מאַטעריע רעקווירעמענץ אין די ייל פון מענטש און Guernsey - ביסט איר געהאָרכיק?
הינטערגרונט
אין 2017, די אייראפעישע יוניאַן ("EU") קאָוד פון קאָנדוקט גרופע (ביזנעס באַשטייַערונג) ("COCG") ינוועסטאַגייטאַד די שטייער פּאַלאַסיז פון אַ גרויס נומער פון ניט-אי.יו. לענדער, אַרייַנגערעכנט די ייל פון מענטש (IOM) און Guernsey, קעגן דער באַגריף פון "גוטע שטייער גאַווערנאַנס" סטאַנדאַרדס פון שטייער דורכזעיקייַט, שיין באַשטייַערונג און אַנטי-באַסע יראָוזשאַן און פּראָפיט שיפטינג ("BEPS") מיטלען.
כאָטש די COCG האט קיין קאַנסערנז מיט רובֿ פון די פּרינסאַפּאַלז פון גוט שטייער גאַווערנאַנס ווי זיי פאַרבינדן צו די IOM און Guernsey און אַ נומער פון אנדערע דזשוריסדיקשאַנז וואָס אונטערטעניק פֿירמע פּראַפיץ צו נול אָדער נאָענט נול רייץ, אָדער האָבן קיין פֿירמע שטייער רעזשים, זיי האָבן אויסגעדריקט. זארגן וועגן די פעלן פון עקאָנאָמיש מאַטעריע פאָדערונג פֿאַר ענטיטיז וואָס טאָן געשעפט אין און דורך די דזשוריסדיקשאַנז.
ווי אַ קאַנסאַקוואַנס, אין נאוועמבער 2017, די IOM און Guernsey (צוזאמען מיט עטלעכע אנדערע דזשוריסדיקשאַנז) באגאנגען צו אַדרעס די קאַנסערנז. די היסכייַוועס אנטפלעקט זיך אין די פאָרעם פון די סאַבסטאַנסאַז רעקווירעמענץ וואָס זענען באוויליקט אויף 11 דעצעמבער 2018. די געסעצ - געבונג אַפּלייז צו אַקאַונטינג פּיריאַדז וואָס אָנהייבן אויף אָדער נאָך 1 יאנואר 2019.
די קרוין דעפּענדענסעס (דיפיינד ווי די IOM, Guernsey און דזשערזי) האָבן ארויסגעגעבן לעצטן גיידאַנס ("סובסטאַנס גיידאַנס") וועגן די סובסטאַנסע רעקווירעמענץ אויף 22 נאוועמבער 2019, צו העסאָפע די שליסל אַספּעקץ דאָקומענט וואָס איז ארויס אין דעצעמבער 2018.
וואָס זענען די רעגיאַליישאַנז פֿאַר עקאָנאָמיש סאַבסטאַנסאַז?
די האַרץ פאָדערונג פון די סובסטאַנסע רעגולאַטיאָנס איז אַז אַן ייל פון מענטש אָדער Guernsey (ריפערד צו יעדער ווי "די אינזל") שטייַער רעזידאַנץ פירמע מוזן, פֿאַר יעדער אַקאַונטינג פּעריאָד אין וואָס עס דעריווז קיין האַכנאָסע פון אַ באַטייַטיק סעקטאָר, האָבן "אַדאַקוואַט מאַטעריע" אין זייַן דזשוריסדיקשאַן.
באַטייַטיק סעקטאָרס אַרייַננעמען
- באַנקינג
- סטראַכירונג
- שיפּינג
- פאַנד מאַנאַגעמענט (דאָס איז נישט אַרייַנגערעכנט קאָמפּאַניעס וואָס זענען קאַלעקטיוו ינוועסטמענט וועהיקלעס)
- פינאַנסינג & ליסינג
- הויפּטקוואַרטיר
- פאַרשפּרייטונג און דינען סענטערס
- ריין עקוויטי האָלדינג קאָמפּאַניעס; און
- אינטעלעקטואַל פאַרמאָג (פֿאַר וואָס עס זענען ספּעציפיש באדערפענישן אין הויך ריזיקירן
אין אַ הויך מדרגה, קאָמפּאַניעס מיט באַטייַטיק סעקטאָר האַכנאָסע, אנדערע ווי ריין יוישער האָלדינג קאָמפּאַניעס, האָבן טויגן מאַטעריע אין דעם אינזל, אויב זיי זענען דירעקטעד און געראטן אין די דזשוריסדיקשאַן, פירן האַרץ האַכנאָסע-דזשענערייטינג אַקטיוויטעטן ("CIGA") אין די דזשוריסדיקשאַן. און האָבן טויגן מענטשן, לאָקאַל און העצאָע אין די דזשוריסדיקשאַן.
