Un fondo exento en Illa de Man: que, como e por que?
Os fondos exentos son un vehículo a miúdo esquecido que podería proporcionar ao cliente unha solución económica e adaptada para cumprir os seus obxectivos financeiros a longo prazo.
No marco dun fondo exento da Illa de Man hai que cumprir os requisitos regulatorios, con todo, os "funcionarios" (como os xestores e / ou administradores) teñen moita flexibilidade e liberdade para acadar o propósito do fondo.
Como funcionario, Dixcart pode axudar a provedores de servizos profesionais como asesores financeiros, procuradores, contables, etc. no establecemento de fondos exentos con domicilio na Illa de Man.
Neste artigo, trataremos os seguintes temas para proporcionar unha visión xeral rápida:
- Como se define un fondo exento da Illa de Man?
- Por que establecer un fondo exento na illa de Man
- Que estruturas de participación son apropiadas para establecer o Fondo Exento?
- Un exemplo práctico dun fondo exento da Illa de Man
Como se define un fondo exento da Illa de Man?
Como o nome podería suxerir, establécese un fondo exento na Illa de Man; polo tanto, aplícanse as leis e regulamentos de Manx.
Todos os fondos da Illa de Man, incluídos os fondos exentos, deben axustarse aos significados definidos dentro do Lei de réxime de investimento colectivo de 2008 (CISA 2008) e regulado pola Lei de servizos financeiros de 2008.
Segundo o anexo 3 de CISA, un fondo exento debe cumprir os seguintes criterios:
- O Fondo Exento non terá máis de 49 participantes; e
- O fondo non debe ser promovido publicamente; e
- O esquema debe ser (A) un fideicomiso unitario rexido polas leis da illa de Man, (B) unha Compañía de Investimentos Abertos (OEIC) constituída ou constituída baixo as leis 1931-2004 de Companies of Isle of Man ou Companies Act 2006, ou (C) unha sociedade limitada que cumpra coa parte II da Lei de sociedades de 1909 ou (D) outra descrición dun esquema que se prescribe.
As limitacións do que non se considera un réxime de investimento colectivo están contidas dentro Orde CISA (definición) 2017, e aplícanse a un fondo exento. As modificacións ás regras descritas dentro de CISA 2008 son permitidas, pero só previa solicitude e aprobación da Autoridade de Servizos Financeiros da Illa de Man (FSA).
Nomeamento dun administrador dun fondo exento da Illa de Man
Un funcionario dun fondo exento, como Dixcart, tamén debe ter a licenza adecuada coa FSA. A xestión e administración de fondos exentos entran na clase 3 (11) e 3 (12) da Lei de servizos financeiros de 2008 Orde de Actividades Reguladas 2011.
O Fondo Exento debe cumprir os requisitos de conformidade da Illa de Man (por exemplo, AML / CFT). Como funcionario en funcións, Dixcart está ben situado para guiar e axudar en todos os asuntos normativos aplicables.
Clases de activos dispoñibles para un fondo exento da Illa de Man
Unha vez establecido, non hai restricións nas clases de activos, estratexia de negociación ou apalancamento do Fondo Exento, proporcionando un gran grao de liberdade para alcanzar os obxectivos desexados polo cliente.
Non se require un réxime de exención para nomear un custodio nin que se auditen os seus estados financeiros. O fondo ten liberdade para aplicar os acordos adecuados para manter os seus activos, xa sexa mediante o uso dun terceiro, a propiedade directa ou mediante vehículos de propósito especial para segregar clases de activos separadas.
Por que establecer un fondo exento na illa de Man?
A Illa de Man é unha dependencia da coroa autónoma cunha calificación estable de Moody's Aa3. O goberno de Manx ten fortes relacións coa OCDE, o FMI e o GAFI; traballando xunto coa Autoridade de Servizos financeiros (FSA) e os provedores de servizos locais para garantir un enfoque global e moderno do cumprimento.
O goberno favorable ás empresas, o réxime fiscal beneficioso e a condición de "lista branca" fan da illa un centro financeiro internacional líder con moito que ofrecer aos investimentos entrantes.
Os tipos de imposto aplicables inclúen:
- 0% Imposto sobre Sociedades
- 0% Imposto sobre as ganancias patrimoniais
- 0% Imposto sobre Sucesións
- Retención ao 0% de dividendos
Que estruturas de participación son apropiadas para establecer un fondo exento na Illa de Man?
Mentres que CISA 2008 ofrece unha lista de estruturas aplicables, as sociedades de investimento abertas (OEIC) e as sociedades anónimas son as máis empregadas.
