Hướng dẫn thuế thực tế về thừa kế và quà tặng nhận được ở Bồ Đào Nha
Việc lập kế hoạch tài sản là cần thiết, vì Benjamin Franklin sẽ đồng ý với câu nói của ông 'Không có gì chắc chắn ngoại trừ cái chết và thuế'.
Bồ Đào Nha, không giống như một số quốc gia khác, không áp dụng thuế thừa kế, nhưng sử dụng thuế tem có tên là 'Thuế tem' áp dụng cho việc chuyển nhượng tài sản sau khi chết hoặc tặng cho khi còn sống.
Ý nghĩa kế vị nào tồn tại ở Bồ Đào Nha?
Luật kế vị của Bồ Đào Nha áp dụng chế độ thừa kế bắt buộc – ngụ ý rằng một phần cố định trong tài sản của bạn, cụ thể là tài sản trên toàn thế giới, sẽ tự động chuyển cho gia đình trực hệ. Do đó, vợ/chồng, con cái (con đẻ và con nuôi) và những người thừa kế trực hệ (cha mẹ và ông bà) của bạn sẽ nhận được một phần tài sản của bạn trừ khi có quy định rõ ràng khác.
Nếu bạn có ý định thiết lập các thỏa thuận cụ thể để loại bỏ quy tắc này, điều này có thể được thực hiện bằng việc soạn thảo di chúc ở Bồ Đào Nha.
Lưu ý các đối tác chưa kết hôn (trừ khi sống thử ít nhất hai năm và đã chính thức thông báo cho chính quyền Bồ Đào Nha về công đoàn) và con riêng (trừ khi được nhận nuôi hợp pháp), không được coi là gia đình ruột thịt – và do đó sẽ không nhận được một phần tài sản của bạn.
Quyền kế vị áp dụng như thế nào đối với người nước ngoài?
Theo quy định về kế thừa của EU Brussels IV, luật nơi cư trú thường xuyên của bạn thường được mặc định áp dụng cho quyền thừa kế của bạn. Tuy nhiên, với tư cách là người nước ngoài, bạn có thể chọn luật của quốc tịch mình để áp dụng thay thế, có khả năng áp dụng các quy định về quyền thừa kế bắt buộc của Bồ Đào Nha.
Lựa chọn này phải được nêu rõ trong di chúc hoặc tuyên bố riêng được đưa ra khi bạn còn sống.
Ai phải chịu thuế tem?
Thuế suất chung ở Bồ Đào Nha là 10%, áp dụng cho người được thừa kế hoặc nhận quà tặng. Tuy nhiên, có một số miễn trừ nhất định đối với các thành viên thân thiết trong gia đình, bao gồm:
- Vợ/chồng hoặc đối tác dân sự: Không phải trả thuế đối với việc thừa kế từ vợ/chồng hoặc đối tác dân sự.
- Con, cháu và con nuôi: Không phải nộp thuế đối với tài sản thừa kế từ cha mẹ, ông bà hoặc cha mẹ nuôi.
- Cha mẹ và ông bà: Không phải nộp thuế đối với việc thừa kế từ con hoặc cháu.
Tài sản chịu thuế tem
Thuế tem áp dụng cho việc chuyển nhượng tất cả tài sản ở Bồ Đào Nha, bất kể người đã khuất cư trú ở đâu hoặc người thụ hưởng thừa kế cư trú ở đâu. Bao gồm:
- Địa ốc: Tài sản, bao gồm nhà, căn hộ và đất đai.
- Tài sản di chuyển: Đồ dùng cá nhân, xe cộ, thuyền, tác phẩm nghệ thuật và cổ phiếu.
- Tài khoản ngân hàng: Tài khoản tiết kiệm, tài khoản séc và tài khoản đầu tư.
- Lợi ích kinh doanh: Cổ phần sở hữu trong các công ty hoặc doanh nghiệp hoạt động tại Bồ Đào Nha.
