Dhamana na Misingi: Mitazamo ya Sasa kutoka Dixcart Isle of Man
Usuli: Isle of Man Trusts and Foundations
Isle of Man ni mamlaka inayojulikana sana kwa uanzishwaji na usimamizi wa Isle of Man Trusts na Foundations. Hivi majuzi tumetayarisha mfululizo wa Makala matatu ya kina kuhusiana na Vyama vya Hifadhi ya Nje. Vile vile unaweza kupata Vifungu vitatu, vilivyoonyeshwa kwenye tovuti yetu, juu ya mada ya Misingi ya Kisiwa cha Man.
Makala haya ni sehemu ya mjadala zaidi, huku kifani kifani kinachoonyesha jinsi Dhamana na Misingi inaweza kutumika kwa pamoja, ili kufikia malengo mahususi. Pia inachunguza mabadiliko yajayo kwa Isle of Man Trust Law.
Je! Dhamana na Misingi ndio Miundo Bora ya Uhifadhi wa Mali na Upangaji wa Mafanikio?
Mabadiliko ya hivi majuzi katika mazingira ya kimataifa, katika suala la kodi, lakini pia maoni ya umma, yanamaanisha kuwa familia za HNW zinahitaji kuangalia masuluhisho mbalimbali ili kufikia malengo yao.
Pale ambapo hali za kibinafsi zinaruhusu, Dhamana na Wakfu, hata hivyo, zinaendelea kuwa na jukumu muhimu katika kupanga mali isiyohamishika ya HNW. Umma kwa ujumla bado una maoni kwamba upunguzaji wa kodi ndilo dhumuni la pekee la kuanzisha muundo wa Dhamana au Wakfu, wakati kwa hakika una madhumuni mapana zaidi, hasa kuhusiana na upangaji wa urithi.
Sifa zinazotolewa na Trusts and Foundations ni pamoja na:
- Uwezo wa familia kueleza jinsi wangependa mali itunzwe na kusambazwa kwa muda mrefu.
- Uangalizi kuhusiana na mali ya familia, pamoja na 'cheki na mizani' ifaayo kuhusu wadhamini au washiriki wa bodi ya msingi, ambao huchukua jukumu la kutunza vitu kwa njia inayokidhi mahitaji ya familia mahususi.
- Muundo unaohakikisha kwamba nia ya mmiliki wa mali aliyefariki au mlemavu kuhusu jinsi mali inapaswa kusimamiwa na kugawanywa, inazingatiwa kikamilifu.
Je! Familia zenye mamlaka nyingi zinapaswa kuzingatia nini Wakati wa Kuanzisha Dhamana au Msingi?
Kila mteja lazima azingatie hali yake binafsi, ikifuatiwa kwa karibu na kile anachotafuta kufikia.
Pindi pointi hizi mbili zimetambuliwa, hatua inayofuata inapaswa kuwa kutafuta ushauri wa kodi mahususi kwa mazingira.
Uchunguzi kifani
Ofisi ya Dixcart katika Kisiwa cha Man, hivi majuzi ilisaidia mteja ambaye alikuwa akitafuta kuweka ulinzi wa mali na upangaji wa urithi kwa biashara yao ya familia.
Mkuu wa shule alikuwa mkazi wa Uingereza ambaye si mtawala, wakati familia kubwa ilikuwa na makao katika maeneo mbalimbali ya Sheria ya Kiraia.
Katika uchunguzi wa kwanza, kwa kuzingatia uhusiano na mamlaka ya Sheria ya Kiraia, Wakfu ulionekana kuwa na uwezekano bora zaidi, hata hivyo, kutokana na jinsi Uingereza inavyoshughulikia Wakfu kama chombo cha shirika, angalau wakati huo, hii inaweza kuwa na hasara kwa mkuu wa shule, ambao wangepokea uhakika zaidi kupitia muundo wa Trust.
Kinyume chake, kulikuwa na wasiwasi kwamba kwa vile wengi wa familia walikuwa katika maeneo ya Sheria ya Kiraia, mamlaka zao za kodi za eneo hilo huenda zisitambue muundo wa Dhamana.
- Hatimaye, na bila shaka kulingana na ushauri wa kitaalamu wakati huo, tuliweka muundo wa Trust/Foundation Hybrid ambao ulitoa ulinzi kwa familia kwa ujumla. Taasisi ya Isle of Man iliundwa, kwa madhumuni ya pekee ya kufanya kazi kama Mdhamini wa Isle of Man trust.
Kwa hivyo, kwa mtazamo wa Sheria ya Kawaida, muundo huo ulitambuliwa kama muundo wa uaminifu, hata hivyo ikiwa muundo huo utapingwa ndani ya mamlaka ya Sheria ya Kiraia, mahakama itatambua hali ya kisheria ya Wakfu, hivyo basi kuhifadhi sifa zake za ulinzi wa mali.
Je, Chochote Kilicho Karibu Kubadilika katika Kisiwa cha Mwanadamu Kinachohusiana na Amana?
Mapitio makuu ya mwisho ya Sheria ya Uaminifu katika Isle of Man ilikuwa Sheria ya Wadhamini ya 2001, kwa hivyo kurudiwa kwa hakika kulichelewa.
Muswada wa Sheria ya Dhamana na Wadhamini wa 2022 ulisomwa kwa mara ya kwanza huko Tynwald, katika Bunge la Kisiwa cha Man, mnamo Juni 2022. Rasimu ya mswada huo inalenga kuboresha zaidi Sheria ya Udhamini ya Visiwani na inapendekeza marekebisho kadhaa kwa sheria ya sasa.
Marekebisho mawili ambayo yana maslahi maalum ni:
1. Wajibu wa Kufichua Taarifa za Uaminifu
'Maelezo' ya uaminifu yanafafanuliwa kama taarifa au hati zinazohusiana na Dhamana, ikiwa ni pamoja na akaunti za Udhamini. Mswada huu unaweka masharti ambayo Hati ya Dhamana inaweza kutoa na/au kumwekea kikomo ambaye ana haki ya kupokea Taarifa ya Uaminifu.
Pia inapendekeza kutoa haki kwa wahusika fulani, haswa walengwa na Mlinzi wa Dhamana na Walinzi wasio wa kutoa misaada, kuomba maelezo.
2. Uwezo wa Kutangaza Utumiaji wa Nguvu isiyoweza kutumika
Kifungu hiki kinaruhusu mahakama kutengua utumiaji wa madaraka kwa wadhamini, pale ambapo Wadhamini walitumia mamlaka yao ipasavyo, lakini wakashindwa kuzingatia mazingatio husika, na kama wangefanya hivyo, wasingetekeleza hatua iliyochukuliwa.
Taarifa za ziada
Ikiwa unahitaji maelezo zaidi kuhusu amana na wakfu na jinsi tunavyoweza kusaidia, tafadhali jisikie huru kuwasiliana nawe Paul Harvey katika ofisi ya Dixcart katika Kisiwa cha Man.
Dixcart Management (IOM) Limited imepewa leseni na Isle of Man Financial Services Authority.
