Loi britannique de 2023 sur la criminalité économique et la transparence des entreprises – Les modifications proposées à la Companies House expliquées
Quel est l’objectif de la loi et qui sera-t-elle touchée ?
Sur 26th En octobre 2023, l'Economic Crime and Corporate Transparency Act 2023 (ECCTA) a été adoptée dans la loi britannique, marquant le changement le plus important apporté à la Companies House depuis sa création. Son principe directeur est que Companies House se verra accorder des pouvoirs plus importants afin de lutter contre la criminalité économique et financière et contre d'autres abus du registre.
Les changements entraîneront des responsabilités supplémentaires pour les administrateurs nouveaux et existants, les personnes exerçant un contrôle important (PSC) et tous les agents qui déposent une déclaration au nom d'une entreprise, car Companies House sera en mesure d'imposer des sanctions en cas d'informations incorrectes ou trompeuses, ou si l'entreprise échoue. pour se conformer aux nouvelles exigences d'enregistrement.
Companies House prévoit d’introduire des mesures à partir de mars 2024 affectant les entités suivantes :
- sociétés à responsabilité limitée
- sociétés anonymes (PLC)
- sociétés à responsabilité limitée (LLP)
- sociétés en commandite (LP)
- les sociétés d'intérêt communautaire (CIC)
- entreprises étrangères
Companies House a publié des orientations sur son blog le 22 janvier 2024 concernant la première série de changements entrant en vigueur le 4 mars 2024 : Préparez-vous aux changements apportés au droit britannique des sociétés – Companies House (blog.gov.uk)
Quels sont les changements?
- Déclarations de confirmation et adresses du siège social – à partir de mars 2024
Chaque entreprise, y compris les sociétés dormantes et non commerciales, devra déposer une déclaration de confirmation au moins une fois par an, même si aucun changement n'est survenu au cours de la période d'examen.
En outre, afin de garantir l'exactitude et la mise à jour des informations inscrites au registre, les sociétés devront fournir une adresse appropriée pour le siège social à laquelle la correspondance sera reçue par un représentant de la société. Les entreprises ne pourront plus utiliser une boîte postale comme adresse de siège social, et Companies House aura le pouvoir d'interroger et de contester les adresses qu'elle estime inexactes et, plus largement, les informations qu'elle soupçonne d'être incorrectes. Les outils d’application à sa disposition comprennent :
- Pénalités financières
- Une annotation au dossier de l'entreprise
- Poursuites
- Radier les entreprises du registre
- Déclaration des fins licites – à partir de mars 2024
Lors de la constitution ou de l'enregistrement d'une société, les souscripteurs de cette société seront invités à fournir une déclaration confirmant que le but de la création est dans un but licite et que les activités futures seront également licites..
- Vérification d'identité - Novembre 2025
Un autre changement important est l’introduction future de la vérification de l’identité de tous les PSC et administrateurs d’une entreprise, y compris les entreprises déjà inscrites au registre. Pour dissuader ceux qui créent des sociétés à des fins illégales, la vérification devra être effectuée soit directement auprès de Companies House, soit en utilisant un Fournisseur de services d'entreprise agréé (ACSP), comme les avocats ou les comptables. Pour les LP, cela doit être fait uniquement par l’intermédiaire des ACSP afin de garantir que les informations proviennent d’une source fiable.
Companies House a confirmé qu'il n'y avait pas encore de date d'introduction et que de plus amples informations suivraient. Pour les PSC et les administrateurs de sociétés existantes, il y aura une période de transition une fois introduite pour laisser un délai raisonnable pour s'adapter aux nouvelles exigences.
Le service juridique de Dixcart UK est un prestataire de services d'entreprise agréé (ACSP) et peut vous aider avec vérification.
- Frais plus élevés – date d’introduction à confirmer
Les frais du Companies House augmenteront en 2024 pour couvrir les coûts des pouvoirs d’exécution, même si nous attendons de plus amples informations sur le montant de ces frais.
- Dépôt de logiciel uniquement – date d’introduction à confirmer
Au cours des 2 à 3 prochaines années, Companies House prévoit d'évoluer vers un système de dépôt par logiciel uniquement, s'appliquant aux administrateurs qui déposent eux-mêmes leurs comptes ainsi qu'aux agents tiers tels que les avocats.
- « incapacité à prévenir la fraude »
Il est important de noter que l'ECCTA inclut une nouvelle infraction pénale qui rend les entreprises et les partenariats responsables de ne pas avoir empêché la fraude par des employés ou des représentants au profit de l'organisation. Ceux qui occupent un poste au sein de l’organisation de « cadre supérieur » ou supérieur seront passibles d’une condamnation si un crime économique est commis.
Des indications supplémentaires sont attendues de la part de Companies House quant au moment où nous pouvons nous attendre à ce que toutes les mesures soient mises en œuvre et des mises à jour seront publiées en conséquence. Pour plus de détails, consultez le gov.uk en ligne.
Pour plus d'informations de notre part, ou si vous souhaitez discuter de l'utilisation d'un ASCP, veuillez utiliser notre formulaire de demande ou nous envoyer un e-mail à conseil.fr@dixcart.com.
Le contenu de cet article est destiné à fournir un guide général sur le sujet. Des conseils spécialisés doivent être demandés concernant votre situation spécifique.
