Entschlüsselung des portugiesischen Krypto-Steuerlabyrinths: Ein vereinfachter Leitfaden
Portugal übt seit Jahren den Reiz einer begrenzten Besteuerung von Kryptowährungen aus und lockt mit seinem Sonnenschein und den scheinbar laxen Vorschriften Liebhaber digitaler Vermögenswerte an. Mit der Einführung neuer Regeln im Jahr 2023 ist diese Ära jedoch größtenteils in eine Zeit der maßvollen Besteuerung übergegangen.
Steuerpflichtiges Gebiet
Portugiesische Steuerpflichtige zahlen Steuern auf weltweite Einkünfte, einschließlich weltweiter kryptobezogener Einkünfte. Die Kryptobesteuerung für Privatpersonen fällt typischerweise in eine der folgenden drei Kategorien:
- Bei Beteiligungen über 365 Tage sind Gewinne steuerfrei. Bei Beteiligungen mit kürzerer Laufzeit fällt eine pauschale Kapitalertragssteuer von 28 % an. Wenn Sie sich in Portugal als NHR 2.0-Steuerzahler registrieren lassen können (siehe werden auf dieser Seite erläutert für Details), können Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen in Portugal von der Besteuerung befreit sein.
- Einkünfte aus passiven Krypto-Investitionen, wie zum Beispiel Kapital oder regelmäßige Einkünfte aus Einsätzen, Airdrops oder Kreditvergaben, werden mit einem Pauschalsatz von 28 % besteuert. Dazu gehören Kapitalerträge in Fiat-Währungen aus passiven Krypto-Investitionen, die nicht auf Krypto-Transfers basieren.
- Im Hinblick auf professionelle Krypto-Handelsgewinne (einschließlich der Gewinne aus selbständiger Tätigkeit oder als professioneller Krypto-Händler) müssen mehrere Faktoren berücksichtigt werden, wie z. B. die Anzahl der genutzten Plattformen, die Anzahl der Trades, die Haltedauer und der Gewinn Verhältnis zu anderen Einkommensquellen usw. Gewinne werden dann mit den üblichen progressiven Sätzen zwischen 13.5 % und 48 % besteuert. Darüber hinaus kann die vereinfachte Regelung, die für Selbstständige und Unternehmen mit einem Einkommen bis zu 200,000 Euro gilt, anwendbar sein und zu einer Reihe von Abzügen führen.
Andere steuerliche Überlegungen
- Beachten Sie, dass Transaktionen ausschließlich in Kryptowährungen in Portugal steuerfrei sind.
- Darüber hinaus werden Personen, die nicht in Portugal steuerlich ansässig sind, nur mit einem Pauschalsatz von 25 % auf in Portugal erzielte Kryptoeinkünfte besteuert.
- Krypto-Assets können unter dem Namen eines Unternehmens gehalten werden, wobei die Steuersätze zwischen 11.9 % auf Madeira und 20 % auf dem portugiesischen Festland liegen.
Navigieren durch die Nuancen
- Sorgen Sie für Klarheit: Ermitteln Sie Ihren steuerlichen Wohnsitzstatus und die Haltedauer, bevor Sie davon ausgehen, dass Sie Anspruch auf einen steuerfreien Status haben Weitere Informationen finden Sie hier.
- Führen von Aufzeichnungen: Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über Transaktionen und Kostengrundlagen für genaue Steuerberechnungen.
Jenseits von Steuern
Schenkungen und Erbschaften:
Unter bestimmten Umständen im Zusammenhang mit Kryptowährungen fällt eine Stempelsteuer an, z. Spenden, Schenkungen oder Erbschaften mit einem Satz von 10 %. Weitere Informationen finden Sie unter: the Praktischer Steuerleitfaden für in Portugal erhaltene Erbschaften und Schenkungen. Bei Provisionen fällt eine Stempelsteuer von 4 % an.
Immobilienkauf mit Krypto:
Immobilien können ausschließlich mit Krypto erworben werden, wobei der erste Fall im Mai 2022 in Braga, nördlich von Portugal, stattfindet. Möglich wurde dies durch die Einführung von Änderungen in den Notarvorschriften, die solche Transaktionen ermöglichen. Für solche Transaktionen sind besondere Compliance-Maßnahmen erforderlich.
Sich entwickelnde Landschaft:
Die Vorschriften entwickeln sich ständig weiter. Um über Änderungen auf dem Laufenden zu bleiben, empfehlen wir Ihnen, ein professionelles Unternehmen wie Dixcart auszuwählen: beratung.portugal@dixcart.com, um Sie auf dem Laufenden zu halten.
Globale Überlegungen:
Investitionen in ausländische Kryptoprojekte können internationale steuerliche Auswirkungen haben. Bleiben Sie über solche Überlegungen auf dem Laufenden, um die Vorschriften einzuhalten.
Merken
Wenn Sie die Grundlagen der Kryptobesteuerung in Portugal verstehen, können Sie Ihre Investitionen mit Zuversicht angehen. Denken Sie daran, dass die Suche nach professioneller Beratung von unschätzbarem Wert ist, um die Feinheiten zu meistern und die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen. Erkunden Sie also die Welt der Kryptowährungen mit klarem Kopf und treffen Sie fundierte Entscheidungen, um die portugiesische Sonne und Ihre digitalen Vermögenswerte zu genießen!
Greifen Sie zu beratung.portugal@dixcart.com .
Diese Informationen stellen keine Steuerberatung dar und ersetzen nicht die persönliche Beratung durch einen qualifizierten Steuerberater. Die Umstände jedes Einzelnen sind einzigartig und seine Steuerpflichten können von den hier dargestellten abweichen. Konsultieren Sie immer einen qualifizierten Fachmann, bevor Sie auf der Grundlage dieser Informationen Entscheidungen treffen.