זיין 'דירעקטעד און געראטן אין דעם אינזל' איז אונטערשיידן פון די רעזידאַנסי פּראָבע פון 'פאַרוואַלטונג און קאָנטראָל'.
קאָמפּאַניעס מוזן ענשור אַז עס זענען אַ טויגן נומער פון ברעט מיטינגז* געהאלטן און אַטענדאַד אין די באַטייַטיק אינזל צו ווייַזן אַז די פירמע האט מאַטעריע. די פאָדערונג טוט נישט מיינען אַז אַלע מיטינגז דאַרפֿן זיין געהאלטן אין די באַטייַטיק אינזל. די הויפּט פונקטן פון באַטראַכטונג צו טרעפן דעם פּראָבע זענען:
- די אָפטקייַט פון מיטינגז - זאָל זיין גענוג צו טרעפן די געשעפט באדערפענישן פון די פירמע;
- ווי דירעקטאָרס אָנטייל נעמען אין ברעט מיטינגז - אַ קוואָרום זאָל זיין פיזיקלי פאָרשטעלן אין דעם אינזל און שטייער אויטאריטעטן האָבן רעקאַמענדיד אַז די מערהייַט פון דירעקטאָרס זאָל זיין פיזיקלי פאָרשטעלן. דערצו, דירעקטאָרס זענען געריכט צו פיזיקלי אָנטייל נעמען אין די מערהייַט פון מיטינגז;
- דער ברעט זאָל האָבן באַטייַטיק טעכניש וויסן און דערפאַרונג;
- סטראַטידזשיק און באַטייטיק דיסיזשאַנז מוזן זיין געמאכט אין די ראַט מיטינגז.
* באָרד מינוט זאָל בייַ אַ מינימום זאָגן אַז שליסל סטראַטידזשיק דיסיזשאַנז זענען געמאכט אין די באַגעגעניש געהאלטן אין די צונעמען אָרט. אויב די ראַט פון דירעקטאָרס טוט נישט, אין פיר, מאַכן די שליסל דיסיזשאַנז, שטייער אויטאריטעטן וועלן קוקן צו פֿאַרשטיין ווער טוט, און ווו.
קאָרע האַכנאָסע דזשענערייטינג אַקטיוויטעטן (CIGA)
- אַלע CIGAs וואָס זענען ליסטעד אין די באַטייַטיק אינזלען רעגולאַטיאָנס מוזן זיין דורכגעקאָכט, אָבער די וואָס זענען, מוזן נאָכקומען מיט סאַבסטאַנסאַז רעקווירעמענץ.
- זיכער צוריק אָפיס ראָלעס אַזאַ ווי IT און אַקאַונטינג שטיצן טאָן ניט אַנטהאַלטן CIGAs.
- אין אַלגעמיין, די מאַטעריע רעקווירעמענץ זענען דיזיינד צו רעספּעקט אַוצאָרסינג מאָדעלס, כאָטש CIGAs זענען אַוצאָרסט, זיי זאָל נאָך זיין דורכגעקאָכט אין דעם אינזל און זיין אַדאַקוואַטלי סופּערווייזד.
גענוג פיזיש בייַזייַן
- דעמאַנסטרייטיד דורך אַדאַקוואַטלי קוואַלאַפייד עמפּלוייז, לאָקאַל און העצאָע אויף אינזל.
- עס איז פּראָסט פיר אַז די גשמיות בייַזייַן קענען זיין דעמאַנסטרייטיד דורך אַוצאָרסינג צו אַן אינזל-באזירט אַדמיניסטראַטאָר אָדער פֿירמע סערוויס פּראַוויידערז, כאָטש אַזאַ פּראַוויידערז קענען נישט טאָפּל ציילן זייער צוגעשטעלט רעסורסן.
