Invoering van registers van uiteindelijk eigendom in Cyprus
Juridische achtergrond
De Cypriotische AML-wet 188(I)/2007 is onlangs gewijzigd om de bepalingen van de vijfde AML-richtlijn 5/2018 in de lokale wetgeving op te nemen.
De wet voorziet in de oprichting van twee centrale registers van uiteindelijk gerechtigden:
- Begunstigden van vennootschappen en andere rechtspersonen (het 'Centraal Register Begunstigden Ondernemingen');
- Uiteindelijke eigenaren van express trusts en andere juridische constructies (het 'Trusts Central Beneficial Owners Register').
De twee registers zijn op 16 maart 2021 van start gegaan.
Het Companies Central Beneficial Owners Register zal worden bijgehouden door de Registrar of Companies, en het Trusts Central Beneficial Owners Register zal worden bijgehouden door de Cyprus Securities and Exchange Commission (CySEC).
verplichtingen
Elke vennootschap en haar functionarissen moeten op de maatschappelijke zetel adequate en actuele informatie over de uiteindelijk gerechtigden verkrijgen en bewaren. Deze worden gedefinieerd als natuurlijke personen (natuurlijke personen), die direct of indirect een belang hebben van 25% plus één aandeel in het geplaatste aandelenkapitaal van de vennootschap. Als dergelijke personen niet worden geïdentificeerd, moet de senior managementfunctionaris op dezelfde manier worden geïdentificeerd.
Het is de verantwoordelijkheid van de functionarissen van de vennootschap om de gevraagde informatie elektronisch in te dienen bij het Centraal Register van Uiteindelijke Eigenaars van Bedrijven, uiterlijk 6 maanden na de datum van lancering van het Centraal Register van Uiteindelijke Eigenaars van Bedrijven. Zoals hierboven beschreven, zijn de registers op 16 maart 2021 van start gegaan.
Toegang tot
Het register van uiteindelijk gerechtigden is toegankelijk via:
- Bevoegde toezichthoudende autoriteiten (zoals ICPAC en Cyprus Bar Association), de FIU, de douane, de belastingdienst en de politie;
- 'Verplichte' entiteiten, bijvoorbeeld banken en dienstverleners, in het kader van het uitvoeren van due diligence- en identificatiemaatregelen voor relevante klanten. Ze moeten toegang hebben tot; de naam, geboortemaand en -jaar, nationaliteit en land van verblijf van de Uiteindelijk Begunstigde en de aard en omvang van zijn belang.
Naar aanleiding van het arrest van het Hof van Justitie van de Europese Unie (HvJ) de toegang tot het register van uiteindelijke begunstigden voor het publiek wordt opgeschort. Voor meer informatie, zie een relevant aankondiging.
Sancties voor niet-naleving
Het niet naleven van de verplichtingen kan leiden tot strafrechtelijke aansprakelijkheid en bestuurlijke boetes tot € 20,000.
Hoe Dixcart Management (Cyprus) Limited u kan helpen. Als u of uw Cypriotische entiteit op enigerlei wijze wordt beïnvloed door de implementatie van het Beneficial Owner Register of als u aanvullende informatie wilt, neem dan contact op met het Dixcart-kantoor in Cyprus: advies.cyprus@dixcart.com