- TIỀN ĐIỆN TỬ
- sở hữu trí tuệ
Mặc dù việc thừa kế một tài sản có thể mang lại lợi ích nhưng điều quan trọng cần nhớ là nó cũng có thể đi kèm với khoản nợ tồn đọng cần phải giải quyết.
Tính Thuế Tem
Để tính Thuế tem phải nộp, giá trị chịu thuế của tài sản thừa kế hoặc quà tặng được xác định. Giá trị chịu thuế là giá trị thị trường của tài sản tại thời điểm tử vong hoặc quà tặng, hoặc trong trường hợp bất động sản có trụ sở tại Bồ Đào Nha, giá trị chịu thuế là giá trị của tài sản được đăng ký cho mục đích thuế. Nếu bất động sản được thừa kế/tặng từ vợ/chồng hoặc đối tác dân sự và được đồng sở hữu trong thời gian hôn nhân hoặc chung sống, giá trị chịu thuế được chia theo tỷ lệ.
Sau khi xác định trị giá tính thuế, thuế suất 10% sẽ được áp dụng. Nghĩa vụ thuế cuối cùng được tính toán dựa trên tài sản ròng mà mỗi người thụ hưởng nhận được.
Miễn trừ và giảm nhẹ tiềm năng
Ngoài các miễn trừ dành cho các thành viên gia đình thân thiết, còn có các miễn trừ và giảm nhẹ bổ sung có thể làm giảm hoặc loại bỏ nghĩa vụ nộp Thuế tem.
Bao gồm các:
- Quà tặng cho các tổ chức từ thiện: Đóng góp cho các tổ chức từ thiện được công nhận được miễn thuế.
- Chuyển khoản cho người thụ hưởng khuyết tật: Những tài sản thừa kế mà những cá nhân phụ thuộc hoặc người khuyết tật nặng nhận được có thể đủ điều kiện để được giảm thuế.
Tài liệu, bài nộp và thời hạn
Ở Bồ Đào Nha, ngay cả khi bạn nhận được quà tặng hoặc tài sản thừa kế được miễn thuế, bạn vẫn cần phải nộp tờ khai với cơ quan thuế. Các tài liệu sau đây có thời hạn liên quan được áp dụng:
- Kế thừa: Mẫu Mẫu 1 phải được nộp vào cuối tháng thứ ba sau khi chết.
- Quà tặng: Phải gửi biểu mẫu Mẫu 1 trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận quà.
Thanh toán và ngày đến hạn nộp thuế trước bạ
Thuế trước bạ phải được người nhận thừa kế hoặc quà tặng phải nộp trong vòng hai tháng kể từ ngày thông báo về cái chết và trong trường hợp nhận được quà tặng thì phải nộp vào cuối tháng tiếp theo. Lưu ý rằng quyền sở hữu một tài sản không thể được chuyển nhượng cho đến khi thuế được nộp - ngoài ra, bạn không thể bán tài sản đó để nộp thuế.
Phân phối di sản và hướng dẫn thuế
Bạn có thể có một di chúc “toàn cầu” để bao gồm tài sản của mình ở tất cả các khu vực pháp lý, nhưng điều này không được khuyến khích. Nếu bạn có tài sản đáng kể ở nhiều khu vực pháp lý, bạn nên cân nhắc lập di chúc riêng để đáp ứng cho từng khu vực pháp lý.
Đối với những người có tài sản ở Bồ Đào Nha thì nên có di chúc ở Bồ Đào Nha.
Hãy liên hệ ngay để biết thêm thông tin
Việc giải quyết các vấn đề về thuế thừa kế ở Bồ Đào Nha có thể phức tạp, đặc biệt đối với những người không cư trú hoặc những người có tình huống thừa kế phức tạp.
Tìm kiếm hướng dẫn chuyên nghiệp có thể cung cấp hỗ trợ cá nhân hóa, đánh giá thông minh về tình huống thừa kế và hỗ trợ giảm thiểu hoặc tối ưu hóa trách nhiệm pháp lý.
Vươn tới Dixcart Bồ Đào Nha để biết thêm thông tin tư vấn.portugal@dixcart.com.
