Malta - Program Tempat Menarik dan Faedah Cukai untuk Ekspatriat

  • Penerbitan Mac 29 2021

  • | Rujukan IN471

Latar Belakang

Malta menawarkan 9 program tempat tinggal untuk memenuhi keadaan individu yang berbeza. Sebahagiannya sesuai untuk individu bukan EU sementara yang lain memberi insentif bagi penduduk EU untuk berpindah ke Malta.

Program kediaman dan faedah cukai yang dapat mereka berikan untuk individu, jika berkaitan, diperincikan di bawah.

  1. Kewarganegaraan Malta oleh Naturalisasi untuk Perkhidmatan Luar Biasa dengan Pelaburan Langsung

'Kewarganegaraan Malta melalui Naturalisasi untuk Perkhidmatan Luar Biasa melalui Pelaburan Langsung' Tersedia kepada Pemegang Pasport EU/EEA dan Bukan EU dan menyediakan individu asing dan keluarga mereka, yang menyumbang kepada pembangunan ekonomi Malta, laluan untuk menjadi warga Malta.

Pemohon boleh memilih untuk tinggal di Malta, yang membawa kepada kewarganegaraan memilih antara dua pilihan:

  1. permohonan setelah tiga tahun tinggal di Malta, dengan bayaran caruman yang lebih rendah; ATAU
  2. permohonan kewarganegaraan setelah satu tahun tinggal di Malta.

Untuk boleh memohon Kewarganegaraan Malta melalui Naturalisasi untuk Perkhidmatan Luar Biasa oleh Pelaburan Langsung, pemohon perlu membuat pelaburan terus kepada ekonomi Malta, membuat derma dan memegang harta kediaman.

Keperluan Perkhidmatan yang Luar Biasa

  • Pelaburan Langsung

Pemohon, yang dapat membuktikan status tempat tinggal di Malta selama 36 bulan sebelum naturalisasi, diminta untuk membuat pelaburan langsung sebanyak € 600,000 sementara pemohon yang membuktikan status tempat tinggal di Malta sekurang-kurangnya 12 bulan diminta untuk membuat pelaburan langsung yang luar biasa sebanyak € 750,000.

Sekiranya pemohon ditemani oleh tanggungan yang layak, pelaburan selanjutnya sebanyak € 50,000 setiap tanggungan harus dilakukan. 

Pemohon tidak boleh memohon sijil kewarganegaraan dengan naturalisasi untuk perkhidmatan yang luar biasa, sebelum dia membuktikan bahawa dia telah menjadi penduduk Malta untuk jangka waktu minimum yang diperlukan.

  • Derma Filantropik

Sebelum mengeluarkan sijil kewarganegaraan Malta, pemohon mesti menyumbangkan minimum € 10,000 kepada dermawan, budaya, sukan, ilmiah, kesejahteraan haiwan atau organisasi bukan kerajaan artistik atau masyarakat, atau yang diluluskan oleh Agensi.

  • Pelaburan Harta

Setelah pemohon diluluskan dan sebelum mengeluarkan sijil kewarganegaraan Malta, aplikasi mesti membeli atau menyewa harta tanah kediaman di Malta. Sekiranya pemohon memilih untuk membeli harta tanah, pelaburan sekurang-kurangnya € 700,000 mesti dilakukan. Sebagai alternatif, pemohon boleh mengambil sewa harta tanah tak alih kediaman di Malta, dengan sewa tahunan minimum € 16,000. Pemohon mesti menyimpan harta tanah sekurang-kurangnya 5 tahun dari tarikh pengeluaran perakuan kewarganegaraan Malta.

  • Kelebihan Cukai Yang Ada pada Individu

Individu akan dikenakan cukai atas pendapatan sumber Malta dan keuntungan tertentu yang timbul di Malta. Mereka tidak akan dikenakan pajak atas pendapatan sumber bukan Malta yang tidak diserahkan ke Malta, atau Modal yang diserahkan ke Malta. Di samping itu, mereka tidak akan dikenakan cukai atas keuntungan modal walaupun pendapatan ini diserahkan kepada Malta.

  • Kediaman Tetap MALTA

Program Malta Permanent Residence disediakan untuk individu bukan EU dan membolehkan mereka tinggal di Malta selama-lamanya.

