Quỹ Miễn Isle of Man - Cái gì, Làm thế nào và Tại sao?

  • Xuất bản 22 Tháng ba, 2021

  • | Tài liệu tham khảo IN718

Quỹ Miễn thường là một phương tiện thường bị bỏ qua có thể cung cấp cho khách hàng một giải pháp phù hợp với chi phí hiệu quả để đáp ứng các mục tiêu tài chính dài hạn của họ.

Theo Isle of Man Exempt Fund, các yêu cầu quy định cần được đáp ứng, tuy nhiên các 'Chức năng' (chẳng hạn như người quản lý và / hoặc quản trị viên), có rất nhiều sự linh hoạt và tự do để đạt được mục đích của quỹ.

Với tư cách là một Functionary, Dixcart có thể hỗ trợ các nhà cung cấp dịch vụ chuyên nghiệp như Cố vấn tài chính, Luật sư, Kế toán, v.v. trong việc thành lập các Quỹ miễn trừ đặt tại Isle of Man.

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ đề cập đến các chủ đề sau để cung cấp một cái nhìn tổng quan nhanh chóng:

Quỹ Miễn trừ Isle of Man được định nghĩa như thế nào?

Như tên có thể gợi ý, một Quỹ Miễn Isle of Man được thành lập ở Isle of Man; do đó, luật và quy định của Manx được áp dụng.

Tất cả các quỹ Isle of Man, bao gồm cả các Quỹ Miễn trừ, phải tuân theo các ý nghĩa được xác định trong Luật Kế hoạch Đầu tư Tập thể 2008 (CISA 2008) và được quy định theo Đạo luật Dịch vụ Tài chính 2008.

Theo Phụ lục 3 của CISA, Quỹ Miễn trừ phải đáp ứng các tiêu chí sau:

  1. Quỹ Miễn có không quá 49 người tham gia; và
  2. Quỹ không được quảng bá công khai; và
  3. Đề án phải được (A) một Unit Trust được điều chỉnh bởi luật của Isle of Man, (B) một Công ty Đầu tư Kết thúc Mở (OEIC) được thành lập hoặc hợp nhất theo Đạo luật Công ty Isle of Man 1931-2004 hoặc Đạo luật Công ty 2006, hoặc (c) quan hệ đối tác hữu hạn tuân thủ Phần II của Đạo luật đối tác 1909, hoặc (D) như mô tả khác của một chương trình như được quy định.

Những hạn chế đối với những gì không được coi là một Đề án Đầu tư Tập thể có trong Thứ tự CISA (Định nghĩa) 2017, và những điều này áp dụng cho Quỹ Miễn trừ. Các sửa đổi đối với các quy tắc được nêu trong CISA 2008 là được phép, nhưng chỉ khi áp dụng và được Cơ quan Dịch vụ Tài chính Isle of Man (FSA) chấp thuận.

Bổ nhiệm quản trị viên của Quỹ miễn trừ Isle of Man

Một chức năng của Quỹ Miễn trừ, chẳng hạn như Dixcart, cũng phải có giấy phép phù hợp với FSA. Quản lý và điều hành các Quỹ miễn trừ thuộc Nhóm 3 (11) và 3 (12) của Đạo luật Dịch vụ Tài chính năm 2008 Thứ tự các hoạt động được điều chỉnh năm 2011.

Quỹ Miễn trừ phải đáp ứng các yêu cầu tuân thủ của Isle of Man (ví dụ: AML / CFT). Là một Functionary hoạt động, Dixcart luôn sẵn sàng hướng dẫn và hỗ trợ về tất cả các vấn đề quy định hiện hành.

Các loại tài sản có sẵn cho Quỹ miễn Isle of Man

Sau khi được thành lập, không có giới hạn nào đối với các loại tài sản, chiến lược giao dịch hoặc đòn bẩy của Quỹ Miễn trừ - cung cấp một mức độ tự do lớn để đạt được các mục tiêu mong muốn của khách hàng.

