Den britiske lov om økonomisk kriminalitet og virksomhedsgennemsigtighed 2023 – De foreslåede ændringer til selskabshuset forklaret
Hvad er formålet med loven, og hvem vil den berøre?
På 26th Oktober 2023 blev Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) vedtaget i britisk lov, hvilket markerer den mest markante ændring af Companies House siden starten. Dets ledende princip er, at Companies House vil få større beføjelser i et forsøg på at tackle økonomisk og finansiel kriminalitet og adressere andre misbrug af registret.
Ændringerne vil medføre yderligere ansvar for nye og eksisterende direktører, personer med betydelig kontrol (PSC'er) og eventuelle agenter, der indgiver ansøgning på vegne af en virksomhed, da Companies House vil være i stand til at pålægge sanktioner for ukorrekte eller vildledende oplysninger, eller hvis virksomheden svigter for at overholde de nye registreringskrav.
Companies House planlægger at indføre foranstaltninger fra marts 2024 og fremefter, der påvirker følgende enheder:
- anpartsselskaber
- aktieselskaber (PLC'er)
- partnerskaber med begrænset ansvar (LLP'er)
- kommanditselskaber (LP'er)
- virksomheder med interesse i samfundet (CIC'er)
- udenlandske virksomheder
Companies House offentliggjorde vejledning i sin blog den 22. januar 2024 vedrørende det første sæt ændringer, der træder i kraft den 4. marts 2024: Gør dig klar til ændringer af britisk selskabslovgivning – Companies House (blog.gov.uk)
Hvad er ændringerne?
- Bekræftelseserklæringer og hjemstedsadresser – fra marts 2024
Hver virksomhed, inklusive sovende og ikke-handelsvirksomheder, skal indsende en bekræftelseserklæring mindst én gang om året, selvom der ikke har været ændringer i løbet af gennemgangsperioden.
For at sikre, at oplysningerne i registret er nøjagtige og ajourførte, skal virksomheder desuden angive en passende adresse til det vedtægtsmæssige hjemsted, hvortil korrespondancen vil blive modtaget af en repræsentant for virksomheden. Virksomheder vil ikke længere være i stand til at bruge en postboks som registreret kontoradresse, og Companies House vil have beføjelser til at forespørge og udfordre adresser, som det mener er unøjagtige, og mere generelt oplysninger, som det mistænker for at være forkerte. Håndhævelsesværktøjerne til dens rådighed omfatter:
- Finansielle sanktioner
- En anmærkning til virksomhedens fortegn
- Retsforfølgelse
- Slet virksomheder af registeret
- Erklæring om lovlige formål – fra marts 2024
Ved stiftelse eller registrering af et selskab vil abonnenter af det pågældende selskab blive bedt om at afgive en erklæring, der bekræfter, at formålet med stiftelsen er til et lovligt formål, og at fremtidige aktiviteter også vil være lovlige.
- Identitetsbekræftelse - November 2025
En anden væsentlig ændring er den fremtidige introduktion af identitetsverifikation for alle PSC'er og direktører i en virksomhed, herunder virksomheder, der allerede er optaget i registret. For at afskrække dem, der opretter virksomheder til ulovlige formål, skal verifikation enten foretages direkte med Companies House eller ved at bruge en Autoriseret virksomhedsserviceudbyder (ACSP), såsom advokater eller revisorer. For LP'er skal dette udelukkende ske gennem ACSP'er for at sikre, at informationen kommer fra en pålidelig kilde.
Companies House har bekræftet, at der endnu ikke er en dato for introduktion, og mere information følger. For PSC'er og direktører i eksisterende virksomheder vil der være en overgangsperiode, når den først er indført, for at give rimelig tid til tilpasning til de nye krav.
Dixcart UK's juridiske afdeling er en autoriseret virksomhedsserviceudbyder (ACSP) og kan hjælpe med verifikation.
- Højere gebyrer – dato for introduktion TBC
Selskabshusgebyrerne vil stige i 2024 for at dække omkostningerne ved håndhævelsesbeføjelserne, selvom vi afventer yderligere vejledning om, hvad disse gebyrer vil være.
- Software-only arkivering – dato for introduktion TBC
I løbet af de næste 2-3 år planlægger Companies House at skifte til et system med arkivering udelukkende ved hjælp af software, der gælder for direktører, der selv indgiver regnskaber, såvel som tredjepartsagenter som advokater.
- "Manglende forebyggelse af svindel"
Det er væsentligt, at ECCTA indeholder en ny strafbar handling, som gør virksomheder og partnerskaber ansvarlige for ikke at forhindre svig fra ansatte eller repræsentanter til gavn for organisationen. De, der har en stilling i organisationen som "senior manager" eller højere, vil være ansvarlige for domfældelse, hvis der begås en økonomisk kriminalitet.
Der forventes yderligere vejledning fra Companies House om, hvornår vi kan forvente, at alle tiltag er implementeret, og opdateringer vil blive frigivet i overensstemmelse hermed. For yderligere detaljer se gov.uk internet side.
For mere information fra os, eller hvis du ønsker at diskutere brugen af en ASCP, bedes du bruge vores forespørgselsformular eller e-mail os på rådgivning.dk@dixcart.com.
Indholdet af denne artikel er beregnet til at give en generel vejledning til emnet. Der bør søges specialistråd om dine specifikke forhold.