Pemohon yang berjaya menerima kediaman Tetap Malta serta-merta dan kad kediaman 5 tahun. Kad diperbaharui setiap 5 tahun jika keperluan program masih dipenuhi. Terdapat dua pilihan berkaitan program ini:

Pilihan 1: Sewa harta tanah dan bayar sumbangan sepenuhnya:

  • Bayar yuran pentadbiran € 40,000 yang tidak dapat dikembalikan; DAN
  • Sewa harta tanah dengan minimum € 12,000 setahun (€ 10,000 jika harta tanah itu terletak di Gozo atau selatan Malta); DAN,
  • Bayar sumbangan Kerajaan sepenuhnya sebanyak € 58,000; DAN
  • Buat sumbangan sebanyak € 2,000 kepada sebuah NGO dermawan, budaya, saintifik, seni, sukan atau kebajikan haiwan yang berdaftar dengan Pesuruhjaya Pertubuhan Sukarela.

Pilihan 2: Beli harta tanah dan bayar sumbangan yang dikurangkan:

  • Bayar yuran pentadbiran € 40,000 yang tidak dapat dikembalikan; DAN
  • Beli harta tanah dengan nilai minimum € 350,000 (€ 300,000 jika harta tanah itu terletak di Gozo atau selatan Malta); DAN,
  • Bayar sumbangan Kerajaan yang dikurangkan sebanyak € 28,000; DAN
  • Buat sumbangan sebanyak € 2,000 kepada sebuah NGO dermawan, budaya, saintifik, seni, sukan atau kebajikan haiwan yang berdaftar dengan Pesuruhjaya Pertubuhan Sukarela.

Ia adalah mungkin untuk memasukkan sehingga 4 generasi dalam satu permohonan jika dapat dibuktikan bahawa pemohon tambahan pada dasarnya bergantung kepada pemohon utama.

Sumbangan Kerajaan tambahan sebanyak € 7,500 diperlukan untuk setiap tanggungan orang dewasa tambahan (tidak termasuk pasangan) yang termasuk dalam permohonan.

Pemohon mesti menunjukkan aset modal tidak kurang dari € 500,000, di mana minimum € 150,000 mestilah aset kewangan.

  • PROGRAM KEDIAMAN GLOBAL

Program Kediaman Global memberi hak kepada warga bukan EU untuk mendapatkan Status Cukai Malta khas dan permit kediaman Malta melalui pelaburan minimum dalam hartanah di Malta.

Pemohon yang berjaya boleh berpindah ke Malta jika mereka memilih untuk berbuat demikian. Mereka juga mempunyai hak untuk melancong ke mana-mana negara dalam Zon Schengen negara tanpa memerlukan visa tambahan. Tiada syarat tinggal hari minimum, namun pemohon yang berjaya tidak boleh tinggal di mana-mana bidang kuasa lain selama lebih daripada 183 hari setahun.

Untuk memenuhi syarat untuk skim ini, seseorang individu mesti membeli harta tanah berharga minimum € 275,000 atau membayar sewa minimum 9,600 € setahun. Sekiranya harta tanah tersebut berada di Gozo atau selatan Malta, nilai minimum harta tanah masing-masing adalah € 250,000 atau € 220,000, atau pembayaran sewa minimum € 8,750 setahun diperlukan. Sebagai tambahan, pemohon tidak boleh menghabiskan lebih dari 183 hari di bidang kuasa lain dalam satu tahun kalendar.

  • Kelebihan Cukai yang Tersedia untuk Individu - Program Kediaman Global

Kadar tetap 15% cukai dikenakan ke atas pendapatan asing yang dihantar ke Malta, dengan jumlah minimum € 15,000 cukai yang perlu dibayar setahun (pendapatan yang timbul di Malta dikenakan cukai rata-rata 35%). Ini berlaku untuk pendapatan dari pemohon, pasangannya dan mana-mana tanggungan bersama.

Pendapatan sumber asing yang tidak dihantar ke Malta tidak dikenakan cukai di Malta.

Individu juga boleh menuntut pelepasan cukai berganda di bawah rejim.

  • PROGRAM KEDIAMAN MALTA

Program Kediaman Malta memberi hak kepada warga EU untuk mendapatkan Status Cukai Malta khas dan permit kediaman Malta melalui pelaburan minimum dalam hartanah di Malta.

