Защо има увеличение на клиентите, изискващи съвети за планиране на наследяване и структуриране
От избухването на Covid-19 все повече хора преразглеждат имотите си и въвеждат практически мерки по отношение на планирането на наследяване. Въпреки че не е катализатор за насърчаване на хората да преразгледат своите дела, Covid-19 със сигурност засили значението му.
Covid-19 даде основание на много семейства да „направят равносметка“ и да въведат или преразгледат практически мерки относно планирането на наследяване.
От избухването на Covid-19 все повече хора преразглеждат имотите си и въвеждат практически мерки по отношение на планирането на наследяване. Covid-19 със сигурност не е основният катализатор за насърчаване на хората да преразгледат своите дела, той определено засили значението му.
В редица държави планирането на наследяване може да бъде сложно, особено в някои държави от Латинска Америка и други държави от гражданското право, където все още се прилагат правилата за принудително наследство. Освен ако алтернативни планове не бъдат въведени по -рано, поне част от имот, автоматично ще бъде разделен между оцелелите членове на семейството, вместо да се споделя според предпочитанията на индивида.
Международното данъчно облагане е друга причина, поради която физическите лица може да пожелаят да въведат структуриращи мерки. Много индивиди и семейства с висока нетна стойност включват една или повече от Корпоративна семейна инвестиционна структура, тръст или фондация като част от своето планиране.
8 стъпки към успешно планиране на наследяването
- Определете точно какъв трябва да бъде резултатът от планирането на наследяването.
- Установете политики и установете процедура за преглед, за да осигурите адекватно запазване и прехвърляне на богатството на следващото поколение.
- Прегледайте структурата на собственост на всички съответни бизнеси и други активи. Някои семейни фирми може да имат служители, които също биха искали да включат в планирането, точно толкова, колкото и членовете на семейството.
- Разберете как биха се прилагали съответните местни закони по отношение на наследството. Помислете къде всички съответни членове на семейството пребивават, а също и данъчно пребиваващи и какви последици може да има това по отношение на прехода на семейното богатство.
- Обмислете или прегледайте опциите за структуриране, включително използването на холдингови компании и/или средства за защита на семейното богатство като семейни инвестиционни компании, фондации, тръстове и т.н.
- Прегледайте международните инвестиционни структури, включително притежаването на недвижими имоти, от гледна точка на данъците и защитата на активите.
- Необходимо е да се разработят процедури за поверителност, за да се справят със съответните искания за поверителна информация от финансови институции и трети страни.
- Определете основните наследници и техните роли, развийте отворена комуникация между членовете на семейството, особено по отношение на вземането на решения и текущите процеси.
Всички горепосочени стъпки трябва да бъдат обмислени с цел защита на богатството и/или бизнеса (ите) на отделни лица или семейство в случай на настъпване на неочаквани събития; също е наложително редовно да се преглеждат горепосочените стъпки и да се търсят съвети относно най -подходящите правни структури.
Корпоративни семейни инвестиционни структури
Семейна инвестиционна компания е компания, в която акционерите са привлечени от различни поколения от едно и също семейство. Използването на семейна инвестиционна компания нарасна значително през последните години, особено в ситуации, в които е станало трудно да се прехвърли стойност в тръст, без да се поемат незабавни данъчни такси, но има желание да продължи да има известен контрол и влияние върху запазване на семейното богатство.
За повече информация относно предимствата на семейна инвестиционна компания: Защо да използвате корпоративна семейна инвестиционна структура и защо да използвате корпорация Guernsey?
Тръстове, фондации и частни доверителни компании
Тръстовете продължават да бъдат популярна структура при планиране на наследство и наследяване и се използват от много юрисдикции на Общото право. Доверието е много гъвкав инструмент; на основно ниво концепцията за тръст е сравнително проста: Уредителят поставя активите под законно попечение на друг (Довереник), който държи активите в полза на трета страна (Бенефициентът).
Попечителите са тези, които наблюдават и контролират доверието. Тяхната роля е да се справят с активите според желанията на Уредителя и да управляват доверието ежедневно. Следователно преценката кой е назначен за синдик е изключително важна.
По подобен начин една фондация може да изпълнява много от същите функции в страните по гражданско право. Активите се прехвърлят на собствеността на Фондацията, която се управлява от нейния Устав и се управлява от Съвет в полза на бенефициентите.
Частно доверително дружество (PTC) е юридическо лице, упълномощено да действа като Доверител и често се използва като средство за защита на активи. Използването на PTC може да даде възможност на клиента и неговото/нейното семейство да участват активно в управлението на активите и процеса на вземане на решения.
Швейцария призна тръстовете с ратифицирането на Хагската конвенция за приложимото право към тръстовете (1985 г.), на 1 юли 2007 г. Швейцария е в процес на въвеждане на собствено законодателство за доверие и вече тръстове от други юрисдикции, формирани съгласно техните специфични правила, са признат и може да се администрира в Швейцария. Използването на швейцарска компания като попечител може да бъде привлекателно с възприемания допълнителен слой на поверителност, предоставен от швейцарското законодателство.
Доверието, основано на английски, Гърнси, остров Ман, Малтийски или Невис, с швейцарски попечители може да предложи редица данъчни ефекти, както и предимства по отношение на запазването на богатството и поверителността. Dixcart може да създаде и управлява такива структури на доверие. Повече информация относно ползите от използването на швейцарски попечител можете да намерите тук: Използването на швейцарски синдик: Как и защо?
Oбобщение
По време на периоди на несигурност и глобални сътресения, предизвикани от Covid-19, повече от нашите клиенти се фокусират върху това да гарантират, че пазят своето семейно богатство за бъдещите поколения, предлагайки стабилност и дългосрочна сигурност. Планирането на наследяване и прехвърлянето на богатство към следващото поколение е критичен въпрос, който не бива да се пренебрегва. Това не само е средство за осъществяване на прехода между поколенията, но и за защита и структуриране на бизнес. Способността и разбирането на следващото поколение за това как да се справят с организацията и управлението на богатството, което им се предава, също е важно съображение.
Групата Dixcart има над четиридесет и пет години опит в подпомагането на клиентите да управляват и управляват семейни офиси. Ние сме много запознати с проблемите, пред които са изправени семействата в този постоянно променящ се международен свят и имаме богат опит в предоставянето на доверителни услуги в редица юрисдикции.
Ние работим с всяка структура на семейното богатство, за да координираме комуникацията със семейството и техните съветници или да осигурим достъп и връзка с допълнителни независими професионални съветници. Може да се въведат планове, които да позволят разпознаването на промени в структурата и отношенията на семейството. Ние също така гарантираме, че по време на прилагането на такива структури се преразглеждат съответните данъчни последици и има пълна прозрачност. Повече информация можете да намерите тук: Частни клиентски услуги: тръстове, фондации, семеен офис.
Ако искате допълнителна информация относно ефективното структуриране и планиране на наследяване, моля, говорете с вашия обикновен Dixcart Manager или се свържете с: savet@dixcart.com.