וואָס אינפֿאָרמאַציע איז פארלאנגט צו זיין צוגעשטעלט?
ווי אַ טייל פון די האַכנאָסע שטייַער פילינג פּראָצעס, קאָמפּאַניעס וואָס פירן אויף באַטייַטיק אַקטיוויטעטן וועט זיין פארלאנגט צו צושטעלן די פאלגענדע אינפֿאָרמאַציע:
- געשעפט / האַכנאָסע טייפּס, אין סדר צו ידענטיפיצירן די טיפּ פון באַטייַטיק טעטיקייט;
- סומע און טיפּ פון גראָב האַכנאָסע דורך באַטייַטיק טעטיקייט - דאָס וועט בכלל זיין די ויסקער ציפער פון די פינאַנציעל סטייטמאַנץ;
- די סומע פון אָפּערייטינג העצאָע דורך באַטייַטיק טעטיקייט - דאָס וועט בכלל זיין די פירמע 'ס אַפּערייטינג העצאָע פון די פינאַנציעל סטייטמאַנץ, עקסקלודינג קאַפּיטאַל;
- דעטאַילס פון לאָקאַל - געשעפט אַדרעס;
- נומער פון (קוואַלאַפייד) עמפּלוייז, ספּעציפיצירן די נומער פון פול-צייַט יקוויוואַלאַנץ;
- באַשטעטיקונג פון די קאָר האַכנאָסע דזשענערייטינג אַקטיוויטעטן (CIGA), געפירט פֿאַר יעדער באַטייַטיק טעטיקייט;
- באַשטעטיקונג פון צי קיין סיגאַ איז אַוצאָרסט און אויב אַזוי באַטייַטיק דעטאַילס;
- די פינאַנציעל סטייטמאַנץ; און
- נעץ בוך ווערט פון מאַמאָשעסדיק אַסעץ.
די געסעצ - געבונג אין יעדער אינזל אויך כולל ספּעציפיש כוחות צו בעטן נאָך אינפֿאָרמאַציע אין באַציונג צו קיין מאַטעריע אינפֿאָרמאַציע צוגעשטעלט אויף אָדער מיט די האַכנאָסע שטייַער צוריקקומען.
די געסעצ - געבונג אַלאַוז די האַכנאָסע שטייער אויטאריטעטן צו ויספאָרשן די האַכנאָסע שטייער צוריקקער פון אַ פֿירמע שטייער צאָל, אויב דער אָנזאָג פון די אָנפרעג איז געגעבן אין 12 חדשים פון די קאַבאָלע פון די האַכנאָסע שטייַער צוריקקער, אָדער אַמענדמענט צו דעם צוריקקער.
דורכפאַל צו נאָכקומען
עס איז אויך וויכטיק אַז קלייאַנץ פאָרזעצן צו מאָניטאָר די פירמע טעטיקייט צו ענשור אַ אָנגאָינג העסקעם מיט די מאַטעריע רעקווירעמענץ, ווייַל אַ פירמע קען נישט זיין אונטערטעניק צו די מאַטעריע פּראָבע אין איין יאָר אָבער פאַלן אין די רעזשים אין אַ סאַבסאַקוואַנט יאָר.
סאַנגשאַנז קענען זיין ימפּאָוזד אַרייַנגערעכנט פּענאַלטיז צווישן £ 50k און £ 100k פֿאַר אַ ערשטער העט, מיט נאָך פינאַנציעל פּענאַלטיז פֿאַר אַ סאַבסאַקוואַנט העט. אין דערצו, וואו דער אַססעססאָר גלויבט אַז עס איז קיין רעאַליסטיש מעגלעכקייט פון אַ פירמע צו טרעפן די מאַטעריע רעקווירעמענץ, ער קען זוכן צו האָבן די פירמע אויסגעמעקט די רעגיסטרי.
קענען איר אָפּט-אויס פון שטייער וווינאָרט אין דעם אינזל?