Chương trình Miễn trừ không bắt buộc phải chỉ định người giám sát hoặc kiểm toán báo cáo tài chính của nó. Quỹ được tự do thực hiện bất kỳ thỏa thuận nào phù hợp để nắm giữ tài sản của mình, cho dù thông qua việc sử dụng bên thứ ba, quyền sở hữu trực tiếp hoặc thông qua các phương tiện mục đích đặc biệt để tách biệt các loại tài sản riêng biệt.

Tại sao thành lập Quỹ Miễn trừ trên Đảo Man?

Isle of Man là một Công ty phụ thuộc Vương quyền tự quản với xếp hạng Ổn định Aa3 của Moody. Chính phủ Manx tự hào có mối quan hệ bền chặt với OECD, IMF và FATF; làm việc cùng với Cơ quan Dịch vụ Tài chính địa phương (FSA) và các nhà cung cấp dịch vụ để đảm bảo một phương pháp tuân thủ toàn cầu và hiện đại.

Chính phủ thân thiện với doanh nghiệp, chế độ thuế có lợi và tình trạng 'danh sách trắng' làm cho Đảo trở thành trung tâm tài chính quốc tế hàng đầu với rất nhiều điều để cung cấp cho các nhà đầu tư trong nước.

Tiêu đề về thuế suất áp dụng bao gồm:

  • 0% thuế doanh nghiệp
  • 0% thuế thu nhập vốn
  • 0% thuế thừa kế
  • 0% thuế khấu trừ đối với cổ tức

Những cơ cấu nắm giữ nào phù hợp để thành lập Quỹ Miễn Isle of Man?

Trong khi CISA 2008 cung cấp danh sách các cấu trúc áp dụng, thì 'Công ty đầu tư kết thúc mở' (OEIC) và 'Công ty hợp danh hữu hạn' được sử dụng phổ biến nhất.

Việc sử dụng công ty, hoặc Hợp danh hữu hạn cung cấp một số đặc điểm khác biệt, chỉ với những đặc điểm chung được trình bày bên dưới. Để biết thêm thông tin, liên quan đến hoàn cảnh cụ thể của khách hàng của bạn, vui lòng liên hệ.

Sử dụng Cơ cấu OEIC cho Quỹ Miễn Isle of Man

Một công ty Isle of Man được hưởng lợi từ thuế suất 0% đối với thu nhập từ kinh doanh và đầu tư. Họ cũng có thể đăng ký VAT và các doanh nghiệp ở Isle of Man thuộc chế độ VAT của Vương quốc Anh.

Không có yêu cầu bắt buộc nào về thành phần ban giám đốc hoặc tài liệu về Quỹ Miễn trừ. Tuy nhiên, vì lợi ích của nhà đầu tư, nên bao gồm càng nhiều chi tiết về mục đích và mục tiêu của Quỹ, trong chừng mực mà một người hợp lý có thể mong đợi, để đưa ra quyết định sáng suốt.

OEIC có thể được thành lập bằng cách kết hợp một công ty theo Các công ty hành động năm 1931, Hoặc Đạo luật công ty năm 2006; kết quả của một trong hai phương tiện sẽ tương đương nhau, nhưng trong một số lĩnh vực, hình thức pháp lý và hiến pháp khá khác biệt. Dixcart có thể hỗ trợ việc thiết lập và quản lý hiệu quả cơ cấu nắm giữ OEIC đối với Quỹ Miễn trừ đặt tại Isle of Man.

Sử dụng quan hệ đối tác hữu hạn cho quỹ miễn Isle of Man

Pháp nhân hợp danh hữu hạn là một danh mục của 'Đề án đầu tư tập thể đã kết thúc'. Hợp danh hữu hạn sẽ được đăng ký theo Đạo luật đối tác 1909, cung cấp khuôn khổ pháp lý và các yêu cầu của phương tiện, chẳng hạn như:

s47 (2)

  • Phải có một hoặc nhiều Thành viên hợp danh, chịu trách nhiệm về tất cả các khoản nợ và nghĩa vụ của công ty; và
  •  Một hoặc nhiều người được gọi là Đối tác hữu hạn, người sẽ không chịu trách nhiệm ngoài số tiền đã đóng góp.

