Cơ hội giao dịch thuế thấp Sử dụng: Síp và Malta, và sử dụng Vương quốc Anh và Síp
Một công ty có thể được thành lập ở một khu vực pháp lý và cư trú ở một khu vực pháp lý khác. Trong một số trường hợp, điều này có thể tạo ra hiệu quả về thuế.
Điều rất quan trọng là phải luôn đảm bảo rằng công ty được quản lý và kiểm soát phù hợp từ cơ quan có thẩm quyền mà nó cư trú.
Các khu vực pháp lý của Síp, Malta và Vương quốc Anh có một số cơ hội giao dịch thuế thấp, như được trình bày chi tiết bên dưới.
Những lợi thế dành cho Công ty Síp thường trú tại Malta
Các công ty nước ngoài đang tìm cách thành lập một số thực thể nhất định ở Châu Âu, ví dụ như một công ty được thành lập cho các hoạt động tài chính, nên xem xét thành lập một công ty ở Síp và quản lý nó từ Malta. Điều này có thể dẫn đến việc không bị đánh thuế hai lần đối với thu nhập thụ động có nguồn gốc nước ngoài.
Một công ty cư trú tại Síp bị đánh thuế trên thu nhập trên toàn thế giới của công ty đó. Để một công ty có thể cư trú tại Síp, nó phải được quản lý và kiểm soát từ Síp. Nếu một công ty không cư trú tại Síp, Síp sẽ chỉ đánh thuế đối với thu nhập từ nguồn Síp.
Một công ty được coi là đối tượng cư trú tại Malta nếu nó được thành lập tại Malta, hoặc trong trường hợp là công ty nước ngoài, nếu nó được quản lý và kiểm soát từ Malta.
Nói chung, các công ty nước ngoài ở Malta chỉ bị đánh thuế đối với thu nhập từ nguồn Malta và thu nhập được chuyển đến Malta. Ngoại lệ là thu nhập phát sinh từ các hoạt động buôn bán, vốn luôn được coi là thu nhập phát sinh tại Malta.
- Hiệp ước đánh thuế hai lần Malta-Síp có một điều khoản phá vỡ ràng buộc quy định rằng nơi cư trú thuế của công ty là nơi quản lý hiệu quả của nó. Một công ty Síp có địa điểm quản lý hiệu quả tại Malta sẽ cư trú tại Malta và do đó sẽ chỉ phải chịu thuế Síp đối với thu nhập từ nguồn Síp. Nó sẽ không trả thuế Malta đối với nguồn thu nhập thụ động không phải là người Malta không được chuyển đến Malta.
Do đó, có thể có một công ty Cyprus cư trú tại Malta được hưởng lợi nhuận miễn thuế, miễn là số tiền thu được không được chuyển đến Malta.
Những lợi thế dành cho một Công ty Vương quốc Anh thường trú tại Síp
Một số công ty nước ngoài muốn thành lập công ty thương mại ở châu Âu bị thu hút bởi Vương quốc Anh, vì một số lý do. Vào tháng 2017 năm 19, thuế suất tập đoàn của Vương quốc Anh đã giảm xuống còn XNUMX%.
Để được hưởng mức thuế thậm chí thấp hơn có thể là một mục tiêu.
Nếu không cần thiết phải quản lý và kiểm soát một công ty đến từ Vương quốc Anh, thuế suất có thể được giảm xuống 12.5% bằng cách quản lý và kiểm soát công ty của Vương quốc Anh từ Síp.
Trong khi một công ty của Vương quốc Anh cư trú tại Vương quốc Anh nhờ sự hợp nhất của nó, thì Hiệp ước chống đánh thuế hai lần của Vương quốc Anh-Síp quy định rằng khi một người, không phải một cá nhân, là cư dân của cả hai quốc gia ký kết, thì pháp nhân đó sẽ cư trú tại quốc gia ký kết trong đó có vị trí quản lý hiệu quả của nó.
- Do đó, một công ty của Vương quốc Anh có địa điểm quản lý hiệu quả tại Síp sẽ chỉ phải chịu thuế Vương quốc Anh đối với thu nhập từ nguồn thu nhập từ Vương quốc Anh. Nó sẽ phải chịu thuế công ty của Síp đối với thu nhập trên toàn thế giới, với thuế suất thuế công ty của Síp hiện là 12.5%.
Nơi quản lý và kiểm soát hiệu quả
Hai cấu trúc được nêu chi tiết ở trên dựa vào vị trí của việc quản lý và kiểm soát hiệu quả được thiết lập ở một khu vực tài phán khác với khu vực pháp lý của thành lập.
Để thiết lập một vị trí hiệu quả cho việc quản lý và kiểm soát, một công ty hầu như luôn phải:
- Có đa số giám đốc trong khu vực tài phán đó
- Tổ chức tất cả các cuộc họp hội đồng quản trị trong khu vực tài phán đó
- Thực hiện các quyết định trong phạm vi quyền hạn đó
- Thực hiện quản lý và kiểm soát từ khu vực tài phán đó
Nếu nơi quản lý và kiểm soát hiệu quả bị thách thức, tòa án có thể sẽ xem xét các hồ sơ đã được lưu giữ. Điều rất quan trọng là những hồ sơ này không cho thấy rằng các quyết định thực sự đang được hình thành và thực thi ở nơi khác. Điều cần thiết là việc quản lý và kiểm soát phải diễn ra đúng thẩm quyền.
Dixcart có thể trợ giúp như thế nào?
Dixcart có thể cung cấp các dịch vụ sau:
- Thành lập công ty tại Síp, Malta và Vương quốc Anh.
- Cung cấp các giám đốc chuyên nghiệp có đủ năng lực phù hợp để hiểu hoạt động kinh doanh của từng đơn vị và quản lý nó một cách phù hợp.
- Cung cấp văn phòng dịch vụ với đầy đủ hỗ trợ về kế toán, pháp lý và CNTT.
thông tin bổ sung
Nếu bạn muốn biết thêm thông tin, vui lòng liên hệ với Robert Homem: tư vấn.cyprus@dixcart.com, Peter Robertson: tư vấn.uk@dixcart.com hoặc địa chỉ liên hệ Dixcart thông thường của bạn.
Hãy cũng xem của chúng tôi Dịch vụ của công ty trang để biết thêm thông tin.
Cập nhật tháng 10 2018