Untuk memenuhi syarat untuk skim ini, seseorang individu mesti membeli harta tanah berharga minimum € 275,000 atau membayar sewa minimum 9,600 € setahun. Sekiranya harta tanah tersebut berada di Gozo atau selatan Malta, nilai minimum harta tanah masing-masing adalah € 250,000 atau € 220,000, atau pembayaran sewa minimum € 8,750 setahun diperlukan. Sebagai tambahan, pemohon tidak boleh menghabiskan lebih dari 183 hari di bidang kuasa lain dalam satu tahun kalendar.

Tiada syarat tinggal hari minimum, namun pemohon yang berjaya tidak boleh tinggal di mana-mana bidang kuasa lain selama lebih daripada 183 hari setahun.

  • Kelebihan Cukai Tersedia untuk Individu – Program Kediaman Malta

Kadar tetap 15% cukai dikenakan ke atas pendapatan asing yang dihantar ke Malta, dengan jumlah minimum € 15,000 cukai yang perlu dibayar setahun (pendapatan yang timbul di Malta dikenakan cukai rata-rata 35%). Ini berlaku untuk pendapatan dari pemohon, pasangannya dan mana-mana tanggungan bersama.

Pendapatan sumber asing yang tidak dihantar ke Malta tidak dikenakan cukai di Malta.

Individu juga boleh menuntut pelepasan cukai berganda di bawah rejim.

  • PROGRAM ORANG YANG BERKELAYAKAN

Skim Orang Berkelayakan Tinggi ditujukan kepada individu profesional yang berpendapatan lebih dari € 86,938 setahun (tahun asas 2021), yang bekerja di Malta secara kontrak.

Skim ini terbuka kepada warga EU selama lima tahun (boleh dilanjutkan 2 kali – 15 tahun secara keseluruhan) dan kepada warga bukan EU selama empat tahun (boleh dilanjutkan 2 kali – 12 tahun secara keseluruhan. Senarai jawatan yang layak tersedia atas permintaan.

  • Kelebihan Cukai yang Tersedia untuk Individu - Program Orang Berkelayakan Tinggi

Cukai pendapatan ditetapkan pada kadar tetap 15% untuk individu yang memenuhi syarat (bukannya membayar cukai pendapatan pada skala menaik dengan kadar tertinggi maksimum semasa 35%).

Tidak ada cukai yang perlu dibayar ke atas pendapatan yang diperoleh melebihi € 5,000,000 yang berkaitan dengan kontrak pekerjaan untuk mana-mana individu.

  • PROGRAM PERSARAAN

Program Persaraan Malta disediakan untuk warga negara EU dan bukan EU yang sumber pendapatan utamanya adalah pencen mereka.

Seorang individu mesti memiliki atau menyewa harta tanah di Malta sebagai tempat kediaman utamanya di dunia. Nilai minimum harta tanah mestilah € 275,000 di Malta atau € 220,000 di Gozo atau Malta selatan; sebagai alternatif, harta tanah mesti disewa dengan minimum € 9,600 setiap tahun di Malta atau € 8,750 setiap tahun di Gozo atau selatan Malta.

Di samping itu, ada syarat bagi pemohon untuk tinggal di Malta selama minimum 90 hari setiap tahun kalender, rata-rata selama lima tahun. Individu tidak boleh tinggal di bidang kuasa lain selama lebih dari 183 hari pada tahun kalendar di mana mereka mendapat manfaat daripada Program Persaraan Malta.

  • Kelebihan Cukai yang Ada untuk Individu - Program Persaraan

Cukai rata yang menarik sebanyak 15% dikenakan pada pencen yang dihantar ke Malta. Jumlah minimum cukai yang perlu dibayar adalah € 7,500 setahun untuk benefisiari dan € 500 setahun untuk setiap tanggungan.

Pendapatan yang timbul di Malta dikenakan cukai rata-rata 35%.

  • Inisiatif Pekerja Utama

'Inisiatif Pekerja Utama' Malta tersedia kepada pemegang pasport bukan EU dan terpakai kepada profesional pengurusan dan/atau teknikal tinggi yang mempunyai kelayakan yang berkaitan atau pengalaman yang mencukupi berkaitan dengan pekerjaan tertentu.

Pemohon yang berjaya menerima permit kerja/kediaman pantas, yang sah selama satu tahun. Ini boleh diperbaharui setiap tahun.  

