Hậu quả về thuế của việc đầu tư thị thực vàng
Hiểu được sự khác biệt giữa cư trú hợp pháp (từ chương trình Thị thực Vàng) và cư trú thuế là bước đầu tiên và quan trọng nhất. Cả hai đều mang ý nghĩa, lợi ích và trách nhiệm rất khác nhau.
Cư trú so với cư trú thuế ở Bồ Đào Nha: Sự khác biệt quan trọng
Việc sở hữu Thị thực vàng Bồ Đào Nha sẽ cấp cho bạn quyền cư trú hợp pháp tại Bồ Đào Nha, nhưng không tự động biến bạn thành cư dân nộp thuế.
Riêng biệt và độc lập với nơi cư trú hợp pháp, nghĩa vụ thuế của bạn được quyết định bởi tình trạng cư trú về thuế và bản chất thu nhập bạn kiếm được.
Ở Bồ Đào Nha, bạn thường được coi là cư trú nộp thuế nếu bạn:
- Ở lại quốc gia đó hơn 183 ngày (liên tục hoặc không liên tục) trong vòng 12 tháng.
- Có “nơi cư trú thường xuyên” tại Bồ Đào Nha, là ngôi nhà cố định mà bạn dự định sử dụng làm nơi cư trú chính và được đăng ký tại Bồ Đào Nha.
Sự khác biệt này rất cơ bản vì nó quyết định liệu thu nhập toàn cầu của bạn có phải chịu thuế và yêu cầu nộp hồ sơ của Bồ Đào Nha hay không.
Xử lý thuế đối với khoản đầu tư Golden Visa
| Đầu tư đủ điều kiện theo Chương trình Thị thực Vàng Bồ Đào Nha (hiện hành hoặc được miễn trừ từ Luật Thị thực Vàng trước đây) | Cư trú thuế tại Bồ Đào Nha | Người không cư trú thuế ở Bồ Đào Nha |
| Quỹ đầu tư tập thể (phân phối: cổ tức, lãi suất và lợi nhuận vốn) Hầu hết các quỹ hiện tại đủ điều kiện đầu tư theo khuôn khổ pháp lý thị thực vàng hiện hành. | Đã đánh thuế với mức thuế suất cố định là 28% (ngoại trừ: thu nhập từ vốn được nắm giữ dưới 1 năm sẽ bị đánh thuế ở mức tỷ lệ lũy tiến). Nộp thuế là tùy chọn ngoại trừ thu nhập từ vốn; tuy nhiên, khai báo thu nhập cổ tức của bạn bằng cách sử dụng thuế suất lũy tiến, sử dụng mức giảm 50%, có thể cung cấp mức thuế suất thực tế thấp hơn mức tiêu chuẩn 28%. | Miễn ở Bồ Đào Nha – với điều kiện tiêu chí được đáp ứng và bạn không phải là cư dân chịu thuế tại một quốc gia nằm trong danh sách đen. Ngoài ra, hãy tham khảo ý kiến luật sư/kế toán viên địa phương về các loại thuế áp dụng tại quốc gia cư trú thuế của bạn. Nộp thuế không bắt buộc – miễn là quỹ có trụ sở tại Bồ Đào Nha. |
| Quỹ đầu tư mạo hiểm (phân phối: cổ tức, lãi suất và lợi nhuận vốn) Phần lớn liên quan đến các quỹ thị thực vàng cũ theo luật hiện hành. | Đã đánh thuế với mức lãi suất cố định là 10%. Nộp thuế là tùy chọn ngoại trừ thu nhập từ vốn; tuy nhiên, khai báo thu nhập cổ tức của bạn bằng cách sử dụng thuế suất lũy tiến, sử dụng mức giảm 50%, có thể cung cấp mức thuế suất thực tế thấp hơn mức tiêu chuẩn 28%. | Miễn ở Bồ Đào Nha – với điều kiện tiêu chí được đáp ứng và bạn không phải là cư dân chịu thuế tại một quốc gia nằm trong danh sách đen. Ngoài ra, hãy tham khảo ý kiến luật sư/kế toán viên địa phương về các loại thuế áp dụng tại quốc gia cư trú thuế của bạn. Nộp thuế không được yêu cầu. |
| Bất động sản (dành cho những người đã đầu tư khi tuyến đường này còn hiệu lực và hiện đã được miễn trừ) | Đã đóng thuế. Có nhiều loại thuế khác nhau được áp dụng bất kể nơi cư trú về thuế và phụ thuộc vào giai đoạn giao dịch (mua hoặc bán), bản chất sử dụng bất động sản (cho thuê, làm nhà ở chính, mục đích khác) và giá trị của bất động sản (sẽ ảnh hưởng đến nhiều loại thuế tài sản). Thông tin thêm đây - Bao gồm cả nộp thuế yêu cầu. | |
| Ghi chú khác | Chỉ đánh thuế đối với thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha. | Đánh thuế trên thu nhập toàn cầu – các hiệp định tránh đánh thuế hai lần, nếu có, có thể hạn chế đánh thuế hai lần. Nếu đủ điều kiện, các điều khoản ưu đãi Chế độ thuế NHR có thể áp dụng. |
Tránh thuế khấu trừ đối với việc phân phối quỹ Bồ Đào Nha
Đối với người thụ hưởng khoản phân phối từ các quỹ đầu tư hoặc mạo hiểm Bồ Đào Nha, ngân hàng thường khấu trừ thuế tại nguồn. Để tránh việc khấu trừ này, các nhà đầu tư không cư trú phải cung cấp cho ngân hàng giấy chứng nhận cư trú thuế hợp lệ từ quốc gia cư trú thuế của họ.
Việc nộp chứng nhận này hàng năm, trước khi quỹ thực hiện bất kỳ khoản phân phối nào, đảm bảo số tiền được chi trả là tổng. Tuy nhiên, quy trình này không áp dụng cho những người cư trú tại Bồ Đào Nha hoặc cư trú tại một khu vực pháp lý nằm trong danh sách đen thuế của Bồ Đào Nha, vì những nhà đầu tư này phải chịu thuế khấu trừ tại nguồn - mức thuế sau này là 35%.
Điều quan trọng cần lưu ý là ngay cả khi áp dụng thuế khấu trừ tại nguồn, việc phân phối lợi nhuận cũng không cần phải nộp thêm hồ sơ khai thuế với cơ quan thuế Bồ Đào Nha (dù có cư trú thuế tại Bồ Đào Nha hay không - ngoại trừ các quỹ đầu tư có trụ sở tại Bồ Đào Nha). Tuy nhiên, đối với các nhà đầu tư cư trú thuế ngoài Bồ Đào Nha, việc hiểu rõ và tuân thủ nghĩa vụ thuế tại quốc gia cư trú thuế của họ là bắt buộc (hãy liên hệ với kế toán viên/luật sư địa phương để được hướng dẫn).
Liên Hệ Với Chúng Tôi
Vui lòng liên hệ Dixcart Bồ Đào Nha để biết thêm thông tin: tư vấn.portugal@dixcart.com.
Xin lưu ý rằng đây không phải là lời khuyên về thuế và chỉ mang tính chất thảo luận.
