એક આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળ - શું, કેવી રીતે અને શા માટે?

મુક્તિ ભંડોળ એ ઘણી વખત અવગણના કરાયેલ વાહન છે જે ક્લાયંટને તેમના લાંબા ગાળાના નાણાકીય ઉદ્દેશ્યોને પહોંચી વળવા માટે ખર્ચ અસરકારક, અનુકૂળ ઉકેલ પૂરો પાડી શકે છે.

આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળ હેઠળ નિયમનકારી જરૂરિયાતો પૂરી કરવી જરૂરી છે, જો કે 'કાર્યકારીઓ' (જેમ કે મેનેજરો અને/અથવા સંચાલકો) પાસે ફંડનો હેતુ હાંસલ કરવા માટે ઘણી રાહત અને સ્વતંત્રતા છે.

એક કાર્યકારી તરીકે, ડિકકાર્ટ આઇસલ ઓફ મ inનમાં વસેલા મુક્તિ ભંડોળની સ્થાપનામાં નાણાકીય સલાહકારો, સોલિસિટર, એકાઉન્ટન્ટ્સ વગેરે જેવા વ્યાવસાયિક સેવા પ્રદાતાઓને મદદ કરી શકે છે.

આ લેખમાં, અમે ઝડપી વિહંગાવલોકન આપવા માટે નીચેના વિષયોને આવરી લઈશું:

• આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળ કેવી રીતે વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવે છે?
• આઇલ ઓફ મેન પર શા માટે મુક્તિ ભંડોળ સ્થાપિત કરો
• મુક્તિ ભંડોળની સ્થાપના માટે કયા હોલ્ડિંગ સ્ટ્રક્ચર્સ યોગ્ય છે?
• આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળનું કાર્યકારી ઉદાહરણ

આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળ કેવી રીતે વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવે છે?

નામ સૂચવે છે તેમ, આઇલ ઓફ મેન માં આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળની સ્થાપના કરવામાં આવી છે; તેથી, માંક્સ કાયદો અને નિયમન લાગુ પડે છે.

મુક્તિ ભંડોળ સહિત તમામ આઇલ ઓફ મેન ફંડ્સ, ની અંદર વ્યાખ્યાયિત અર્થને અનુરૂપ હોવા જોઈએ સામૂહિક રોકાણ યોજના અધિનિયમ 2008 (CISA 2008) અને નાણાકીય સેવાઓ અધિનિયમ 2008 હેઠળ નિયંત્રિત.

CISA ની અનુસૂચિ 3 હેઠળ, મુક્તિ ભંડોળ નીચેના માપદંડોને પૂર્ણ કરે છે:

1. મુક્તિ ભંડોળમાં 49 થી વધુ સહભાગીઓ ન હોય; અને
2. ભંડોળ જાહેરમાં પ્રમોટ કરવા માટે નથી; અને
3. યોજના હોવી જોઈએ (એ) આઇલ ઓફ મેન ના કાયદા દ્વારા સંચાલિત એક યુનિટ ટ્રસ્ટ, (ખ) ઓપન એન્ડેડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કંપની (OEIC) આઇલ ઓફ મેન કંપનીઝ એક્ટ્સ 1931-2004 અથવા કંપનીઝ એક્ટ 2006, અથવા (સી) મર્યાદિત ભાગીદારી જે ભાગીદારી અધિનિયમ 1909 ના ભાગ II નું પાલન કરે છે, અથવા (ડી) સૂચવેલ યોજનાનું અન્ય વર્ણન.

જેને સામૂહિક રોકાણ યોજના ન ગણવામાં આવે તેની મર્યાદાઓ અંદર સમાયેલી છે CISA (વ્યાખ્યા) ઓર્ડર 2017, અને આ મુક્તિ ભંડોળને લાગુ પડે છે. CISA 2008 માં દર્શાવેલ નિયમોમાં ફેરફાર માન્ય છે, પરંતુ ફક્ત આઇલ ઓફ મેન ફાઇનાન્સિયલ સર્વિસીઝ ઓથોરિટી (FSA) ની અરજી અને મંજૂરી પર જ.

આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળના સંચાલકની નિમણૂક

મુક્તિ ભંડોળના કાર્યકારી, જેમ કે ડિકકાર્ટ, એફએસએ સાથે યોગ્ય લાયસન્સ પણ રાખવું જોઈએ. મુક્તિ ભંડોળનું સંચાલન અને વહીવટ નાણાકીય સેવા અધિનિયમ 3 ના વર્ગ 11 (3) અને 12 (2008) હેઠળ આવે છે રેગ્યુલેટેડ એક્ટિવિટીઝ ઓર્ડર 2011.

મુક્તિ ભંડોળ આઇલ ઓફ મેન (દા.ત. એએમએલ/સીએફટી) ની પાલનની આવશ્યકતાઓને પૂર્ણ કરે છે. અભિનય કાર્યાત્મક તરીકે, ડિકકાર્ટ તમામ લાગુ નિયમનકારી બાબતોમાં માર્ગદર્શન અને સહાય માટે સારી રીતે મૂકવામાં આવે છે.

આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળ માટે ઉપલબ્ધ સંપત્તિ વર્ગો

એકવાર સ્થાપિત થઈ ગયા પછી, એસેટ ક્લાસ, ટ્રેડિંગ સ્ટ્રેટેજી અથવા મુક્તિ ભંડોળના લાભ પર કોઈ નિયંત્રણો નથી - ક્લાઈન્ટના ઇચ્છિત ઉદ્દેશો પ્રાપ્ત કરવા માટે મોટી માત્રામાં સ્વતંત્રતા પૂરી પાડે છે.

કસ્ટોડિયનની નિમણૂક કરવા અથવા તેના નાણાકીય નિવેદનોનું ઓડિટ કરાવવા માટે મુક્તિ યોજના જરૂરી નથી. ભંડોળ તેની અસ્કયામતો રાખવા માટે જે પણ વ્યવસ્થા યોગ્ય છે તેનો અમલ કરવા માટે મુક્ત છે, પછી ભલે તે તૃતીય પક્ષના ઉપયોગ દ્વારા, સીધી માલિકી દ્વારા અથવા વિશિષ્ટ હેતુના વાહનો દ્વારા અલગ સંપત્તિ વર્ગોને અલગ કરવા માટે.

આઇલ ઓફ મેન પર મુક્તિ ભંડોળ શા માટે સ્થાપિત કરવું?

આઇલ ઓફ મેન એ મૂડીઝ એએ 3 સ્ટેબલ રેટિંગ સાથે સ્વ-સંચાલિત ક્રાઉન ડિપેન્ડન્સી છે. માંક્સ સરકાર OECD, IMF અને FATF સાથે મજબૂત સંબંધો ધરાવે છે; પાલન માટે વૈશ્વિક અને આધુનિક અભિગમ સુનિશ્ચિત કરવા માટે સ્થાનિક ફાઇનાન્સિયલ સર્વિસીસ ઓથોરિટી (FSA) અને સેવા પ્રદાતાઓ સાથે મળીને કામ કરવું.

વ્યાપાર મૈત્રીપૂર્ણ સરકાર, લાભદાયી કર શાસન અને 'વ્હાઇટલિસ્ટ' દરજ્જો ટાપુને અગ્રણી આંતરરાષ્ટ્રીય નાણાકીય કેન્દ્ર બનાવે છે જેમાં ઘણું રોકાણ કરનારાઓ આપે છે.

હેડલાઇન લાગુ કરના દરોમાં નીચેનાનો સમાવેશ થાય છે:

• 0% કોર્પોરેટ ટેક્સ
• 0% મૂડી લાભ કર
• 0% વારસાગત કર
• ડિવિડન્ડ પર 0% વિથહોલ્ડિંગ ટેક્સ

આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળની સ્થાપના માટે કયા હોલ્ડિંગ સ્ટ્રક્ચર્સ યોગ્ય છે?

જ્યારે CISA 2008 લાગુ માળખાઓની સૂચિ પૂરી પાડે છે, 'ઓપન એન્ડેડ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ કંપનીઓ' (OEICs), અને 'મર્યાદિત ભાગીદારી' સૌથી વધુ ઉપયોગમાં લેવાય છે.

કંપનીનો ઉપયોગ, અથવા મર્યાદિત ભાગીદારી સંખ્યાબંધ વિશિષ્ટ લક્ષણો આપે છે, ફક્ત સામાન્ય લાક્ષણિકતાઓ નીચે પ્રસ્તુત કરવામાં આવી છે. વધુ માહિતી માટે, તમારા ક્લાયન્ટના ચોક્કસ સંજોગોને અનુરૂપ, કૃપા કરીને સંપર્ક કરો.

આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળ માટે OEIC માળખાનો ઉપયોગ

આઇલ ઓફ મેન કંપનીને વેપાર અને રોકાણની આવક પર 0% ટેક્સ રેટનો લાભ મળે છે. તેઓ વેટ માટે નોંધણી કરવામાં પણ સક્ષમ છે, અને ઇસ્લે ઓફ મેનનો વ્યવસાય યુકેના વેટ શાસન હેઠળ આવે છે.

બોર્ડ ઓફ ડિરેક્ટર્સની રચના અથવા મુક્તિ ભંડોળના દસ્તાવેજો સંબંધિત કોઈ પ્રિસ્ક્રિપ્ટિવ આવશ્યકતાઓ નથી. જોકે, રોકાણકારના ફાયદા માટે, વાજબી વ્યક્તિ અપેક્ષા રાખી શકે ત્યાં સુધી ફંડના ઉદ્દેશો અને ઉદ્દેશ્યોને લગતી વિગતવાર માહિતી આપવાનો સલાહ આપવામાં આવે છે, જેથી સારી રીતે જાણકાર નિર્ણય લેવામાં આવે.

OEIC ની સ્થાપના કંપનીના સમાવેશ દ્વારા કરી શકાય છે કંપની એક્ટ્સ 1931, અથવા કંપનીઓ એક્ટ 2006; કોઈપણ વાહનનું પરિણામ તુલનાત્મક હશે, પરંતુ કેટલાક ક્ષેત્રોમાં કાનૂની સ્વરૂપ અને બંધારણ તદ્દન અલગ છે. ડિકકાર્ટ ઇસ્લે ઓફ મેન માં વસવાટ કરતા મુક્તિ ભંડોળ માટે OEIC હોલ્ડિંગ સ્ટ્રક્ચરની અસરકારક સ્થાપના અને વહીવટમાં મદદ કરી શકે છે.

આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળ માટે મર્યાદિત ભાગીદારીનો ઉપયોગ

મર્યાદિત ભાગીદારી એકમ 'બંધ-સમાપ્ત સામૂહિક રોકાણ યોજના' ની શ્રેણી છે. હેઠળ મર્યાદિત ભાગીદારી નોંધણી કરાશે ભાગીદારી અધિનિયમ 1909, જે કાનૂની માળખું અને વાહનની જરૂરિયાતો પૂરી પાડે છે, જેમ કે:

s47 (2)

• એક અથવા વધુ સામાન્ય ભાગીદારો હોવા જોઈએ, જે પે debીના તમામ દેવા અને જવાબદારીઓ માટે જવાબદાર છે. અને
•  મર્યાદિત ભાગીદારો તરીકે ઓળખાતી એક અથવા વધુ વ્યક્તિઓ, જે યોગદાનની રકમથી વધુ જવાબદાર રહેશે નહીં.

S48

• s48 (1) દરેક મર્યાદિત ભાગીદારી 1909 ના કાયદા અનુસાર રજીસ્ટર થવી જોઈએ;
• s48A (2) દરેક મર્યાદિત ભાગીદારી આઇલ ઓફ મેન માં વ્યવસાયનું સ્થાન જાળવી રાખશે;
• s48A (2) દરેક મર્યાદિત ભાગીદારી આઇલ ઓફ મેનમાં નિવાસી એક અથવા વધુ વ્યક્તિઓની નિમણૂક કરશે, જે ભાગીદારી વતી કોઈપણ પ્રક્રિયા અથવા દસ્તાવેજોની સેવા સ્વીકારવા માટે અધિકૃત છે.

આઇલ ઓફ મેન પર મર્યાદિત ભાગીદારીની સ્થાપના માટે જરૂરી ઘણી સેવાઓ ડિકકાર્ટ દ્વારા પૂરી પાડી શકાય છે. આમાં તે સંબંધિતનો સમાવેશ થાય છે; સામાન્ય ભાગીદારો, વ્યવસાયનું નોંધાયેલ સ્થળ અને મર્યાદિત ભાગીદારીનું વહીવટ.

સામાન્ય ભાગીદાર દૈનિક નિર્ણય લેવા અને ભાગીદારીના સંચાલન માટે જવાબદાર હોવા જોઈએ. જો કે, ભાગીદારી સંપત્તિના સંદર્ભમાં સલાહ અને સંચાલન સેવાઓ માટે તૃતીય પક્ષ મધ્યસ્થીઓને જોડી શકે છે.

