Cân nhắc chuyển đến định cư hoặc kinh doanh tại Vương quốc Anh? Đọc Hướng dẫn thực tế của chúng tôi về Bất động sản thương mại và nhà ở tại Vương quốc Anh
Người nước ngoài có thể mua bất động sản ở Vương quốc Anh?
Đúng. Không có gì ngăn cản một cá nhân hoặc công ty không cư trú tại Vương quốc Anh mua tài sản ở Vương quốc Anh (mặc dù một cá nhân sẽ cần phải từ 18 tuổi trở lên để sở hữu quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản và một tổ chức công ty ở nước ngoài trước khi mua một tài sản đủ điều kiện phải là đăng ký tại Companies House tuân thủ Đạo luật Tội phạm Kinh tế (Minh bạch và Thực thi) 2022).
Ngoài những điều trên, các luật khác áp dụng ở Scotland và Bắc Ireland trái ngược với tài sản ở Anh và xứ Wales. Dưới đây chúng tôi sẽ tập trung vào bất động sản ở Anh và xứ Wales. Nếu bạn có ý định mua bất động sản ở Scotland hoặc Bắc Ireland, vui lòng tìm lời khuyên độc lập từ chuyên gia trong các lĩnh vực đó.
Hướng dẫn dưới đây tập trung vào bất động sản ở Anh và xứ Wales.
Làm thế nào để bạn bắt đầu tìm kiếm tài sản của bạn?
Có một số công cụ tìm kiếm tài sản trực tuyến. Theo truyền thống, các cơ quan chuyên về bất động sản thương mại hoặc nhà ở nhưng không phải cả hai. Bắt đầu với công cụ tìm kiếm để so sánh các bất động sản trong thành phố hoặc vị trí khác mà bạn đã chọn và liên hệ với đại lý địa phương quảng cáo bất động sản đó để sắp xếp xem. Thương lượng giá thấp hơn giá quảng cáo là phổ biến.
Tại sao điều quan trọng là phải xem một tài sản?
Sau khi bạn tìm thấy một bất động sản, điều quan trọng là phải xem nó, hãy thực hiện các tìm kiếm thông thường trước hợp đồng đối với nó (luật sư về bất động sản hoặc người vận chuyển đã đăng ký sẽ có thể hỗ trợ bạn) hoặc yêu cầu một nhà khảo sát xem nó.
Nguyên tắc của emptor caveat (“hãy để người mua cẩn thận”) áp dụng theo thông luật. Một mình người mua chịu trách nhiệm kiểm tra một tài sản. Để mua mà không tiến hành xem hoặc khảo sát, trong hầu hết các trường hợp, người mua sẽ chịu toàn bộ rủi ro. Người bán thường sẽ không cung cấp bảo đảm hoặc bồi thường về tính phù hợp của tài sản.
Làm thế nào để bạn tài trợ cho việc mua hàng?
Đại lý bất động sản và bất kỳ chuyên gia nào tham gia vào việc mua bán sẽ quan tâm đến việc bạn dự định tài trợ cho việc mua bán như thế nào. Điều này có thể bằng tiền mặt, nhưng phần lớn tài sản được mua ở Anh và xứ Wales là thông qua khoản vay thế chấp/tài sản. Không có hạn chế nào đối với người nước ngoài đảm bảo thế chấp ở Vương quốc Anh để giúp tài trợ cho việc mua hàng mặc dù bạn có thể gặp phải các yêu cầu khắt khe hơn, nghĩa vụ phải trả khoản tiền gửi lớn hơn và lãi suất cao hơn.
Loại “bất động sản” hợp pháp nào đối với bất động sản mà bạn định mua?
Nói chung, bất động sản được bán với quyền sở hữu toàn quyền (bạn hoàn toàn sở hữu nó) hoặc quyền sở hữu cho thuê (sinh ra từ tài sản toàn quyền mà bạn sở hữu trong một số năm) – cả hai đều là bất động sản trên đất liền. Một số lợi ích hợp pháp và lợi ích có lợi khác cũng tồn tại nhưng những lợi ích này không được đề cập ở đây.
Cơ quan đăng ký đất đai của Hoàng thượng nắm giữ sổ đăng ký tất cả các quyền sở hữu hợp pháp. Nếu giá chào bán của bạn được chấp nhận, cố vấn pháp lý của bạn sẽ xem xét sổ đăng ký quyền sở hữu pháp lý có liên quan cho tài sản đó để xem liệu tài sản bạn đang mua có đang được bán theo bất kỳ gánh nặng nào không. Các câu hỏi trước hợp đồng cũng thường sẽ được nêu ra với người bán để đảm bảo không có lợi ích vượt trội của bên thứ ba đối với tài sản mà có thể không rõ ràng khi bạn truy cập trang web.
