Malta: atractivos programas de residencia e beneficios fiscais para expatriados
Fondo
Malta ofrece 9 programas de residencia para atender diferentes circunstancias individuais. Algúns son apropiados para persoas non comunitarias, mentres que outros proporcionan un incentivo para que os residentes na UE se muden a Malta.
A continuación detállanse os programas de residencia e os beneficios fiscais que poden proporcionar ás persoas físicas, no seu caso.
- Cidadanía de Malta por naturalización para servizos excepcionais por investimento directo
"Cidadanía maltesa por naturalización para servizos excepcionais por investimento directo" está dispoñible para os titulares de pasaportes da UE/EEE e non comunitarios e ofrece ás persoas estranxeiras e ás súas familias, que contribúen ao desenvolvemento económico de Malta, unha ruta para converterse en cidadáns de Malta.
Os solicitantes poden optar pola residencia en Malta, o que leva á cidadanía elixindo entre dúas opcións:
- solicitude despois de tres anos de residencia en Malta, por unha taxa de cotización máis baixa; OU
- solicitude de cidadanía despois dun ano de residencia en Malta.
Para poder solicitar a cidadanía maltesa por naturalización para servizos excepcionais mediante investimento directo, o solicitante debe realizar un investimento directo na economía maltesa, facer unha doazón e posuír unha propiedade residencial.
Requisitos de servizos excepcionais
- Investimento directo
Os solicitantes, que poidan acreditar o estado de residencia en Malta durante 36 meses antes da naturalización, están obrigados a realizar un investimento directo de 600,000 euros mentres que os solicitantes que acrediten o estado de residencia en Malta durante polo menos 12 meses están obrigados a realizar un investimento directo excepcional de 750,000 €.
Se o solicitante vai acompañado de dependentes cualificados, realizarase un investimento adicional de 50,000 € por dependente.
Un solicitante non pode solicitar un certificado de cidadanía por naturalización de servizos excepcionais, antes de demostrar que se fixo residente en Malta durante o período mínimo requirido.
- Doazón filantrópica
Antes da emisión dun certificado de cidadanía maltesa, o solicitante deberá doar un mínimo de 10,000 € a unha organización ou sociedade filantrópica, cultural, deportiva, científica, de benestar animal ou artística non gubernamental ou ben aprobada pola Axencia.
- Investimento inmobiliario
Unha vez aprobado o solicitante e antes da emisión dun certificado de cidadanía maltesa, a solicitude debe mercar ou alugar propiedades residenciais en Malta. Se o solicitante opta por mercar un inmoble, deberá realizarse un investimento de polo menos 700,000 €. Alternativamente, un solicitante pode contratar un arrendamento sobre unha propiedade inmobiliaria residencial en Malta, por un aluguer mínimo anual de 16,000 €. O solicitante debe conservar a propiedade durante polo menos 5 anos a partir da data de expedición do certificado de cidadanía maltesa.
- Vantaxes fiscais dispoñibles para os particulares
As persoas físicas tributarán sobre os ingresos da fonte de Malta e determinadas ganancias que se produzan en Malta. Non se tributarán sobre os ingresos de fontes alleas a Malta non remitidos a Malta ou o capital remitido a Malta. Ademais, non tributarán sobre as plusvalías aínda que estes ingresos sexan remitidos a Malta.
- RESIDENCIA PERMANENTE DE MALTA
O programa de residencia permanente de Malta está dispoñible para persoas non comunitarias e permítelles residir indefinidamente en Malta.
Os candidatos seleccionados reciben inmediatamente a residencia permanente en Malta e unha tarxeta de residencia de 5 anos. A tarxeta renóvase cada 5 anos se aínda se cumpren os requisitos do programa. Hai dúas opcións con respecto a este programa:
Opción 1: alugar unha propiedade e pagar a contribución completa:
- Pague a taxa administrativa non reembolsable de 40,000 €; E
- Aluga unha propiedade cun mínimo de 12,000 € ao ano (10,000 € se a propiedade está situada en Gozo ou no sur de Malta); E,
- Pague a achega total do Goberno de 58,000 €; E
- Fai unha doazón de 2,000 € a unha ONG local filantrópica, cultural, científica, artística, deportiva ou de benestar animal rexistrada no comisario de organizacións voluntarias.
Opción 2: mercar un inmoble e pagar unha contribución reducida:
- Pague a taxa administrativa non reembolsable de 40,000 €; E
- Compra unha propiedade cun valor mínimo de 350,000 € (300,000 € se a propiedade está situada en Gozo ou no sur de Malta); E,
- Pague a achega do Goberno reducida de 28,000 €; E
- Fai unha doazón de 2,000 € a unha ONG local filantrópica, cultural, científica, artística, deportiva ou de benestar animal rexistrada no comisario de organizacións voluntarias.
É posible incluír ata 4 xeracións nunha solicitude se se pode demostrar que os solicitantes adicionais dependen principalmente do solicitante principal.
