Umzug nach Zypern: Steuerwohnsitz auf Zypern
Steuerlicher Wohnsitz vs. rechtlicher Wohnsitz
Zunächst ist es wichtig zu verstehen, dass Steuerwohnsitz und Rechtswohnsitz zwei völlig verschiedene Dinge sind und dass es unbedingt darauf ankommt, beide nicht zu verwechseln.
In diesem Artikel konzentrieren wir uns auf die Voraussetzungen, um als Steueransässiger in Zypern zu gelten. Diese Regelung erfreut sich dank verschiedener attraktiver Regelungen zunehmender Beliebtheit, wie zum Beispiel der Zypern Non-Dom-Regime und der Pauschalbesteuerung für ausländische Renten Nähere Einzelheiten hierzu finden Sie unter den jeweiligen Links.
Die beiden Regeln zum steuerlichen Wohnsitz
Einer der Hauptvorteile des zypriotischen Steuerwohnsitzsystems ist seine Einfachheit. Es gibt nur zwei Regeln und keine Grauzonen. Entweder erfüllt man die Kriterien oder nicht. Es handelt sich um die 183-Tage-Regel und die 60-Tage-Regel.
183-Tage-Regel
Das ist so einfach, wie es klingt: Wenn Sie sich in einem Steuerjahr mindestens 183 Tage legal auf Zypern aufhalten, gelten Sie als Steuerinländer, sofern Sie Ihren Aufenthalt nachweisen können.
60-Tage-Regel
Die 60-Tage-Regelung ist aufgrund ihrer kurzen Aufenthaltsdauer eine der attraktivsten Optionen für den Steuerwohnsitz weltweit. Sie ist jedoch an einige zusätzliche Bedingungen geknüpft. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie:
- Mindestens 60 Tage im Steuerjahr legal in Zypern wohnen
- Sie müssen angestellt, selbstständig oder Geschäftsführer eines Unternehmens sein, das in Zypern steuerlich ansässig ist.
- Besitzen oder mieten Sie für das gesamte Steuerjahr eine Wohnimmobilie in Zypern
- Kein Steuerwohnsitz in einem anderen Land
- Insgesamt nicht mehr als 183 Tage in einem anderen Land verbringen
Diese Regelung wurde eingeführt, um Geschäftsinhaber, Berater und andere mobile Fachkräfte anzuziehen, die nicht unbedingt das ganze Jahr über an einem Ort ansässig sein wollen oder müssen, aber dennoch Zugang zu einem vorteilhaften, stabilen Steuerwohnsitz in der EU haben möchten.
Diese Option ist besonders bei sehr mobilen Personen beliebt. Sie ermöglicht es ihnen, einen Steuerwohnsitz in Zypern zu begründen (und eine Steuerwohnsitzbescheinigung zu erhalten), während sie gleichzeitig die Reisefreiheit genießen und gleichzeitig vom hervorragenden Steuersystem Zyperns profitieren.
Verfolgen Sie Ihre Tage und weisen Sie Ihren Wohnsitz nach
Wie zu erwarten, müssen Sie nachweisen, wie viele Tage Sie auf Zypern verbracht haben. Die erforderlichen Nachweise können je nach Lebensstil variieren – jemand, der 300 Tage im Jahr auf Zypern lebt, benötigt andere Nachweise als jemand, der viermal im Jahr für jeweils 15 Tage auf Zypern weilt.
Zu den am häufigsten angeforderten Nachweisen gehören neben anderen Unterlagen:
Nachweis des rechtmäßigen Wohnsitzes:
- Reisepass oder Personalausweis
- Ihre Einwanderungsdokumente (oft als „Gelber Zettel“ bezeichnet)
Nachweis der Aufenthaltsdauer:
- Stromrechnungen mit Angaben zum Verbrauch während der jeweiligen Zeiträume
- Kontoauszüge mit Angaben zu den lokalen Ausgaben
- Für Antragsteller der 60-Tage-Regel: Flugtickets mit Nachweis des Ein- und Ausreisedatums
Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit
Sobald Sie aufgrund der 60-Tage-Regel oder der 183-Tage-Regel steuerlich in Zypern ansässig sind, können Sie eine Steueransässigkeitsbescheinigung beantragen. Diese Bescheinigung kann bei Bedarf in anderen Ländern zum Nachweis Ihrer Steueransässigkeit in Zypern verwendet werden.
Wie können wir helfen?
Wenn Sie mehr über die Steuerresidenz Zyperns erfahren möchten oder Fragen dazu haben, wie wir Ihnen helfen können, kontaktieren Sie uns bitte unter Dixcart-Büro in Zypern Für weitere Informationen: beratung.cyprus@dixcart.com.
Unser Expertenteam unterstützt Sie bei jedem Schritt – von Einwanderungsfragen über die Beantragung der Steuerbewilligung bis hin zur Zusammenstellung Ihrer Unterlagen. Wir kümmern uns sogar um Ihre jährliche Steuererklärung.
Wenn Sie die 60-Tage-Regelung in Anspruch nehmen möchten, bieten wir auch eine umfassende Palette an Unternehmensdienstleistungen an, darunter unter anderem Firmengründung, Sekretariatsunterstützung und Buchhaltungsdienste.
Wir bieten Ihnen in jeder Phase umfassende Unterstützung und helfen Ihnen dabei, die Anforderungen an Ihren Steuerwohnsitz und die Einhaltung der Vorschriften Zyperns erfolgreich zu erfüllen, damit Sie die hervorragenden Steuervorteile Zyperns optimal nutzen können.