Nếu có nhiều người mua muốn sở hữu tài sản thì tài sản đó sẽ được nắm giữ như thế nào?
Quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản có thể được nắm giữ bởi tối đa bốn chủ sở hữu hợp pháp.
Có thể có những ưu điểm hoặc nhược điểm về thuế đối với cách bạn quyết định nắm giữ tài sản với tư cách là chủ sở hữu hợp pháp và cho dù đó là của cá nhân hay tổ chức công ty hay kết hợp cả hai. Điều quan trọng là phải tư vấn thuế độc lập ở giai đoạn đầu.
Trong trường hợp tài sản dự định thuộc sở hữu của những người đồng sở hữu, hãy xem xét liệu quyền sở hữu hợp pháp có nên được giữ bởi những người đồng sở hữu với tư cách là “những người thuê chung” (quyền sở hữu hưởng lợi của mỗi người đồng sở hữu qua đời) hay là “ những người thuê nhà chung” (phần lợi ích được sở hữu, chuyển qua cái chết cho tài sản của họ hoặc được xử lý theo di chúc của họ).
Điều gì sẽ xảy ra tiếp theo?
Bạn đã tìm thấy một tài sản và giá chào bán của bạn đã được chấp nhận và bạn đã quyết định ai sẽ nắm giữ quyền sở hữu hợp pháp đối với tài sản đó. Chuyện gì xảy ra tiếp theo?
Bạn sẽ cần hướng dẫn luật sư hoặc người chuyển nhượng thực hiện thẩm định có liên quan, đưa ra các câu hỏi, thực hiện các tìm kiếm thông thường trước hợp đồng và tư vấn cho bạn về nghĩa vụ thuế tiềm ẩn. Bạn sẽ cần vượt qua quy trình thẩm định thông thường “biết khách hàng của mình” trước khi công việc pháp lý được tiến hành, vì vậy hãy chuẩn bị để tìm các tài liệu liên quan cần thiết cho hoạt động rửa tiền thông thường và các cuộc kiểm tra khác.
Khi mua một quyền sở hữu hoặc quyền sở hữu cho thuê có tính phí bảo hiểm, một hợp đồng thường được soạn thảo và thương lượng giữa các bên. Sau khi đã đồng ý, hợp đồng được “trao đổi”, tại thời điểm đó, một khoản đặt cọc được trả cho luật sư của người bán (thường là khoảng 5 đến 10% giá mua). Sau khi hợp đồng được trao đổi, cả hai bên phải thực hiện hợp đồng (bán và mua) theo các điều khoản của hợp đồng. “Hoàn thành” giao dịch diễn ra vào ngày được quy định trong hợp đồng và thường là một tháng sau nhưng có thể sớm hơn hoặc muộn hơn, tùy thuộc vào việc hợp đồng có tuân theo các điều kiện được đáp ứng hay không.
Sau khi hoàn thành việc chuyển nhượng tài sản sở hữu toàn quyền hoặc cho thuê dài hạn, phần còn lại của giá mua sẽ được thanh toán. Đối với các hợp đồng thuê ngắn hạn mới đối với cả tài sản thương mại và nhà ở, sau khi hợp đồng thuê mới được xác định ngày, vấn đề đã hoàn tất và chủ nhà sẽ gửi cho người thuê mới hóa đơn cho tiền thuê, phí dịch vụ và bảo hiểm theo các điều khoản của hợp đồng thuê.
Luật sư của người mua/người thuê nhà sẽ cần làm đơn đăng ký với Cơ quan đăng ký đất đai của Hoàng gia để đăng ký chuyển nhượng/thuê mới. Tiêu đề hợp pháp sẽ không vượt qua cho đến khi đăng ký hoàn tất.
Những loại thuế nào cần được xem xét khi nhận quyền sở hữu hợp đồng thuê hoặc quyền sở hữu toàn quyền?
Việc xử lý thuế đối với việc sở hữu tài sản tự do hoặc tài sản cho thuê ở Vương quốc Anh phần lớn sẽ phụ thuộc vào lý do cá nhân hoặc tổ chức doanh nghiệp nắm giữ tài sản. Người mua có thể mua hoặc thuê một bất động sản để ở, chiếm dụng cơ sở để tiến hành giao dịch của riêng họ, sở hữu để phát triển nhằm thu lợi nhuận cho thuê hoặc mua như một khoản đầu tư để phát triển và bán để kiếm lời. Các loại thuế khác nhau được áp dụng ở mỗi giai đoạn, vì vậy điều quan trọng là phải nói chuyện sớm với chuyên gia thuế, tùy thuộc vào kế hoạch của bạn đối với bất động sản.
