Zwitserse bedrijven: stabiliteit in een vluchtige wereld
Door recente gebeurtenissen over de hele wereld, waaronder de covid-pandemie en grote oorlogen, zijn stabiliteits-, veiligheids- en reputatiekwesties nog belangrijker geworden. Dit geldt zowel voor bedrijfsstructuren als voor vele andere gebieden van het internationale leven.
Zwitserse bedrijven bieden stabiliteit, evenals een aantal potentiële fiscale voordelen.
voordelen
Zwitserland biedt een aantal voordelen als vestigingsplaats voor internationale bedrijven:
- Gelegen in het centrum van Europa.
- Economische en politieke stabiliteit.
- Veel aandacht voor persoonlijke privacy en vertrouwelijkheid.
- Een bijzonder 'innovatief' en 'concurrerend' land, met tal van sterke industrieën.
- Een gerespecteerde jurisdictie met een uitstekende reputatie.
- Een kwalitatief hoogstaand en meertalig lokaal personeelsbestand.
- Lage tarieven van de vennootschapsbelasting voor Zwitserse bedrijven.
- Eersteklas bestemming voor internationale investeringen en activabescherming.
- Groot handelscentrum voor grondstoffen ter wereld.
- Hub voor HNWI's, internationale families en een breed scala aan professionals, waaronder: advocaten, family offices, bankiers, accountants, verzekeringsmaatschappijen.
Een gunstig belastingklimaat voor bedrijven en buitenlandse investeerders
Het Zwitserse belastingregime voor bedrijven is aantrekkelijk zoals hieronder samengevat:
- Zwitserse handelsondernemingen worden belast tussen 12% en 14%.
- GEEN vennootschapsbelasting op ontvangen dividenden van gekwalificeerde participaties en geen vermogenswinsten.
- GEEN belasting op dividenduitkeringen aan aandeelhouders gevestigd in Zwitserland en/of een land in de EU.
Zwitserse vennootschapsbelasting
Het Zwitserse federale belastingtarief is consistent in heel Zwitserland, maar de vennootschapsbelastingtarieven (federale belasting, plus kantonnale belasting) variëren tussen verschillende Zwitserse kantons, afhankelijk van het specifieke goedgekeurde kantonnale belastingtarief.
Sinds januari 2020 bedraagt het vennootschapsbelastingtarief (gecombineerde federale en kantonnale belasting) voor handelsondernemingen in Genève 13.99%.
Zwitserse Holdings genieten een deelnemingsvrijstelling en betalen geen inkomstenbelasting over winsten of vermogenswinsten die voortvloeien uit gekwalificeerde deelnemingen. Dit betekent dat een zuivere houdstermaatschappij vrijgesteld is van Zwitserse belasting.
Zwitserse bronbelasting (WHT)
Er is geen WHT op dividenduitkeringen aan aandeelhouders gevestigd in Zwitserland en/of in de EU (EU-moeder-/dochterrichtlijn).
Zwitserland zit niet in de EU, maar wel in 'Schengen.
Dubbelbelastingverdragen
Zwitserland heeft een uitgebreid netwerk van dubbelbelastingverdragen, met toegang tot belastingverdragen met meer dan 100 landen.
Indien aandeelhouders hun woonplaats hebben buiten Zwitserland en buiten de EU en er een dubbelbelastingverdrag van toepassing is, zal de uiteindelijke belasting op uitkeringen over het algemeen tussen 5% en 15% liggen.
Octrooidoos
Nettowinst uit binnen- en buitenlandse octrooien wordt afzonderlijk belast met een maximale vermindering van 90% (precies tarief afhankelijk van het specifieke kanton). Dit Patent Box Regime voldoet aan de OESO2 norm.
Voordat de Octrooibox voor de eerste keer wordt toegepast, moeten de R&D-uitgaven die voor belastingvermindering in aanmerking komen, geïdentificeerd en belast zijn.
Extra informatie
Als u aanvullende informatie wenst over Zwitserse bedrijven en de voordelen die zij kunnen bieden voor Zwitserse bedrijven, neem dan contact op met Christine Breitler bij het Dixcart-kantoor in Zwitserland: advies.switzerland@dixcart.com.