אין דעם ייל פון מענטש, פֿאַר בייַשפּיל, אויב, ווי אָפט דער פאַל, אַזאַ קאָמפּאַניעס זענען אין פאַקט שטייער רעזידאַנץ אנדערש (און רעגיסטרירט ווי אַזאַ), די באָרד פון דירעקטאָרס קען קלייַבן (אין אָפּטיילונג 2N (2) יטאַ 1970) צו זיין באהאנדלט ווי ניט-IOM שטייער טוישעוו. דאָס מיינט אַז זיי וועלן אויפהערן צו זיין IOM פֿירמע טאַקספּייערז און דער אָרדער וועט נישט צולייגן צו די קאָמפּאַניעס, כאָטש די פירמע וועט נאָך עקסיסטירן.
סעקציע 2N (2) זאגט 'אַ פירמע איז נישט טוישעוו אין די ייל פון מענטש אויב עס קענען זיין פּראָווען צו די צופֿרידנקייט פון די אַססעססאָר אַז:
(אַ) זייַן געשעפט איז סענטראַלי געראטן און קאַנטראָולד אין אן אנדער לאַנד; און
(ב) עס איז טוישעוו פֿאַר שטייער צוועקן אונטער די אנדערע לאַנד 'ס געזעץ; און
(ג) אָדער —
- עס איז רעזידאַנץ פֿאַר שטייער צוועקן אונטער די אנדערע לאַנד 'ס געזעץ אונטער אַ טאָפּל באַשטייַערונג העסקעם צווישן די ייל פון מענטש און די אנדערע מדינה אין וואָס אַ טיי-ברייקער פּונקט אַפּלייז; אָדער
- די העכסטן קורס אין וואָס קיין פירמע קען זיין באפוילן צו שטייַער אויף קיין טייל פון זייַן פּראַפיץ אין די אנדערע מדינה איז 15% אָדער העכער; און
(ד) עס איז אַ באָנאַ פידע געשעפט סיבה פֿאַר זייַן וווינאָרט סטאַטוס אין די אנדערע מדינה, וואָס סטאַטוס איז נישט מאָוטאַווייטאַד דורך אַ ווינטשן צו ויסמיידן אָדער רעדוצירן ייל פון מענטש האַכנאָסע שטייַער פֿאַר קיין מענטש.
אין Guernsey, ווי אין די ייל פון מענטש, אויב אַ פירמע איז און קענען זאָגן אַז עס איז שטייער רעזידאַנץ אנדערש, עס קען זיין אַ '707 פֿירמע בעטן ניט שטייער רעזידענט סטאַטוס' צו זיין פּאָטער פון נאָכקומען מיט די עקאָנאָמיש סאַבסטאַנסיז באדערפענישן.
Guernsey און די ייל פון מענטש - ווי קענען מיר העלפֿן?
Dixcart האט אָפאַסאַז אין Guernsey און די ייל פון מענטש און יעדער איז גאָר באַקאַנט מיט די מיטלען וואָס זענען ימפּלאַמענאַד אין די דזשוריסדיקשאַנז און האָבן געהאָלפֿן זיין קלייאַנץ צו ענשור אַז טויגן מאַטעריע רעקווירעמענץ זענען באגעגנט.
אויב איר דאַרפן נאָך אינפֿאָרמאַציע וועגן עקאָנאָמיש מאַטעריע און די מיטלען אנגענומען, ביטע קאָנטאַקט Steve de Jersey אין אונדזער Guernsey אָפיס: advies.guernsey@dixcart.com, אָדער David Walsh אין די Dixcart אָפיס אין די ייל פון מענטש וועגן די אַפּלאַקיישאַן פון די סאַבסטאַנסיז כּללים אין דעם דזשוריסדיקשאַן: advies.iom@dixcart.com
אויב איר האָבן אַ גענעראַל קשיא וועגן עקאָנאָמיש מאַטעריע ביטע קאָנטאַקט: advies@dixcart.com.
Dixcart Trust Corporation לימיטעד, Guernsey: גאַנץ Fiduciary דערלויבעניש געגעבן דורך די Guernsey Financial Services קאַמישאַן. Guernsey רעגיסטרירט פירמע נומער: 6512.
דיקסקאַרט מאַנאַגעמענט (IOM) לימיטעד איז לייסאַנסט דורך די ייל פון מענטש פינאַנציעל סערוויסעס אויטאָריטעט.