Requírese unha achega do goberno adicional de 7,500 € por cada adulto adicional dependente (excluído o cónxuxe) incluído na solicitude.
Os solicitantes deben mostrar activos de capital non inferiores a 500,000 €, dos cales un mínimo de 150,000 € deben ser activos financeiros.
- PROGRAMA DE RESIDENCIA GLOBAL
O Programa de Residencia Global dá dereito aos cidadáns non comunitarios a obter un estatuto fiscal especial de Malta e un permiso de residencia en Malta mediante un investimento mínimo en propiedade en Malta.
Os candidatos seleccionados poden trasladarse a Malta se o deciden. Tamén teñen dereito a viaxar a calquera país da Zona Schengen sen necesidade de visado(s) adicionais. Non hai un requisito mínimo de estadía, pero os candidatos seleccionados non poden residir en ningunha outra xurisdición durante máis de 183 días ao ano.
Para optar ao réxime un individuo debe mercar un inmoble que custa un mínimo de 275,000 € ou pagar un mínimo de 9,600 € ao ano en aluguer. Se a propiedade está en Gozo ou no sur de Malta, o valor mínimo da propiedade é de 250,000 € ou 220,000 € respectivamente, ou se require un pago mínimo de aluguer de 8,750 € ao ano. Ademais, un solicitante non pode pasar máis de 183 días en ningunha outra xurisdición en ningún ano natural.
- Vantaxes fiscais dispoñibles para persoas físicas - Programa de residencia global
Os ingresos estranxeiros remitidos a Malta cobran unha taxa fixa do 15%, cun importe mínimo de 15,000 € por ano (os ingresos que se produzan en Malta tributan cunha taxa fixa do 35%). Isto aplícase conxuntamente aos ingresos do solicitante, o seu cónxuxe e calquera dependente.
Os ingresos de fontes estranxeiras non remitidos a Malta non tributan en Malta.
É posible que as persoas físicas poidan solicitar un alivio por dobre imposición no réxime.
- O PROGRAMA DE RESIDENCIA DE MALTA
O programa de residencia en Malta dá dereito aos nacionais da UE a obter un estatuto fiscal especial de Malta e un permiso de residencia en Malta mediante un investimento mínimo en propiedade en Malta.
Para optar ao réxime un individuo debe mercar un inmoble que custa un mínimo de 275,000 € ou pagar un mínimo de 9,600 € ao ano en aluguer. Se a propiedade está en Gozo ou no sur de Malta, o valor mínimo da propiedade é de 250,000 € ou 220,000 € respectivamente, ou se require un pago mínimo de aluguer de 8,750 € ao ano. Ademais, un solicitante non pode pasar máis de 183 días en ningunha outra xurisdición en ningún ano natural.
Non hai un requisito mínimo de estadía, pero os candidatos seleccionados non poden residir en ningunha outra xurisdición durante máis de 183 días ao ano.
- Vantaxes fiscais dispoñibles para as persoas físicas: o programa de residencia en Malta
Os ingresos estranxeiros remitidos a Malta cobran unha taxa fixa do 15%, cun importe mínimo de 15,000 € por ano (os ingresos que se produzan en Malta tributan cunha taxa fixa do 35%). Isto aplícase conxuntamente aos ingresos do solicitante, o seu cónxuxe e calquera dependente.
Os ingresos de fontes estranxeiras non remitidos a Malta non tributan en Malta.
É posible que as persoas físicas poidan solicitar un alivio por dobre imposición no réxime.
- PROGRAMA DE PERSOAS MALTIFICADAS
O réxime de persoas altamente cualificadas está dirixido a persoas profesionais que cobran máis de 86,938 € ao ano (ano base 2021), empregadas en Malta con base contractual.
Este réxime está aberto aos nacionais da UE durante cinco anos (pódese prorrogar 2 veces - 15 anos en total) e aos nacionais non comunitarios durante catro anos (pódese prorrogar 2 veces - 12 anos en total. Hai unha lista de postos cualificados dispoñible). a petición.
- Vantaxes fiscais dispoñibles para persoas físicas - Programa de persoas altamente cualificadas
O imposto sobre a renda establécese nunha tarifa plana do 15% para os individuos cualificados (en lugar de pagar o imposto sobre a renda nunha escala ascendente cunha taxa máxima actual do 35%).
Non se paga ningún imposto sobre os ingresos obtidos por importe superior a 5,000,000 € relacionados cun contrato de traballo para unha persoa.
- PROGRAMA DE XUBILACIÓN
O Programa de xubilación de Malta está dispoñible para os cidadáns da UE e de fóra da UE cuxa principal fonte de ingresos é a súa pensión.
Un individuo debe posuír ou alugar unha propiedade en Malta como o seu principal lugar de residencia no mundo. O valor mínimo da propiedade debe ser de 275,000 € en Malta ou 220,000 € en Gozo ou no sur de Malta; alternativamente, a propiedade debe alugarse por un mínimo de 9,600 € anuais en Malta ou 8,750 € anuais en Gozo ou no sur de Malta.
