몰타 – 외국인을 위한 매력적인 거주 프로그램 및 세금 혜택

배경

몰타는 다양한 개별 상황에 맞는 9가지 거주 프로그램을 제공합니다. 일부는 비 EU 개인에게 적합하고 다른 일부는 EU 거주자가 몰타로 이주하도록 인센티브를 제공합니다.

거주 프로그램 및 해당 프로그램이 개인에게 제공할 수 있는 세금 혜택은 해당되는 경우 아래에 자세히 설명되어 있습니다.

  1. 직접 투자에 의한 탁월한 서비스를 위한 귀화에 의한 몰타 시민권

'직접 투자에 의한 탁월한 서비스를 위한 귀화에 의한 몰타 시민권'은 EU/EEA 및 비EU 여권 소지자에게 제공되며 몰타의 경제 발전에 기여하는 외국인 개인 및 그 가족에게 몰타 시민이 되는 경로를 제공합니다.

신청자는 몰타 거주를 선택할 수 있으며 시민권은 두 가지 옵션 중에서 선택할 수 있습니다.

  1. 몰타에서 XNUMX년 이상 거주한 후 더 낮은 기부금으로 신청 또는
  2. 몰타에서 XNUMX년 거주 후 시민권 신청.

직접 투자에 의한 탁월한 서비스를 위해 귀화하여 몰타 시민권을 신청할 수 있으려면 신청자가 몰타 경제에 직접 투자하고 기부를 하고 주거용 부동산을 보유해야 합니다.

탁월한 서비스 요구 사항

  • 직접 투자

귀화 전 36개월 동안 몰타에서 거주 상태를 증명할 수 있는 신청자는 €600,000의 직접 투자를 해야 하는 반면, 최소 12개월 동안 몰타에서 거주 상태를 증명하는 신청자는 예외적인 직접 투자를 해야 합니다. €750,000.

신청자가 자격을 갖춘 부양가족을 동반하는 경우 부양가족당 €50,000를 추가로 투자해야 합니다. 

신청자는 필요한 최소 기간 동안 몰타 거주자가 되었음을 증명하기 전에는 예외적인 서비스를 위해 귀화하여 시민권 증명서를 신청할 수 없습니다.

  • 자선 기부

몰타 시민권 증명서를 발급받기 전에 신청자는 등록된 자선, 문화, 스포츠, 과학, 동물 복지 또는 예술적 비정부 조직 또는 사회에 최소 10,000유로를 기부해야 합니다.

  • 부동산 투자

신청자가 승인되고 몰타 시민권 증명서가 발급되기 전에 신청서는 몰타에서 주거용 부동산을 구입하거나 임대해야 합니다. 신청자가 부동산을 구입하기로 선택하면 최소 €700,000의 투자가 이루어져야 합니다. 신청자는 대안으로 몰타의 주거용 부동산을 최소 연간 임대료 €16,000로 임대할 수 있습니다. 신청자는 몰타 시민권 증명서 발급일로부터 최소 5년 동안 재산을 보유해야 합니다.

  • 개인이 이용할 수 있는 세금 혜택

개인은 몰타 원천 소득 및 몰타에서 발생하는 특정 이익에 대해 과세됩니다. 몰타로 송금되지 않은 몰타 이외의 원천 소득 또는 몰타로 송금된 자본에 대해서는 과세되지 않습니다. 또한 이 소득이 몰타로 송금되더라도 자본 이득에 대해 과세되지 않습니다.

  • 몰타 영주권

몰타 영구 거주 프로그램은 비 EU 개인이 사용할 수 있으며 몰타에 무기한 거주할 수 있습니다.

성공적인 지원자는 즉시 영구 몰타 거주지와 5년 거주 카드를 받습니다. 프로그램의 요구 사항이 여전히 충족되는 경우 카드는 5년마다 갱신됩니다. 이 프로그램과 관련하여 두 가지 옵션이 있습니다.