Một loại thuế phải nộp trong vòng 14 ngày kể từ ngày hoàn thành hợp đồng thuê hoặc chuyển nhượng tài sản ở Anh (trừ khi áp dụng một trong các biện pháp giảm nhẹ hoặc miễn trừ hạn chế) là thuế đất trước bạ (“SDLT”).
Đối với tài sản dân cư xem tỷ lệ sau đây dưới đây. Tuy nhiên, phụ phí thêm 3% phải trả thêm nếu người mua đã sở hữu tài sản ở nơi khác:
| Tài sản hoặc phí bảo hiểm cho thuê hoặc giá trị chuyển nhượng | tỷ lệ SDLT |
| Lên tới £ 250,000 | nhận được gì |
| £675,000 tiếp theo (phần từ £250,001 đến £925,000) | 5% |
| 575,000 bảng tiếp theo (phần từ 925,001 đến 1.5 triệu bảng) | 10% |
| Số tiền còn lại (phần trên 1.5 triệu bảng Anh) | 12% |
Khi mua một tài sản cho thuê mới, mọi khoản phí bảo hiểm sẽ phải chịu thuế theo quy định trên. Tuy nhiên, nếu tổng số tiền thuê trong suốt thời hạn của hợp đồng thuê (được gọi là "giá trị hiện tại ròng") cao hơn ngưỡng SDLT (hiện tại là 250,000 bảng Anh), thì bạn sẽ trả SDLT ở mức 1% cho phần trên 250,000 bảng Anh. Điều này không áp dụng cho các hợp đồng thuê ('được chỉ định') hiện tại.
Nếu bạn không có mặt ở Vương quốc Anh ít nhất 183 ngày (6 tháng) trong 12 tháng trước khi mua hàng, thì bạn 'không phải là cư dân Vương quốc Anh' vì mục đích của SDLT. Thông thường, bạn sẽ phải trả khoản phụ phí 2% nếu mua bất động sản dân cư ở Anh hoặc Bắc Ireland. Để biết thêm thông tin về điều này, vui lòng đọc bài viết của chúng tôi: Người mua nước ngoài đang nghĩ đến việc mua bất động sản nhà ở ở Anh hoặc Bắc Ireland vào năm 2021?
Đối với tài sản thương mại hoặc tài sản sử dụng hỗn hợp, bạn sẽ trả SDLT khi tăng các phần của giá tài sản khi bạn trả £150,000 trở lên. Đối với việc chuyển nhượng quyền sử dụng đất thương mại, bạn sẽ trả SDLT theo tỷ lệ sau:
| Tài sản hoặc phí bảo hiểm cho thuê hoặc giá trị chuyển nhượng | tỷ lệ SDLT |
| Lên tới £ 150,000 | nhận được gì |
| £100,000 tiếp theo (phần từ £150,001 đến £250,000) | 2% |
| Số tiền còn lại (phần trên £250,000) | 5% |
Khi bạn mua một tài sản cho thuê không phải là nhà ở hoặc mục đích sử dụng hỗn hợp mới, bạn phải trả SDLT trên cả giá mua của hợp đồng thuê và giá mua của hợp đồng thuê cũng như giá trị của tiền thuê hàng năm mà bạn trả ('giá trị hiện tại ròng'). Chúng được tính riêng sau đó cộng lại với nhau. Các phụ phí đề cập ở trên cũng được áp dụng.
Chuyên gia thuế hoặc luật sư của bạn sẽ có thể tính toán khoản nợ SDLT của bạn theo tỷ lệ áp dụng tại thời điểm bạn mua hoặc thuê.
Các liên kết hữu ích khác:
- https://www.gov.uk/government/publications/how-to-buy-a-home/how-to-buy
- https://www.gov.uk/government/publications/how-to-lease/how-to-lease
- https://www.gov.uk/stamp-duty-land-tax/residential-property-rates
- https://www.dixcartuk.com/five-years-have-passed-since-the-uk-government-set-out-its-intention-to-create-a-public-register-of-the-beneficial-ownership-of-overseas-entities-uk-assets-progress/
- https://www.dixcartuk.com/register-of-overseas-entities-a-comprehensive-guide-to-the-new-registration-requirements-for-overseas-owners-of-uk-property/
- https://www.dixcartuk.com/pre-arrival-uk-tax-planning-for-non-uk-domiciled-individuals/
Để biết thêm thông tin hoặc hướng dẫn về cách mua bất động sản, cấu trúc doanh nghiệp của bạn để tiết kiệm thuế, cân nhắc về thuế ở Vương quốc Anh, kết hợp bên ngoài Vương quốc Anh, nhập cư kinh doanh hoặc bất kỳ khía cạnh nào khác của việc chuyển địa điểm hoặc đầu tư vào Vương quốc Anh, vui lòng liên hệ với chúng tôi theo địa chỉ tư vấn.uk@dixcart.com.