Ademais, hai un requisito para que un solicitante resida en Malta durante un mínimo de 90 días cada ano natural, promediando durante calquera período de cinco anos. Os individuos non deben residir en ningunha outra xurisdición durante máis de 183 días en calquera ano natural durante o cal se beneficien do Programa de xubilación de Malta.
- Vantaxes fiscais dispoñibles para persoas físicas: o programa de xubilación
Unha atractiva tarifa plana do 15% de impostos cobra sobre unha pensión remitida a Malta. O importe mínimo do imposto a pagar é de 7,500 € ao ano para o beneficiario e de 500 € ao ano por cada dependente.
Os ingresos que xurdan en Malta tributan a unha taxa fixa do 35%.
- Iniciativa clave dos empregados
A 'Key Employee Initiative' de Malta está dispoñible para os titulares de pasaportes non comunitarios e aplícase a profesionais directivos e/ou altamente técnicos con cualificacións relevantes ou experiencia adecuada relacionada cun traballo específico.
Os candidatos seleccionados reciben un permiso de traballo/residencia rápido, que ten unha validez dun ano. Este pódese renovar anualmente.
| Os solicitantes deberán achegar á Unidade de Expatriados os xustificantes e a seguinte información: Salario bruto anual de polo menos 30,000 euros anuais. As copias compulsadas das cualificacións pertinentes xustifican ou acreditan a experiencia laboral adecuada. Declaración do empresario na que conste que o solicitante posúe as credenciais necesarias para o desempeño das funcións requiridas. |
- Vantaxes fiscais dispoñibles para os particulares
Aplícase a base impositiva estándar de remesa. As persoas que teñan a intención de permanecer en Malta durante un tempo considerable pero que non teñan a intención de establecerse permanentemente en Malta, serán clasificadas como residentes pero non domiciliadas en Malta. Os ingresos obtidos en Malta tributan nunha escala progresiva cunha taxa máxima do 35%. Os ingresos non procedentes de Malta non remitidos a Malta ou o capital remitido a Malta non están gravados.
- O réxime de emprego cualificado en innovación e creatividade
O réxime está dirixido a determinadas persoas profesionais que gañan máis de 52,000 euros ao ano e están empregadas en Malta por un empresario cualificado por contrato. O solicitante pode ser nacional de calquera país.
O réxime está dispoñible por un período consecutivo non superior a 3 anos.
- Vantaxes fiscais dispoñibles para os particulares
O imposto sobre a renda establécese nunha tarifa plana do 15% para os individuos cualificados (en lugar de pagar o imposto sobre a renda nunha escala ascendente cunha taxa máxima actual do 35%).
- Permiso de residencia nómada
O permiso de residencia de nómadas de Malta permite ás persoas de terceiros países manter o seu traballo actual noutro país, mentres residan legalmente en Malta. O permiso pode ser por un período de entre 6 e 12 meses. Se se emite un permiso de 12 meses, a persoa recibirá unha tarxeta de residencia que permitirá viaxar sen visado por todos os Estados membros de Schengen. O permiso poderá renovarse a criterio da axencia.
Os solicitantes do permiso de residencia nómada deben:
- Demostrar que poden traballar de forma remota utilizando tecnoloxías de telecomunicacións
- Ser nacional de terceiros países.
- Probe que traballan nalgunha das seguintes categorías:
- Traballar para un empresario rexistrado nun país estranxeiro e ter un contrato para este traballo ou
- Realizar actividades comerciais para unha empresa rexistrada nun país estranxeiro e ser socio / accionista da devandita empresa ou
- Ofrecer servizos independentes ou de consultoría, principalmente a clientes cuxo establecemento permanente estea nun país estranxeiro, e teñan contratos de apoio para comprobalo.
- Obter unha renda mensual de 2,700 € brutos de impostos. Se hai membros da familia adicionais, cada un terá que cumprir os requisitos de ingresos especificados na política da axencia.
- Vantaxes fiscais dispoñibles para os particulares
Os solicitantes seleccionados non tributarán sobre os seus ingresos xa que os ingresos tributarán no seu país de orixe.
Como pode axudar Dixcart?
Dixcart pode axudarche a proporcionar consellos sobre cal é o programa máis adecuado para cada individuo ou familia. Tamén podemos organizar visitas a Malta, facer a solicitude para o programa de residencia maltés pertinente, axudar nas procuras e compras de inmobles e ofrecer unha ampla gama de servizos comerciais individuais e profesionais unha vez que se realizou o traslado.
Información adicional
Para máis información sobre o traslado a Malta, póñase en contacto con Henno Kotze: advice.malta@dixcart.com na oficina de Dixcart en Malta. Como alternativa, fale co seu contacto habitual de Dixcart.
Dixcart Management Malta Número de licenza limitada: AKM-DIXC-24