옵션 1: 부동산을 임대하고 전체 기부금을 지불하십시오.

  • €40,000 환불 불가능한 관리 수수료를 지불하십시오. 그리고
  • 연간 최소 €12,000(고조 또는 몰타 남부에 위치한 부동산의 경우 €10,000)로 부동산 임대 그리고,
  • €58,000의 정부 분담금 전액을 지불하십시오. 그리고
  • 자발적 조직 위원회에 등록된 지역 자선, 문화, 과학, 예술, 스포츠 또는 동물 복지 NGO에 €2,000를 기부하십시오.

옵션 2: 부동산을 구입하고 감소된 기여금을 지불하십시오:

  • €40,000 환불 불가능한 관리 수수료를 지불하십시오. 그리고
  • 최소 가치가 €350,000(고조 또는 몰타 남쪽에 위치한 경우 €300,000)인 부동산을 구입하십시오. 그리고,
  • 감소된 정부 분담금 €28,000 지불 그리고
  • 자발적 조직 위원회에 등록된 지역 자선, 문화, 과학, 예술, 스포츠 또는 동물 복지 NGO에 €2,000를 기부하십시오.

추가 신청자가 주로 주 신청자에게 종속되어 있음을 입증할 수 있는 경우 하나의 신청서에 최대 4세대까지 포함할 수 있습니다.

신청서에 포함된 추가 성인 피부양자(배우자 제외)마다 7,500유로의 추가 정부 분담금이 필요합니다.

신청자는 €500,000 이상의 자본 자산을 보여야 하며 그 중 최소 €150,000은 금융 자산이어야 합니다.

  • 글로벌 레지던스 프로그램

글로벌 거주 프로그램은 비EU 국민이 몰타의 부동산에 대한 최소 투자를 통해 특별 몰타 납세자 신분 및 몰타 거주 허가를 받을 수 있는 권한을 부여합니다.

성공적인 지원자는 원하는 경우 몰타로 이전할 수 있습니다. 또한 추가 비자 없이 솅겐 지역 국가로 여행할 수 있는 권리가 있습니다. 최소 183일 체류 요건은 없지만 성공적인 지원자는 연간 XNUMX일 이상 다른 관할 구역에 거주할 수 없습니다.

이 제도의 자격을 얻으려면 개인이 최소 €275,000의 비용이 드는 부동산을 구입하거나 연간 최소 €9,600의 임대료를 지불해야 합니다. 부동산이 Gozo 또는 Malta 남부에 있는 경우 최소 부동산 가치는 각각 €250,000 또는 €220,000이거나 연간 €8,750의 최소 임대료 지불이 필요합니다. 또한 신청자는 단일 역년에 다른 관할권에서 183일 이상을 보내서는 안 됩니다.

  • 개인에게 제공되는 세금 혜택 – 글로벌 레지던스 프로그램

몰타로 송금되는 외국 소득에 대해 15%의 고정 세율이 부과되며, 연간 최소 €15,000의 세금을 납부해야 합니다(몰타에서 발생하는 소득은 35%의 고정 세율로 과세됨). 이는 신청인과 그 배우자 및 부양가족이 공동으로 벌어들이는 소득에 적용됩니다.

몰타로 송금되지 않은 해외 원천 소득은 몰타에서 과세되지 않습니다.

개인은 또한 이 제도에 따라 이중 과세 면제를 청구할 수 있습니다.

  • 몰타 거주 프로그램

몰타 거주 프로그램은 EU 국민이 몰타 부동산에 대한 최소 투자를 통해 특별 몰타 납세자 신분 및 몰타 거주 허가를 받을 수 있는 권한을 부여합니다.

