Introduktion til fordelagtige ejerskabsregistre på Cypern
Juridisk baggrund
Cyperns AML-lov 188(I)/2007 er for nylig blevet ændret for at indføre bestemmelserne i det 5. AML-direktiv 2018/843 i lokal lovgivning.
Loven indeholder bestemmelser om oprettelse af to centrale registre over fordelagtige ejere:
- Gavnlige ejere af virksomheder og andre juridiske enheder ('Virksomhedernes centrale fordelagtige ejerregister');
- Gavnlige ejere af udtrykkelige trusts og andre juridiske arrangementer ('Trusts Central Beneficial Owners Register').
De to registre startede den 16. marts 2021.
Companies Central Beneficial Owners Register vil blive vedligeholdt af Registrar of Companies, og Trusts Central Beneficial Owners Register vil blive vedligeholdt af Cyprus Securities and Exchange Commission (CySEC).
forpligtelser
Hvert selskab og dets medarbejdere skal indhente og opbevare passende oplysninger om de fordelagtige ejere på det registrerede kontor. Disse defineres som personer (fysiske personer), der direkte eller indirekte har en andel på 25% plus en aktie, i selskabets udstedte aktiekapital. Hvis der ikke identificeres sådanne personer, skal den øverste ledelsesmedarbejder identificeres på samme måde.
Det er selskabets embedsmænds ansvar at indsende de ønskede oplysninger elektronisk til Companies Central Beneficial Ejer Register, senest 6 måneder efter datoen for lanceringen af Companies Central Beneficial Ejer Register. Som beskrevet ovenfor startede registrene den 16. marts 2021.
Adgang
Det fordelagtige ejerregister vil være tilgængeligt ved:
- Kompetente tilsynsmyndigheder (f.eks. ICPAC og Cyperns advokatforening), FIU, toldafdelingen, skatteafdelingen og politiet;
- "Forpligtede" enheder, f.eks. banker og tjenesteudbydere, i forbindelse med udførelsen af due diligence og identifikationsforanstaltninger for relevante kunder. De skal have adgang til; navn, fødselsmåned og -år, nationalitet og bopælsland, den retmæssige ejer og arten og omfanget af deres interesser.
Efter dommen fra Den Europæiske Unions Domstol (CJEE) offentlighedens adgang til registret over reelle ejere er suspenderet. For mere information, se en relevant meddelelse.
Sanktioner for manglende overholdelse
Manglende overholdelse af forpligtelserne kan føre til strafansvar og administrative bøder på op til € 20,000.
Hvordan Dixcart Management (Cyprus) Limited kan hjælpe. Hvis du eller din Cypern-enhed på nogen måde er berørt af implementeringen af registret over fordelagtige ejere eller ønsker yderligere oplysninger, bedes du kontakte Dixcart-kontoret på Cypern: rådgivning.cyprus@dixcart.com
