Lập kế hoạch ra nước ngoài cho các cá nhân có giá trị ròng cực cao sử dụng cơ cấu đầu tư gia đình của công ty
Các công ty đầu tư gia đình tiếp tục chứng tỏ sự phổ biến như một giải pháp thay thế cho sự ủy thác vào tài sản, bất động sản và kế hoạch kế vị.
Công ty Đầu tư Gia đình là gì?
Công ty đầu tư gia đình là một công ty được một gia đình sử dụng để lập kế hoạch tài sản, di sản hoặc kế thừa có thể hoạt động như một sự thay thế cho một quỹ tín thác. Việc sử dụng chúng đã tăng lên đáng kể trong những năm gần đây, đặc biệt là trong trường hợp các cá nhân khó chuyển giá trị vào quỹ tín thác mà không bị tính thuế ngay lập tức nhưng họ muốn tiếp tục có một số quyền kiểm soát hoặc ảnh hưởng đến việc bảo vệ tài sản của gia đình.
Lợi ích của Công ty Đầu tư Gia đình bao gồm;
- Nếu một cá nhân có sẵn tiền mặt để chuyển vào một công ty, thì việc chuyển vào công ty sẽ được miễn thuế.
- Đối với các cá nhân cư trú hoặc được coi là cư trú tại Vương quốc Anh, sẽ không bị tính phí ngay lập tức đối với Thuế thừa kế (IHT) đối với quà tặng cổ phiếu từ nhà tài trợ cho một cá nhân khác vì đây được coi là chuyển nhượng có khả năng được miễn (PET). Sẽ không có thêm tác động IHT nào đối với người hiến tặng nếu họ tồn tại trong bảy năm sau ngày tặng quà.
- Nhà tài trợ vẫn có thể giữ lại một số yếu tố kiểm soát trong công ty với điều kiện các điều khoản liên kết được soạn thảo cẩn thận.
- Không có phí kỷ niệm mười năm hoặc phí xuất cảnh IHT
- Chúng có hiệu quả về thuế thu nhập đối với thu nhập từ cổ tức vì cổ tức được nhận miễn thuế vào công ty
- Cổ đông chỉ phải trả thuế trong phạm vi mà công ty phân phối thu nhập hoặc cung cấp lợi ích. Do đó, nếu lợi nhuận được giữ lại trong công ty thì sẽ không phải nộp thêm khoản thuế nào, ngoài thuế doanh nghiệp nếu thích hợp.
- Các gia đình quốc tế đầu tư trực tiếp vào các công ty của Vương quốc Anh với tư cách cá nhân phải chịu Thuế thừa kế của Vương quốc Anh đối với các tài sản tại chỗ của Vương quốc Anh và họ cũng nên có ý chí của Vương quốc Anh trong việc xử lý các tài sản đó khi họ qua đời. Thực hiện các khoản đầu tư đó thông qua một công ty đầu tư gia đình không thường trú tại Vương quốc Anh sẽ loại bỏ trách nhiệm đối với thuế thừa kế của Vương quốc Anh và loại bỏ nhu cầu phải có di chúc của Vương quốc Anh.
- Bản ghi nhớ và các điều khoản liên kết có thể được tùy chỉnh theo yêu cầu của gia đình, ví dụ như có các loại cổ phần khác nhau với các quyền khác nhau cho các thành viên khác nhau trong gia đình để phù hợp với hoàn cảnh của họ và để đáp ứng các mục tiêu kế hoạch giàu có và kế thừa của những người sáng lập.
Trusts so với Công ty đầu tư gia đình
Dưới đây là so sánh các tính năng và lợi ích chính đối với các cá nhân, giả định rằng cá nhân đó không thực sự hoặc được coi là cư trú tại Vương quốc Anh.