s48

  • s48 (1) Mọi quan hệ đối tác hữu hạn phải được đăng ký theo Đạo luật 1909;
  • s48A (2) Mọi quan hệ đối tác hữu hạn sẽ duy trì một địa điểm kinh doanh ở Isle of Man;
  • s48A (2) Mọi quan hệ đối tác hữu hạn sẽ chỉ định một hoặc nhiều người cư trú tại Isle of Man, được ủy quyền để chấp nhận cung cấp bất kỳ quy trình hoặc tài liệu nào thay mặt cho quan hệ đối tác.

Dixcart có thể cung cấp nhiều dịch vụ cần thiết cho việc thành lập Đối tác hữu hạn trên Isle of Man. Chúng bao gồm những thứ liên quan đến; Thành viên hợp danh, địa điểm kinh doanh đã đăng ký và việc điều hành Công ty hợp danh hữu hạn.

Đối tác chung phải chịu trách nhiệm về việc ra quyết định hàng ngày và quản lý Đối tác. Tuy nhiên, Đối tác có thể thu hút sự tham gia của các bên trung gian thứ ba để được tư vấn và cung cấp các dịch vụ quản lý liên quan đến tài sản.

Đầu tư thường được thực hiện bằng một khoản vay không lãi suất được hoàn trả khi đáo hạn, cùng với bất kỳ số dư còn lại nào theo cách tăng trưởng, cho Đối tác hữu hạn. Hình thức chính xác mà việc này thực hiện sẽ được xác định bởi các điều khoản của Đối tác và hoàn cảnh thuế cá nhân của từng Đối tác hữu hạn cụ thể. Đối tác hữu hạn sẽ phải tuân theo chế độ thuế mà họ là đối tượng cư trú.

Một ví dụ hoạt động của Quỹ miễn trừ Isle of Man

Các lợi ích chính của chương trình miễn trừ Isle of Man được tóm tắt 

  • Tính đơn giản của quyền sở hữu - hợp nhất tài sản của bất kỳ loại nào vào một phương tiện với việc giảm bớt quyền quản lý cho Khách hàng.
  • Tính linh hoạt của loại tài sản và chiến lược đầu tư.
  • Hiệu quả về chi phí.
  • Khách hàng có thể duy trì một mức độ kiểm soát và có thể được chỉ định làm cố vấn quỹ.
  • Sự riêng tư và bí mật.
  • Người quản lý / người quản lý Quỹ chịu trách nhiệm tuân thủ và đáp ứng các nghĩa vụ theo quy định. 
  • Isle of Man được xếp hạng Aa3 Stable Moody's, có các mối quan hệ quốc tế bền chặt và được đánh giá cao như một cơ quan tài phán.

Hãy liên lạc

Quỹ Miễn trừ nằm ngoài phạm vi quy định của quỹ thông thường ở Isle of Man, và với sự đa dạng của các cơ cấu nắm giữ sẵn có, loại Quỹ này đặc biệt thích hợp cho đầu tư tư nhân.

Dixcart cung cấp một đầu mối liên hệ duy nhất để thiết lập và quản lý Quỹ Miễn và phương tiện Quỹ; thành lập quỹ và tổ chức việc hình thành và quản lý các công ty mẹ cơ sở.

Nếu bạn cần thêm thông tin về Quỹ miễn thuế Isle of Man hoặc bất kỳ phương tiện nào được thảo luận, vui lòng liên hệ với David Walsh, tại Dixcart Isle of Man, để xem cách chúng có thể được sử dụng để đáp ứng các mục tiêu của bạn:

tư vấn.iom@dixcart.com

Dixcart Management (IOM) Limited được Cơ quan Dịch vụ Tài chính Isle of Man cấp phép ***

*** Thông tin này được cung cấp theo hướng dẫn tại ngày 01/03/21 và không được coi là lời khuyên. Loại xe thích hợp nhất được xác định bởi nhu cầu của từng khách hàng và cần tìm lời khuyên cụ thể.

Quay lại danh sách