya kufuata upatanishi wa kodi ya IFC hiyo;
  • ufanisi wa uendeshaji kutoka kwa IFC hiyo; na
  • unyenyekevu wa mchakato wa uhamiaji yenyewe.

Rekodi ya wimbo mara nyingi ni vigezo vya kwanza kutathminiwa. Ni muhimu kwamba mamlaka zinazozingatiwa zimeorodheshwa nyeupe. Wateja pia watataka uhakika kwamba mamlaka yatasalia kuwa meupe, kama viwango vya kimataifa vilivyotajwa hapo awali, na sheria za kimataifa za upatanishi wa kodi zinaendelea kubadilika. 

Mijadala kama vile Shirika la Ushirikiano wa Kiuchumi na Maendeleo (OECD) na mashirika ya tathmini kama vile MONEYVAL hufanya tathmini za mara kwa mara ili kuhakikisha kuwa eneo la mamlaka limezingatia viwango vya juu zaidi vya viwango, utekelezaji na ufuatiliaji. Tathmini hizi hutoa habari muhimu wakati wa kutathmini umiliki upya wa shirika.

Uendeshaji wa vitendo wa kampuni kutoka kwa mamlaka iliyochaguliwa ni jambo la pili kuzingatia. Je, kampuni na shughuli zake zinaweza kufanywa kulingana na ESR, inapofaa na inatumika, kwa njia ya ufanisi na yenye ufanisi? Mahali pa kijiografia, saa za eneo, ufikiaji wa soko, ufikiaji wa wataalamu, washauri na huduma za kifedha, wakurugenzi waliohitimu ipasavyo na wafanyikazi wengine, na vile vile viungo vya usafiri ni mambo muhimu yanayozingatiwa. 

Urahisi wa uhamiaji wa shirika. Sheria za mamlaka zinazoingia zinahitaji kuruhusu uhamaji wa mashirika na mchakato unapaswa kuwa rahisi na wa gharama nafuu, ili kuhakikisha kuwa mchakato huo unawezekana kibiashara.

Guernsey inatoa huduma hizi.

Kampuni zinahamia kwa mamlaka ambapo zinaweza kufuata mahitaji ya urahisi kama dutu. Vikundi vya ushirika vinajumuisha miundo mingi ya mamlaka kuwa moja, au angalau wachache, mamlaka ya kuunda gharama, kufuata na ufanisi wa dutu.

Mawazo haya hayapungui tu kwa uhamiaji wa miundo iliyopo, miundo mipya inaanzishwa, ambayo inazingatia mwenendo na wasiwasi hapo juu.

Rekodi ya Orodha ya Ushuru na Viwango vya Udhibiti ya Guernsey

Sera ya ushuru ya Guernsey inaungwa mkono na sheria kali za jumla za kuzuia kuepukwa na kupitishwa kwa viwango kadhaa vya ushuru vya kimataifa. Baadhi ya maendeleo yanayofaa yanafafanuliwa hapa chini;

  • Desemba 2017 - Kikundi cha Maadili cha EU juu ya Ushuru wa Biashara kwa Baraza la Masuala ya Uchumi na Fedha la EU (COCG), ilithibitisha Guernsey kuwa mamlaka ya ushirika ambayo ilifuata kanuni za jumla za "ushuru wa haki" na haikuleta wasiwasi wowote juu ya viwango vya Guernsey ya uwazi au utekelezaji wa hatua za kukabiliana na mmomonyoko wa msingi na mabadiliko ya faida (BEPS).
  • Wakati wa 2018, Guernsey ilifanya kazi kwa karibu na COCG, Nchi Wanachama wa EU na Utegemezi mwingine wa Taji kukuza sheria ya dutu ya uchumi, ambayo ilipitishwa mnamo Desemba 2018.
  • Mnamo mwaka wa 2019, Baraza la EU lilithibitisha kuwa Guernsey ilitimiza ahadi yake ya kuanzisha mahitaji ya dutu za kiuchumi na kwa hivyo ilimwondoa Guernsey kutoka orodha ya mamlaka ambazo zilikuwa zimejitolea kufanya mabadiliko fulani.
  • Guernsey imetoa msaada wake kamili kwa kanuni za uwazi katikati ya mipango ya sasa ya G20, OECD na EU, na inafanya kazi kama sehemu ya jamii pana ya kimataifa katika maendeleo na utekelezaji mzuri wa viwango vilivyokubaliwa kimataifa.
  • Mnamo 2004 Guernsey aliingia kwa hiari katika ubadilishanaji wa taarifa otomatiki na mipango ya nchi mbili ya kukata kodi mtawalia, na Nchi Wanachama wa EU, chini ya Maelekezo ya Akiba ya Umoja wa Ulaya (2003/48/EC).
  • Guernsey ilijitolea mnamo Mei 2013, kujiunga na mpango wa nchi za G5 juu ya kuanzisha na kujaribu kiwango cha kimataifa cha kubadilishana habari moja kwa moja kati ya mamlaka ya ushuru.
  • Mnamo Desemba 2013 Guernsey iliingia makubaliano ya serikali na Amerika na uhusiano wa utekelezaji wa FATCA, ambayo ilitekelezwa mnamo Juni 2014.
  • Mnamo Oktoba 2013 Guernsey iliingia makubaliano ya serikali na Uingereza kuhusiana na toleo la Uingereza la FATCA, ambalo pia lilitekelezwa mnamo Juni 2014.
  • Guernsey alijiunga na taarifa ya pamoja mnamo 19 Machi 2014 kujitolea kupitishwa mapema kwa CRS ya ulimwengu. Mnamo tarehe 29 Oktoba 2014 Guernsey ilikuwa kati ya mamlaka zaidi ya 50 kutia saini Mkataba wa Mamlaka ya Uwezo wa Uwekezaji wa OECD huko Berlin, kama hatua zaidi kuelekea utekelezaji wa CRS.
  • Guernsey, pamoja na mamlaka zaidi ya 50, ilitekeleza CRS katika sheria zake za ndani kuanzia 1 Januari 2016.

Kama mwanachama muhimu wa jamii ya ulimwengu iliyojitolea kwa uwazi, Guernsey inaendelea kutekeleza maendeleo kwa uwazi na mazoezi bora, ikiunda kupitishwa kwake mapema kwa FATCA na CRS, na pia inatii viwango vya chini vya BEPS.

takwimu Ulinzi

Guernsey ni miongoni mwa kundi dogo la mamlaka ya nchi ya tatu ambayo yametathminiwa rasmi kuwa yanakidhi viwango vya sasa vya ulinzi wa data wa Umoja wa Ulaya na kupewa usawa ("kutosha"), kupitia Maamuzi ya Tume mahususi.

HATUA ZINAZOFUATA

Iwapo eneo lolote kati ya yaliyoainishwa katika kidokezo hiki ni muhimu kwako au kwa wateja wako, tafadhali wasiliana na kujadili masuala ya vitendo, gharama na muda wa kurekebisha miundo kwa Guernsey. Tafadhali wasiliana na Steven de Jersey au John Nelson kwa ushauri.guernsey@dixcart.com

Rudi kwenye Uorodheshaji