| NIỀM TIN | Công ty đầu tư gia đình | |
| Ai đang kiểm soát? | Được kiểm soát bởi những người được ủy thác. | Được kiểm soát bởi các giám đốc. |
| Ai lợi ích? | Giá trị của quỹ ủy thác là vì lợi ích của người thụ hưởng. | Giá trị của thực thể thuộc về các cổ đông. |
| Tính linh hoạt xung quanh các khoản thanh toán? | Thông thường, một ủy thác sẽ là tùy ý, để những người được ủy thác có quyền quyết định đối với những khoản thanh toán nào, nếu có, được thực hiện cho người thụ hưởng. | Cổ đông nắm giữ cổ phiếu, có thể thuộc nhiều loại khác nhau và có thể cho phép trả cổ tức cho cổ đông. Rất khó để thay đổi lợi ích sau khi thành lập mà không có hậu quả về thuế và do đó, lợi ích liên quan đến từng cổ đông có thể được coi là kém linh hoạt hơn so với ủy thác. |
| Bạn có thể tăng thu nhập và tăng lợi nhuận không? | Có thể tổng hợp thu nhập ở nước ngoài và thu được trong quỹ ủy thác. Thuế được trả khi số tiền được phân phối cho những người thụ hưởng là cư dân Vương quốc Anh, bị tính thuế thu nhập trong phạm vi có thu nhập tích lũy trong cơ cấu và thuế thu nhập vốn nếu có lợi nhuận trong kết cấu. | Một công ty đầu tư gia đình có thể tổng hợp thu nhập và lợi nhuận, tuy nhiên, trong trường hợp người thành lập công ty vẫn có lãi, thuế thu nhập sẽ phải trả trên cơ sở phát sinh. Công ty cũng có thể được thành lập ở nước ngoài với các giám đốc của Vương quốc Anh. Điều này sẽ làm phát sinh nghĩa vụ thuế công ty ở cấp công ty nhưng sau đó sẽ không có thêm thuế ở cấp cổ đông cho đến khi số tiền được phân phối từ công ty. |
| Luật áp dụng? | Luật gia đình được thành lập lâu đời và các tình huống chứng thực di chúc. Vị thế tiếp tục phát triển. | Luật công ty được thiết lập tốt. |
| Được quản lý bởi? | Được quản lý bởi một chứng thư ủy thác và một lá thư mong muốn, cả hai trong số đó trong hầu hết các trường hợp đều là tài liệu cá nhân. | Được điều chỉnh bởi các điều khoản và thỏa thuận cổ đông. Các bài báo của một công ty, trong nhiều khu vực pháp lý, là một tài liệu công khai và do đó, bất kỳ vấn đề nào có tính chất nhạy cảm nói chung sẽ được đưa vào thỏa thuận cổ đông. |
| Yêu cầu đăng ký? | Có một yêu cầu đối với bất kỳ quỹ tín thác nào có nghĩa vụ / nghĩa vụ thuế của Vương quốc Anh phải được đưa vào sổ đăng ký quyền sở hữu có lợi cho quỹ tín thác. Sổ đăng ký cá nhân này do HM Revenue & Customs ở Vương quốc Anh duy trì. | Cổ đông của các công ty Guernsey được đưa vào sổ đăng ký quyền sở hữu có lợi do Cơ quan đăng ký công ty Guernsey duy trì. Không giống như những người đăng ký kiểm soát quan trọng của Vương quốc Anh, đây là một sổ đăng ký riêng. |
| Bị đánh thuế ở Guernsey? | Không có thuế ở Guernsey đối với thu nhập hoặc lợi nhuận. | Không có thuế ở Guernsey đối với thu nhập hoặc lợi nhuận. |
Tại sao sử dụng Công ty Guernsey?
Công ty sẽ trả thuế với thuế suất 0% trên bất kỳ khoản lợi nhuận nào mà công ty tạo ra.
Miễn là công ty được thành lập ở nước ngoài và sổ đăng ký thành viên được lưu giữ, theo yêu cầu, ở nước ngoài, công ty có thể giữ trạng thái 'tài sản bị loại trừ' cho IHT (ngoài tài sản dân cư ở Vương quốc Anh).
Cổ phiếu của công ty không phải là tài sản situs của Vương quốc Anh. Nếu công ty là một công ty Guernsey tư nhân, nó không cần phải nộp tài khoản. Mặc dù có đăng ký quyền sở hữu có lợi cho các công ty ở Guernsey, nhưng đăng ký này là riêng tư và không thể tìm kiếm được bởi công chúng.
Ngược lại, một công ty ở Vương quốc Anh sẽ lưu trữ tài khoản trên hồ sơ công khai, và các giám đốc và cổ đông sẽ được liệt kê trên Công ty House, một trang web có thể tìm kiếm miễn phí, mà các cổ đông có tài sản tại Vương quốc Anh bất kể họ sống ở đâu trên thế giới.
thông tin bổ sung
Nếu bạn cần thêm thông tin về chủ đề này, vui lòng liên hệ với cố vấn Dixcart thông thường của bạn hoặc nói chuyện với Steven de Jersey tại văn phòng Guernsey: tư vấn.guernsey@dixcart.com.
