Portugal : allègements fiscaux et soleil
L'attrait du Portugal s'étend bien au-delà de ses paysages époustouflants et de sa culture dynamique. Ces dernières années, le pays est devenu une destination privilégiée pour les citoyens internationaux à la recherche d’un style de vie épanouissant et fiscalement avantageux. Cet article explore les principaux avantages fiscaux et les facteurs de style de vie qui rendent le Portugal si attractif.
Les avantages fiscaux du Portugal
- Droits de succession et de donation avantageux : Le Portugal possède l'un des taux d'imposition sur les successions et les donations les plus bas d'Europe, aucun impôt ne s'appliquant aux conjoints, aux enfants et aux parents, et 10 % s'appliquant dans d'autres scénarios. De plus, si vous êtes ressortissant d’un autre pays, vous pourrez peut-être choisir le Portugal pour régir votre succession dans son ensemble. Lire ici pour en profiter.
- Exonération des gains en capital sur la résidence principale : La vente de votre résidence principale au Portugal est exempte de l'impôt sur les plus-values, à condition de réinvestir dans une résidence principale dans les 36 mois suivant la vente ou dans une autre résidence au Portugal, dans un État membre de l'Union européenne ou de l'Espace économique européen ayant conclu une convention fiscale avec le Portugal. Lire ici pour en profiter.
- Régime de Résident Non Habituel (RNH) : Mis en place pour attirer les talents et les investissements étrangers, le programme NHR portugais offre d'importants avantages fiscaux pendant dix ans. Ce régime a subi plusieurs révisions au fil des ans. Lire ici pour en profiter.
- Revenu de fiducie : Bien que les trusts ne soient pas reconnus dans la loi portugaise, l'impôt s'applique toujours. Les distributions des fiducies sont imposées en tant que revenus de placement à un taux de 28 % (sauf si elles proviennent d'une juridiction fiscale sur liste noire où le taux est de 35 %). L’avantage fiscal des fiducies peut résider en cas de liquidation, de révocation ou d’extinction, dans les cas suivants :
- Liquidation/révocation/extinction pour un constituant-bénéficiaire : Lorsque la fiducie prend fin et que la personne qui a créé la fiducie (constituant) reçoit également les actifs (bénéficiaire), le produit est traité comme une plus-value et imposé au taux de 28 % au Portugal (le taux d'imposition passe à 35 % lorsqu'il est reçu d'une juridiction portugaise inscrite sur la liste noire).
- Liquidation/révocation/extinction pour un bénéficiaire non constituant : Si une personne autre que la personne qui a créé la fiducie reçoit les actifs à la résiliation, ceux-ci ne sont pas imposés comme un revenu. Au lieu de cela, un droit de timbre de 10 % s'applique au Portugal, mais uniquement sur les actifs physiquement situés au Portugal (les biens immobiliers sont soumis à une surtaxe supplémentaire de 0.8 %).
- Avantages du cautionnement d’assurance-vie : Les obligations d'assurance-vie au Portugal offrent des avantages fiscaux importants. Les taux d'imposition au Portugal varient entre 11.2 % et 28 % au moment du rachat – en fonction de facteurs tels que la période de détention. Les gains non payés ainsi que les gains payés au décès peuvent être exonérés de l'impôt sur les personnes physiques au Portugal.
- Gains cryptographiques : La détention de gains cryptographiques pendant plus d’un an peut être exonérée d’impôt sur les personnes physiques – avec des périodes de détention plus courtes imposées à 28 % (à l’exception des activités de trading professionnelles). Lire ici pour en profiter.
- Revenu d'investissement: En règle générale, les dividendes et les revenus d'intérêts sont soumis à un taux d'imposition fixe de 28 % (sauf si les taux barémiques sont inférieurs, auquel cas ils peuvent s'appliquer). Veuillez noter qu'un taux réduit peut s'appliquer selon la localisation de ces investissements et si le Portugal a conclu ou non une convention de double imposition avec la juridiction concernée.
- Double imposition: Le Portugal dispose d'un réseau de près de 80 conventions fiscales avec d'autres pays, permettant une structuration fiscale efficace pour éviter la double imposition des revenus. Lire ici pour en profiter.
Avantages du mode de vie au Portugal
Le Portugal offre une multitude d'avantages en matière de style de vie qui complètent ses nombreux avantages fiscaux. Le pays bénéficie d'un climat chaud et ensoleillé avec des hivers doux, en particulier dans les régions du sud, ce qui en fait une destination idéale pour ceux qui apprécient un climat agréable toute l'année. La beauté naturelle époustouflante du Portugal, depuis ses plages immaculées et ses montagnes impressionnantes jusqu'à ses charmantes villes de campagne, offre des possibilités infinies d'activités de plein air et d'exploration. Que vous aimiez la randonnée, le surf ou simplement vous détendre au bord de la mer, les paysages diversifiés du Portugal ont quelque chose à offrir à chacun.
En plus de sa beauté naturelle, le Portugal est connu pour son coût de la vie plus faible, ce qui peut constituer un avantage considérable pour les retraités ou les personnes à revenu fixe. Le logement, l'épicerie et les restaurants sont généralement plus abordables que dans de nombreux autres pays européens. Cet avantage économique est complété par la culture détendue et décontractée du Portugal, offrant un rythme de vie plus lent que beaucoup trouvent attrayant. La riche histoire et la culture dynamique du Portugal, avec ses charmantes villes, ses sites historiques et ses traditions vivantes, offrent une riche expérience à ceux qui souhaitent s'immerger dans une nouvelle culture.
De plus, le Portugal compte une communauté anglophone croissante, en particulier dans les zones populaires auprès des expatriés. Cela peut rendre la transition vers la vie au Portugal plus fluide pour ceux qui ne parlent pas couramment le portugais, favorisant ainsi un sentiment de communauté et d'appartenance. Tous ces facteurs combinés font du Portugal une destination attractive pour ceux qui recherchent une qualité de vie élevée avec l'avantage supplémentaire de conditions fiscales avantageuses.
Soleil, sable et économies d'impôts : pourquoi le Portugal devrait être votre prochain déménagement
Le Portugal, alliant avantages fiscaux et style de vie attrayant, est un choix incontournable pour ceux qui souhaitent prendre un nouveau départ. Cependant, une planification minutieuse et un accompagnement professionnel sont essentiels pour maîtriser les formalités légales liées à l'installation et maximiser les avantages fiscaux. Consulter un fiscaliste et un avocat spécialisé en immigration peut garantir une transition en douceur et vous aider à tirer pleinement parti des atouts du Portugal. Le Portugal offre une opportunité unique de profiter d'une vie de qualité tout en minimisant votre charge fiscale. Avec son régime fiscal avantageux, ses paysages magnifiques et sa riche culture, le Portugal est un joyau à découvrir. Contactez Dixcart Portugal pour plus d'informations. conseil.portugal@dixcart.com.
Ce qui précède n’est pas considéré comme un conseil fiscal mais plutôt comme une information générale sur les conséquences fiscales pouvant survenir au Portugal.