이 제도의 자격을 얻으려면 개인이 최소 €275,000의 비용이 드는 부동산을 구입하거나 연간 최소 €9,600의 임대료를 지불해야 합니다. 부동산이 Gozo 또는 Malta 남부에 있는 경우 최소 부동산 가치는 각각 €250,000 또는 €220,000이거나 연간 €8,750의 최소 임대료 지불이 필요합니다. 또한 신청자는 단일 역년에 다른 관할권에서 183일 이상을 보내서는 안 됩니다.

최소 183일 체류 요건은 없지만 성공적인 지원자는 연간 XNUMX일 이상 다른 관할 구역에 거주할 수 없습니다.

  • 개인이 이용할 수 있는 세금 혜택 – 몰타 레지던스 프로그램

몰타로 송금되는 외국 소득에 대해 15%의 고정 세율이 부과되며, 연간 최소 €15,000의 세금을 납부해야 합니다(몰타에서 발생하는 소득은 35%의 고정 세율로 과세됨). 이는 신청인과 그 배우자 및 부양가족이 공동으로 벌어들이는 소득에 적용됩니다.

몰타로 송금되지 않은 해외 원천 소득은 몰타에서 과세되지 않습니다.

개인은 또한 이 제도에 따라 이중 과세 면제를 청구할 수 있습니다.

  • 높은 자격을 갖춘 사람 프로그램

우수한 자격을 갖춘 개인 제도는 계약에 따라 몰타에서 고용된 연간 €86,938(기준 연도 2021) 이상의 수입을 올리는 전문 개인을 대상으로 합니다.

이 제도는 EU 국민에게 2년(15회 연장 가능 - 총 2년) 동안, 비EU 국민에게는 12년(XNUMX회 연장 가능 - 총 XNUMX년) 동안 제공됩니다. 적격 직위 목록이 제공됩니다. 요청 시.

  • 개인에게 제공되는 세금 혜택 – 우수한 자격을 갖춘 개인 프로그램

소득세는 자격을 갖춘 개인에 대해 15%의 고정 세율로 설정됩니다(현재 최대 최고 세율이 35%인 오름차순으로 소득세를 납부하는 대신).

한 개인의 고용 계약과 관련하여 €5,000,000를 초과하는 소득에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.

  • 은퇴 프로그램

몰타 은퇴 프로그램은 주요 수입원이 연금인 EU 및 비 EU 국민이 이용할 수 있습니다.

개인은 몰타에서 자신의 주요 거주지로 부동산을 소유하거나 임대해야 합니다. 부동산의 최소 가치는 몰타의 경우 275,000유로 또는 고조 또는 몰타 남부의 경우 220,000유로여야 합니다. 또는 몰타에서는 연간 최소 €9,600, Gozo 또는 남부 몰타에서는 연간 €8,750로 부동산을 임대해야 합니다.

또한 신청자는 90년 동안 평균적으로 매년 최소 183일 동안 몰타에 거주해야 합니다. 개인은 몰타 은퇴 프로그램의 혜택을 받는 모든 역년 중 XNUMX일 이상 다른 관할 구역에 거주할 수 없습니다.

  • 개인이 이용할 수 있는 세금 혜택 – 퇴직 프로그램

몰타로 송금되는 연금에는 15%의 매력적인 균일 세율이 부과됩니다. 납부할 세금의 최소 금액은 수혜자의 경우 연간 7,500유로, 각 피부양자에 대해 연간 500유로입니다.

몰타에서 발생하는 소득은 35%의 고정 세율로 과세됩니다.

  • 핵심 직원 이니셔티브

몰타의 '핵심 직원 이니셔티브(Key Employee Initiative)'는 비EU 여권 소지자가 이용할 수 있으며 특정 직무와 관련된 관련 자격 또는 적절한 경험을 갖춘 관리 및/또는 고도로 기술적인 전문가에게 적용됩니다.

성공적인 지원자는 XNUMX년 동안 유효한 패스트 트랙 취업/거주 허가를 받습니다. 이것은 매년 갱신될 수 있습니다.  

