מדוע להשתמש במבנה השקעות למשפחות תאגידיות ולמה להשתמש בתאגיד גרנזי?
חברות השקעות משפחתיות הופכות פופולריות יותר ויותר כחלופה לנאמנות על תכנון עושר, עיזבון ותחליף.
מדוע גדל השימוש בחברות השקעות משפחתיות?
השימוש בהם גדל באופן משמעותי בשנים האחרונות, במיוחד במקרים בהם קשה ליחידים להעביר ערך לנאמנות, מבלי להיות חייב בחיובי מס מיידי, אך קיים רצון להמשיך ולשלוט במידה מסוימת ו/או להשפיע על הגנת העושר של המשפחה.
היתרונות של חברת השקעות משפחתית כוללים:
- בהנחה כי לאדם יש מזומן זמין להעברה לחברה, ההעברה לחברה הינה פטורה ממס.
- עבור אנשים עם מגורים בבריטניה לא יהיה תשלום מיידי למס ירושה בבריטניה (IHT), על מתנת מניות מהתורם לאדם אחר, מכיוון שזה נחשב כהעברה פטורה פוטנציאלית (PET). לא יהיו השלכות IHT נוספות על התורם אם הן ישרדו במשך שבע שנים לאחר מועד המתנה.
- התורם עדיין יכול לשמור על מרכיב שליטה כלשהו בחברה, בתנאי שהתקנון מנוסח בקפידה.
- אין יום נישואין לעשר שנים או יציאה מ- IHT.
- חברות השקעות משפחתיות הינן יעילות במס הכנסה להכנסות מדיבידנד מכיוון שרוב הדיבידנדים יתקבלו ללא מס לחברה.
- בעלי המניות משלמים מס רק במידה שהחברה מחלקת הכנסה. אם הרווחים יישמרו בתוך החברה, לפיכך לא ישולם מס על ידי בעלי המניות.
- משפחות בינלאומיות שמשקיעות ישירות בחברות השקעה בבריטניה כיחידות, אחראיות ל- IHT בבריטניה באותם נכסי סיטוס בבריטניה ומומלץ גם שיש להן רצון בריטי להתמודד עם נכסים אלה עם מותם. ביצוע השקעות אלה באמצעות חברת השקעות משפחתית מסיר את האחריות כלפי IHT בבריטניה ומסיר את הצורך בקיום צוואה בבריטניה. זאת כל עוד חברת ההשקעות המשפחתית נמצאת בחו"ל והיחידים הם תושבי חוץ בבריטניה, או תושבי חוץ בבריטניה (או לא נחשבים), כדי לקבל את הטבת IHT.
- ניתן להתאים תזכיר ותקנון בהתאמה אישית לדרישות המשפחה. למשל, יכולות להיות סוגים שונים של מניות בעלות זכויות משתנות עבור בני משפחה שונים, שיתאימו לנסיבותיהם ולעמוד ביעדי התכנון והעושר של המייסדים.
למה להשתמש בחברת גרנזי?
ישנן מספר סיבות מדוע יעילות השימוש בחברת גרנזי במבנה של חברה להשקעות משפחתיות:
- החברה תשלם מס בשיעור של 0% על כל רווח מקומי שהיא מייצרת (שיעור מס חברות גרנזי).
- ובלבד שהחברה מאוגדת בגרנזי ורשימת החברים נשמרת, כנדרש, בגרנזי, ניתן לשמור על סטטוס 'נכס כלול' ביחס ל- IHT בבריטניה (למעט נכסי מגורים בבריטניה).
- מניות החברה אינן נכס סיטוס בבריטניה. אם החברה היא חברת Guernsey פרטית היא לא צריכה להגיש חשבונות. אמנם קיים מרשם בעלות מועילה לחברות בגרנסיי, אך הוא פרטי ואינו ניתן לחיפוש על ידי הציבור. לעומת זאת, חברה בריטית תצטרך להגיש חשבונות ברשומה ציבורית, ודירקטורים ובעלי מניות היו רשומים באתר בית החברות, אתר חינמי וניתן לחיפוש. בנוסף, בעלי המניות יראו בעלי נכס סיטוס בבריטניה, ללא קשר למקום שבו הם חיים.
- התאימות והדרישות הרגולטוריות לחברות שאינן בבריטניה נחשבות לרוב לגדולות יותר מאשר לחברות בבריטניה. עם זאת דרישות אלה ניווט בקלות וביעילות מול המשרד המקצועי הנכון, ובתכנון מתאים.
סיבות נוספות לכך שחברות ההשקעות המשפחתיות גדלות בפופולריות
חברות השקעות משפחתיות הופכות לפופולריות מאוד גם בבריטניה, במיוחד בקרב תושבי בריטניה ואנשים מגורים. זה נובע במידה רבה מהיכולת לגלגל הכנסות ורווחים, לאחר ששילמו רק מס חברות. בנוסף, אם כל ההכנסה היא בצורה של דיבידנדים, לא צריכה להיות חבות במס.
בין אם ישנה עמדת מס בבריטניה שיש לקחת בחשבון, חברת השקעות משפחתית עשויה להיות מוכרת ומוכרת יותר מאשר נאמנות, לתכנון עושר של משפחות והגנה על נכסים.
מידע נוסף
לקבוצת דיקסקארט ניסיון של חמישים שנה בייעוץ ללקוחות באסטרטגיות ניהול הון כדי להתמודד בצורה הטובה ביותר עם נסיבות ספציפיות ואנו מבינים את הנושאים המורכבים לעתים קרובות.
משרד דיקסקרט בגרנזי מספק ייעוץ למספר לקוחות פרטיים ובעל מומחיות רבה בהקמה וניהול מבנים ארגוניים של גרנזי.
למידע נוסף בנוגע לחברות השקעות משפחתיות של גרנזי, נא לדבר עם ג'ון נלסון או סטיב דה ג'רזי במשרד דיקסארט בגרנזי: advies.guernsey@dixcart.comאו לאיש הקשר הרגיל שלך ב- Dixcart.