O uso dunha empresa ou unha sociedade anónima ofrece unha serie de características distintivas, presentándose a continuación só as características xerais. Para obter máis información, relevante ás circunstancias específicas do seu cliente, póñase en contacto.
Usar unha estrutura OEIC para un fondo exento da Illa de Man
Unha empresa da Illa de Man benefíciase dun tipo impositivo do 0% sobre os ingresos de negociación e investimento. Tamén poden rexistrarse no IVE e as empresas da illa de Man están baixo o réxime de IVE do Reino Unido.
Non hai requisitos prescritivos relativos á composición dun consello de administración nin á documentación do Fondo Exento. Non obstante, é recomendable, para o beneficio do investidor, incluír tantos detalles sobre o propósito e os obxectivos do Fondo, na medida en que unha persoa razoable poida esperar, para tomar unha decisión ben informada.
Pódese establecer un OEIC mediante a constitución dunha empresa baixo o Actas de sociedades 1931, Ou o Lei de sociedades de 2006; o resultado de calquera vehículo será comparable, pero nalgunhas áreas a forma xurídica e a constitución son bastante distintas. Dixcart pode axudar no establecemento e administración efectivos dunha estrutura de participación OEIC para un Fondo Exento con domicilio na Illa de Man.
Usar unha sociedade limitada para un fondo exento da Illa de Man
A entidade en sociedade limitada é unha categoría de "Réxime de investimento colectivo pechado". A sociedade anónima rexistrarase baixo o Lei de asociación de 1909, que proporciona o marco legal e os requisitos do vehículo, como:
s47 (2)
- Debe ter un ou máis socios xerais que sexan responsables de todas as débedas e obrigas da empresa .; e
- Unha ou máis persoas chamadas Socias Limitadas, que non serán responsables máis alá da cantidade achegada.
s48
- s48 (1) Toda sociedade anónima debe rexistrarse de acordo coa Lei de 1909;
- s48A (2) Toda sociedade anónima manterá un lugar de negocio na Illa de Man;
- s48A (2) Toda sociedade anónima designará unha ou máis persoas residentes na Illa de Man, autorizadas para aceptar a notificación de calquera proceso ou documento en nome da sociedade.
Moitos dos servizos necesarios para o establecemento dunha sociedade limitada na illa de Man poden ser proporcionados por Dixcart. Estes inclúen os relacionados con; Socios xerais, o lugar de negocio rexistrado e a administración da sociedade anónima.
O socio xeral debe ser responsable da toma de decisións e da xestión cotiá da asociación. Non obstante, a Asociación pode contratar a intermediarios de terceiros para asesoramento e servizos de xestión respecto dos activos.
O investimento normalmente faise mediante un préstamo sen xuros que se devolve ao vencemento, xunto co saldo restante por crecemento, aos socios limitados. A forma exacta que adoptará virá determinada polos termos da Asociación e as circunstancias fiscais persoais de cada Socio limitado específico. Os socios limitados estarán suxeitos ao réxime fiscal no que residan.
Un exemplo práctico dun fondo exento da Illa de Man
Beneficios clave dun réxime de exención da illa de Man resumido
- Simplicidade de propiedade: consolida activos de calquera clase nun vehículo cunha administración reducida para o cliente.
- Flexibilidade da clase de activos e da estratexia de investimento.
- Eficiencia de custos.
- O cliente pode manter un grao de control e pode ser nomeado asesor de fondos.
- Privacidade e confidencialidade.
- O administrador / xestor do Fondo é responsable do cumprimento e do cumprimento das obrigas regulamentarias.
- A Illa de Man ten unha cualificación Aa3 Stable Moody's, ten fortes relacións internacionais e é moi considerada como unha xurisdición.
Póñase en contacto
Os fondos exentos están fóra do alcance da regulación normal dos fondos na Illa de Man e, coa variedade de estruturas de participación dispoñibles, esta categoría de fondo é especialmente adecuada para o investimento privado.
Dixcart ofrece un único punto de contacto para a configuración e xestión de fondos exentos e vehículo do fondo; establecendo o fondo e organizando a formación e xestión das sociedades anónimas subxacentes.
Se precisa máis información sobre os fondos exentos da Illa de Man ou sobre calquera dos vehículos que se comentan, póñase en contacto con David Walsh, en Dixcart Isle of Man, para ver como se poden utilizar para cumprir os seus obxectivos:
Dixcart Management (IOM) Limited está licenciada pola Autoridade de Servizos Financeiros da Illa de Man ***
*** Esta información ofrécese a título indicativo o 01/03/21 e non debe considerarse un consello. O vehículo máis adecuado está determinado polas necesidades individuais do cliente e débese buscar asesoramento específico.