Pemohon mesti memberikan bukti dan maklumat berikut kepada 'Unit Ekspatriat': Gaji kasar tahunan sekurang-kurangnya €30,000 setahun. Salinan yang disahkan waran kelayakan yang berkaitan atau bukti pengalaman kerja yang sesuai. Pengisytiharan oleh majikan yang menyatakan bahawa pemohon mempunyai kelayakan yang diperlukan untuk melaksanakan tugas yang diperlukan.
  • Kelebihan Cukai Yang Ada pada Individu

Asas Percukaian Kiriman Wang standard terpakai. Individu yang berhasrat untuk tinggal di Malta untuk beberapa lama tetapi tidak berniat untuk menetap secara kekal di Malta, akan diklasifikasikan sebagai pemastautin tetapi tidak bermastautin di Malta. Pendapatan yang diperoleh di Malta dikenakan cukai pada skala progresif dengan kadar maksimum 35%. Pendapatan bersumberkan bukan Malta yang tidak dihantar ke Malta atau Modal yang dihantar ke Malta tidak dikenakan cukai.

  • Pekerjaan Layak dalam Skim Inovasi & Kreativiti

Skim ini disasarkan kepada individu profesional tertentu yang berpendapatan lebih €52,000 setahun dan bekerja di Malta oleh majikan yang layak secara kontrak. Pemohon boleh menjadi warganegara mana-mana negara.

Skim ini tersedia untuk tempoh berturut-turut tidak melebihi 3 tahun.

  • Kelebihan Cukai Yang Ada pada Individu

Cukai pendapatan ditetapkan pada kadar tetap 15% untuk individu yang memenuhi syarat (bukannya membayar cukai pendapatan pada skala menaik dengan kadar tertinggi maksimum semasa 35%).

  • Permit Kediaman Nomad

Permit Kediaman Nomad Malta membolehkan individu negara ketiga mengekalkan pekerjaan semasa mereka di negara lain, sementara mereka tinggal secara sah di Malta. Permit boleh untuk tempoh antara 6 dan 12 bulan. Jika permit 12 bulan dikeluarkan maka individu tersebut akan menerima kad kediaman yang membenarkan perjalanan tanpa visa ke seluruh Negara Anggota Schengen. Permit boleh diperbaharui mengikut budi bicara agensi.

Pemohon Permit Kediaman Nomad mesti:

  1. Buktikan mereka boleh bekerja dari jauh menggunakan teknologi telekomunikasi
  2. Jadilah warganegara ketiga.
  3. Buktikan mereka berfungsi dalam salah satu kategori berikut:
  1. Bekerja untuk majikan yang berdaftar di negara asing dan mempunyai kontrak untuk pekerjaan ini, atau
  2. Lakukan aktiviti perniagaan untuk syarikat yang berdaftar di negara asing, dan jadilah rakan kongsi / pemegang saham syarikat tersebut, atau
  3. Menawarkan perkhidmatan bebas atau perundingan, terutama kepada pelanggan yang penubuhannya tetap di negara asing, dan mempunyai kontrak sokongan untuk mengesahkan ini.
  4. Dapatkan pendapatan bulanan sebanyak € 2,700 kasar cukai. Sekiranya terdapat ahli keluarga tambahan, mereka masing-masing harus memenuhi syarat pendapatan seperti yang ditentukan oleh Dasar Agensi.
  5. Kelebihan Cukai Yang Ada pada Individu

Pemohon yang berjaya tidak akan dikenakan cukai ke atas pendapatan mereka kerana pendapatan akan dikenakan cukai di negara asal mereka.

Bagaimana Dixcart Membantu?

Dixcart boleh membantu dalam memberikan nasihat tentang program mana yang paling sesuai untuk setiap individu atau keluarga. Kami juga boleh menganjurkan lawatan ke Malta, membuat permohonan untuk program kediaman Malta yang berkaitan, membantu dengan carian dan pembelian hartanah, dan menyediakan rangkaian komprehensif perkhidmatan komersial individu dan profesional setelah penempatan semula dilakukan.

Maklumat tambahan

Untuk maklumat lebih lanjut mengenai pindah ke Malta, sila hubungi Henno Kotze: nasihat.malta@dixcart.com di pejabat Dixcart di Malta. Sebagai alternatif, sila hubungi kenalan Dixcart biasa anda.

Nombor Lesen Terhad Dixcart Management Malta: AKM-DIXC-24

Kembali ke Penyenaraian