Considérations fiscales importantes au Portugal – un aperçu
Le Portugal est devenu une destination populaire auprès des expatriés et des retraités, séduisant par son soleil, ses plages et son style de vie détendu. Mais avant de faire vos valises, il est crucial de comprendre le paysage fiscal des personnes physiques, en particulier avant de déménager au Portugal. Cet article explore les principales conséquences fiscales personnelles dont vous devez tenir compte lors de votre déménagement au Portugal.
Résident versus non-résident :
Votre statut fiscal a un impact significatif sur vos obligations fiscales.
Les résidents, définis comme séjournant au Portugal pendant plus de 183 jours, ou, indépendamment du fait qu'ils aient passé des jours à maintenir une résidence habituelle au Portugal au cours d'une journée, sont imposés sur leur revenu mondial.
En revanche, les non-résidents ne sont imposés que sur les revenus provenant du Portugal.
Les taux d'imposition:
Les résidents sont confrontés taux d'imposition progressifs, qui varient de 12.5 % à 48 % pour 2025, selon leur tranche d'imposition sur le revenu (voir ici pour taux marginaux d'imposition) – avec un taux de solidarité supplémentaire possible de 2,5 % (pour les revenus imposables supérieurs à 80,000 250,000 € et inférieurs à 5 250,000.00 €) ou de 25 % (pour les revenus imposables supérieurs à 28 XNUMX €). Les non-résidents bénéficient d'un taux forfaitaire de XNUMX % sur la plupart des types de revenus et de XNUMX % sur les revenus locatifs. Toutefois, des régimes spéciaux tels que le programme des résidents non habituels (RNH) offrent des taux réduits aux personnes éligibles.
Catégories de revenus :
Au Portugal, les revenus sont catégorisés, chaque catégorie étant potentiellement soumise à des taux d'imposition différents. Les catégories courantes incluent :
- Revenus d'emploi : Les résidents sont imposés à taux progressifs (jusqu'à 48% avec un excédent d'impôt de 2,5% ou 5%, le cas échéant), tandis que les non-résidents sont soumis à un taux forfaitaire.
- Revenus d'entreprise : la fiscalité varie en fonction de la structure de l'entreprise et du statut de résidence. En outre, une planification fiscale internationale peut être nécessaire pour les revenus gagnés en dehors du Portugal.
- Revenus locatifs du logement : Généralement imposés à 25% pour les résidents et les non-résidents, avec des réductions potentielles pour les contrats longue durée.
- Plus de 5 ans et moins de 10 ans – imposé à 15%
- Plus de 10 et moins de 20 – taxé à 10%
- Plus de 20 ans – imposé à 5%
- Voir ici pour plus d'informations sur les taxes foncières.
- Revenus de placement : Les dividendes et les intérêts sont généralement imposés à 28 %, mais les personnes bénéficiant du programme NHR peuvent bénéficier d'exonérations fiscales personnelles. Les plus-values sont imposées à des taux allant de 28 % à 35 %, ou à d'autres taux selon leur source.
- Travailler en solo au Portugal – Les travailleurs indépendants peuvent être soumis à une évaluation fiscale unique. Lire ici pour plus de détails.
Déductions et allocations :
Le Portugal propose diverses déductions et abattements pour réduire votre pression fiscale. Il s’agit notamment des dépenses liées à :
- Santé
- Éducation
- Intérêts hypothécaires
- Les cotisations de retraite
- Dons de bienfaisance
- Autres dépenses – telles que le loyer, la TVA sur la nourriture, les réparations de voiture, etc.
Au Portugal, les habitants comptent sur leur «Numéro d'identification fiscale(NIF), un numéro d'identification fiscale unique à 9 chiffres attribué aux particuliers et aux entreprises. Ce numéro sert de clé d'identification fiscale et est requis pour les transactions financières.
Cotisations sociales :
Un aspect souvent négligé des impôts portugais est celui des cotisations de sécurité sociale. Résidents et non-résidents y cotisent, les taux variant en fonction des revenus et de la situation professionnelle. Ces cotisations permettent d'accéder à de précieux avantages sociaux, notamment : soins de santé, allocations chômage, congé parental et retraite. Comprendre vos exigences spécifiques en matière de cotisations et les avantages potentiels est essentiel pour une planification financière éclairée au Portugal. Lire ici pour plus de détails.
Programme de résidents non habituels (RNH) :
Ce programme attractif offre des avantages fiscaux importants aux personnes admissibles. Lire ici pour en profiter.
Déclaration de revenus (déclaration IRS)
La déclaration d'impôts est primordiale, et le respect des délais est primordial. Consulter son comptable à l'avance et tenir des registres importants est essentiel pour éviter les pénalités et les manquements au Portugal. Une déclaration annuelle est obligatoire pour les revenus de l'année fiscale précédente et autres informations pertinentes pour l'administration fiscale portugaise. Notez qu'au Portugal, l'année fiscale coïncide avec l'année civile, de janvier à décembre. La période de dépôt de la déclaration fiscale s'étend du 1er avril au 30 juin. Il est toutefois conseillé de se préparer avant cette date afin de respecter les délais.
Chercher des conseils professionnels:
S'y retrouver dans le système fiscal portugais peut s'avérer complexe. Consulter un professionnel qualifié, familier avec le système fiscal portugais et votre situation spécifique est fortement recommandé. Ils peuvent vous guider à travers les subtilités du système, garantir la conformité et potentiellement maximiser vos avantages fiscaux.
Rappelles toi:
Cet article donne un aperçu général et ne doit pas être considéré comme un conseil fiscal personnalisé. Les circonstances individuelles et les situations fiscales spécifiques peuvent nécessiter une analyse plus approfondie par un professionnel qualifié.
En comprenant les conséquences fiscales des particuliers au Portugal, vous pouvez prendre des décisions éclairées et aborder votre déménagement avec plus de confiance. N’oubliez pas qu’une bonne planification et des conseils professionnels peuvent garantir une transition en douceur et vous aider à optimiser votre situation fiscale dans ce beau pays.
Veuillez contacter Dixcart Portugal pour plus d'informations : conseil.portugal@dixcart.com..com.