રોકાણ સામાન્ય રીતે વ્યાજમુક્ત લોન દ્વારા કરવામાં આવે છે જે પરિપક્વતા પર ચૂકવવામાં આવે છે, અને બાકીના બેલેન્સ સાથે વૃદ્ધિના માર્ગ દ્વારા મર્યાદિત ભાગીદારોને આપવામાં આવે છે. આ જે ચોક્કસ સ્વરૂપ લે છે તે ભાગીદારીની શરતો અને દરેક ચોક્કસ મર્યાદિત ભાગીદારના વ્યક્તિગત કર સંજોગો દ્વારા નક્કી કરવામાં આવશે. મર્યાદિત ભાગીદારો કરવેરાને આધીન રહેશે જેમાં તેઓ રહે છે.

આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ ભંડોળનું કાર્યકારી ઉદાહરણ

આઇલ ઓફ મેન મુક્તિ યોજનાના મુખ્ય લાભો સારાંશ 

• માલિકીની સરળતા - ક્લાયન્ટ માટે ઘટાડેલા વહીવટ સાથે કોઈપણ વર્ગની સંપત્તિને એક વાહનમાં એકીકૃત કરે છે.
• સંપત્તિ વર્ગ અને રોકાણ વ્યૂહરચનાની સુગમતા.
• ખર્ચની કાર્યક્ષમતા.
• ગ્રાહક નિયંત્રણની ડિગ્રી જાળવી શકે છે અને ફંડ સલાહકાર તરીકે નિમણૂક કરી શકે છે.
• ગોપનીયતા અને ગુપ્તતા.
• ફંડ એડમિનિસ્ટ્રેટર/મેનેજર પાલન માટે અને નિયમનકારી જવાબદારીઓ પૂરી કરવા માટે જવાબદાર છે. 
• આઇલ ઓફ મેન Aa3 સ્ટેબલ મૂડીઝ રેટિંગ ધરાવે છે, મજબૂત આંતરરાષ્ટ્રીય સંબંધો ધરાવે છે અને તેને અધિકારક્ષેત્ર તરીકે ગણવામાં આવે છે.

સંપર્કમાં રહેવા

મુક્તિ ભંડોળ ઇસ્લે ઓફ મેન માં સામાન્ય ભંડોળ નિયમનના અવકાશની બહાર છે, અને વિવિધ પ્રકારના હોલ્ડિંગ સ્ટ્રક્ચર્સ ઉપલબ્ધ હોવાથી, ફંડની આ શ્રેણી ખાસ કરીને ખાનગી રોકાણ માટે યોગ્ય છે.

ડિક્સકાર્ટ મુક્તિ ભંડોળ અને ભંડોળ વાહનના સેટઅપ અને સંચાલન માટે સંપર્કનો એક જ મુદ્દો પૂરો પાડે છે; ફંડની સ્થાપના અને અંતર્ગત હોલ્ડિંગ કંપનીઓની રચના અને સંચાલનનું આયોજન.

જો તમને આઈલ ઓફ મેન એક્ઝેમ્પ્ટ ફંડ્સ અથવા ચર્ચા કરાયેલા કોઈપણ વાહનો સંબંધિત વધુ માહિતીની જરૂર હોય, તો કૃપા કરીને ડિક્સકાર્ટ આઈલ ઓફ મેન ખાતે ડેવિડ વોલ્શનો સંપર્ક કરવા માટે નિઃસંકોચ રહો, તમારા ઉદ્દેશ્યોને પૂર્ણ કરવા માટે તેનો ઉપયોગ કેવી રીતે થઈ શકે તે જોવા માટે:

સલાહ. iom@dixcart.com

ડિકકાર્ટ મેનેજમેન્ટ (આઇઓએમ) લિમિટેડને આઇલ ઓફ મેન ફાઇનાન્સિયલ સર્વિસીઝ ઓથોરિટી દ્વારા લાઇસન્સ આપવામાં આવ્યું છે ***

*** આ માહિતી માર્ગદર્શન તરીકે 01/03/21 ના ​​રોજ આપવામાં આવી છે અને તેને સલાહ ન માનવી જોઈએ. સૌથી યોગ્ય વાહન વ્યક્તિગત ગ્રાહકની જરૂરિયાતો દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે અને ચોક્કસ સલાહ લેવી જોઈએ.

લિસ્ટિંગ પર પાછા જાઓ