신청자는 'Expatriates Unit'에 증거와 다음 정보를 제공해야 합니다. 연간 총 급여가 최소 €30,000입니다. 관련 자격의 인증 사본은 적절한 업무 경험을 보증하거나 증명합니다. 신청자가 필요한 직무를 수행하는 데 필요한 자격 증명을 가지고 있음을 나타내는 고용주의 선언.
  • 개인이 이용할 수 있는 세금 혜택

표준 송금 과세 기준이 적용됩니다. 상당한 기간 동안 몰타에 머물 계획이지만 몰타에 영구적으로 정착할 의도가 없는 개인은 거주자로 분류되지만 몰타에 주소를 두지 않습니다. 몰타에서 벌어들인 소득은 최대 35%의 누진세율로 과세됩니다. 몰타로 송금되지 않은 비몰타 원천 소득 또는 몰타로 송금된 자본에는 과세되지 않습니다.

  • 혁신 및 창의성 제도의 적격 고용

이 제도는 연간 €52,000 이상의 수입을 올리고 계약에 따라 자격을 갖춘 고용주가 몰타에서 고용한 특정 전문 개인을 대상으로 합니다. 신청자는 모든 국가의 국민이 될 수 있습니다.

이 제도는 3년 이내의 연속된 기간 동안 사용할 수 있습니다.

  • 개인이 이용할 수 있는 세금 혜택

소득세는 자격을 갖춘 개인에 대해 15%의 고정 세율로 설정됩니다(현재 최대 최고 세율이 35%인 오름차순으로 소득세를 납부하는 대신).

  • 유목민 거주 허가

몰타 유목민 거주 허가증은 제6국 개인이 합법적으로 몰타에 거주하는 동안 다른 국가에서 현재 직장을 유지할 수 있도록 합니다. 허가 기간은 12개월에서 12개월 사이입니다. XNUMX개월 허가가 발급되면 개인은 솅겐 회원국 전체를 무비자로 여행할 수 있는 거주 카드를 받게 됩니다. 허가는 기관의 재량에 따라 갱신될 수 있습니다.

유목민 거주 허가 신청자는 다음을 충족해야 합니다.

  1. 통신 기술을 사용하여 원격으로 작업할 수 있음을 증명합니다.
  2. 제XNUMX국 국민이 되십시오.
  3. 다음 범주 중 하나에서 작동함을 증명하십시오.
  1. 외국에 등록된 고용주를 위해 일하고 이 일에 대한 계약을 가지고 있거나
  2. 외국에 등록된 회사를 위해 사업 활동을 수행하고 해당 회사의 파트너/주주 또는
  3. 고정사업장이 외국에 있는 고객을 중심으로 프리랜서 또는 컨설팅 서비스를 제공하고 이를 검증하기 위한 지원 계약을 체결합니다.
  4. 총 세금 €2,700의 월 소득을 얻으십시오. 추가 가족 구성원이 있는 경우 각 구성원은 기관 정책에 명시된 소득 요건을 충족해야 합니다.
  5. 개인이 이용할 수 있는 세금 혜택

소득이 본국에서 과세되기 때문에 성공적인 신청자는 소득에 대해 과세되지 않습니다.

Dixcart는 어떻게 도움을 줄 수 있습니까?

Dixcart는 각 개인이나 가족에게 가장 적합한 프로그램에 대한 조언을 제공하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 우리는 또한 몰타 방문을 계획하고, 관련 몰타 거주 프로그램을 신청하고, 부동산 검색 및 구매를 지원하고, 이전이 이루어진 후 포괄적인 범위의 개인 및 전문 상업 서비스를 제공할 수 있습니다.

추가 정보

몰타로의 이사에 대한 자세한 정보는 Henno Kotze에 문의하십시오. 조언.malta@dixcart.com 몰타의 Dixcart 사무실에서 또는 평소 Dixcart 담당자에게 문의하십시오.

Dixcart 관리 몰타 제한 라이센스 번호: AKM-DIXC-24

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