Waarom er een toename is van klanten die opvolgingsplanning en structureringsadvies nodig hebben
Sinds het uitbreken van Covid-19 herbekijken nu meer individuen hun nalatenschap en nemen ze praktische maatregelen met betrekking tot successieplanning. Hoewel het geen katalysator is om individuen aan te moedigen hun zaken te herzien, heeft Covid-19 het belang ervan zeker versterkt.
Covid-19 is voor veel gezinnen een reden geweest om 'de balans op te maken' en praktische maatregelen met betrekking tot opvolgingsplanning in te voeren of te herzien.
Sinds het uitbreken van Covid-19 herbekijken nu meer individuen hun nalatenschap en nemen ze praktische maatregelen met betrekking tot successieplanning. Covid-19 is zeker niet de belangrijkste katalysator om individuen aan te moedigen hun zaken te herzien, het heeft zeker het belang ervan versterkt.
In een aantal landen kan successieplanning complex zijn, vooral in sommige Latijns-Amerikaanse landen en andere civielrechtelijke landen, waar de regels voor gedwongen erfrecht nog steeds gelden. Tenzij er vroegtijdig alternatieve plannen worden ingevoerd, wordt ten minste een deel van een nalatenschap automatisch verdeeld onder de overlevende familieleden, in plaats van te delen volgens de voorkeur van het individu.
Internationale belastingheffing is een andere reden waarom individuen wellicht structurerende maatregelen willen nemen. Veel vermogende particulieren en families nemen een of meer van een Corporate Family Investment Structure, een trust of een stichting op als onderdeel van hun planning.
8 stappen naar succesvolle successieplanning
- Bepaal precies wat het beoogde resultaat van de opvolgingsplanning moet zijn.
- Opstellen van beleid en opzetten van een herzieningsprocedure om het adequate behoud en de overdracht van rijkdom aan de volgende generatie te waarborgen.
- Bekijk de eigendomsstructuur van alle relevante bedrijven en andere activa. Sommige familiebedrijven hebben misschien werknemers die ze ook in de planning willen opnemen, net als familieleden.
- Begrijp hoe relevante lokale wetten van toepassing zijn met betrekking tot erfenissen. Bedenk waar alle relevante gezinsleden woonachtig zijn, en ook fiscaal ingezetene, en wat de gevolgen hiervan kunnen zijn voor de overgang van het gezinsvermogen.
- Overweeg of herzie structureringsopties, waaronder het gebruik van houdstermaatschappijen en/of vehikels voor de bescherming van familievermogen, zoals familiebeleggingsmaatschappijen, stichtingen, trusts, enz.
- Beoordeel internationale investeringsstructuren, inclusief het aanhouden van onroerend goed, vanuit een fiscaal en vermogensbeschermingsperspectief.
- Er moeten vertrouwelijkheidsprocedures worden ontwikkeld om te kunnen omgaan met relevante verzoeken om vertrouwelijke informatie van financiële instellingen en derde partijen.
- Identificeer belangrijke opvolgers en hun rollen, ontwikkel open communicatie tussen familieleden, vooral met betrekking tot besluitvorming en lopende processen.
Alle bovenstaande stappen moeten worden overwogen om het vermogen en/of bedrijf(en) van een persoon of familie te beschermen in het geval van onverwachte gebeurtenissen; het is ook absoluut noodzakelijk om de bovenstaande stappen regelmatig te herzien en advies in te winnen over de meest geschikte juridische structuren.
Bedrijfsfamilie-investeringsstructuren
Een familiale investeringsmaatschappij is een bedrijf waar de aandeelhouders afkomstig zijn van verschillende generaties van dezelfde familie. Het gebruik van een familiebeleggingsmaatschappij is de afgelopen jaren aanzienlijk toegenomen, met name in situaties waarin het moeilijk is geworden om waarde in een trust over te dragen, zonder dat er onmiddellijke belastinglasten ontstaan, maar er een wens is om enige controle en invloed te blijven uitoefenen op de het behoud van het vermogen van de familie.
Voor meer informatie over de voordelen van een familiale investeringsmaatschappij: Waarom een Corporate Family Investment Structure gebruiken en waarom een Guernsey Corporation gebruiken?
Trusts, stichtingen en particuliere trustmaatschappijen
Trusts blijven een populaire structuur bij het uitvoeren van estate- en successieplanning en worden door veel Common Law-rechtsgebieden gebruikt. Een trust is een zeer flexibel instrument; op een basisniveau is het concept van een trust relatief eenvoudig: de Settlor plaatst activa in de juridische bewaring van een andere (Trustee), die de activa houdt ten behoeve van een derde partij (de Begunstigde).
De Trustees zijn degenen die toezicht houden op de trust en deze controleren. Hun rol is om met de activa om te gaan volgens de wensen van de Settlor en het vertrouwen op een dagelijkse basis te beheren. Daarom is de overweging van wie wordt benoemd tot Trustee uiterst belangrijk.
In dezelfde geest kan een Stichting veel van dezelfde functies vervullen in civielrechtelijke landen. Activa worden overgedragen aan de eigendom van de Stichting, die wordt beheerst door haar Handvest en wordt beheerd door een Raad ten behoeve van de begunstigden.
Een Private Trust Company (PTC) is een rechtspersoon die bevoegd is om als trustee op te treden en wordt vaak gebruikt als instrument voor activabescherming. Het gebruik van een PTC kan de cliënt en zijn/haar gezin in staat stellen actief deel te nemen aan het vermogensbeheer en de besluitvorming.
Zwitserland erkende trusts met de ratificatie van het Haags Verdrag inzake het recht dat van toepassing is op trusts (1985), op 1 juli 2007. Zwitserland is bezig zijn eigen trustwetgeving mogelijk te maken en reeds trusts uit andere rechtsgebieden, gevormd volgens hun specifieke regels, worden erkend en kan worden toegediend in Zwitserland. Het gebruik van een Zwitsers bedrijf als trustee kan aantrekkelijk zijn met de waargenomen extra laag van vertrouwelijkheid die wordt geboden door de Zwitserse wetgeving.
Een op Engelse, Guernsey, Isle of Man, Maltese of Nevis Law gebaseerde trust met Zwitserse trustees kan een aantal fiscale voordelen bieden, evenals voordelen op het gebied van vermogensbehoud en vertrouwelijkheid. Dixcart kan dergelijke vertrouwensstructuren opzetten en beheren. Meer informatie over de voordelen van het gebruik van een Zwitserse trustee vindt u hier: Het gebruik van een Zwitserse trustee: hoe en waarom?
Samengevat
Tijdens periodes van onzekerheid en wereldwijde onrust, zoals veroorzaakt door Covid-19, concentreren meer van onze klanten zich op het veiligstellen van hun familievermogen voor toekomstige generaties, het bieden van stabiliteit en zekerheid op de lange termijn. Opvolgingsplanning en de overdracht van rijkdom aan de volgende generatie is een kritieke kwestie die niet over het hoofd mag worden gezien. Het is niet alleen een middel om de generatiewisseling door te voeren, maar ook om een bedrijf te beschermen en te structureren. Het vermogen en het begrip van de volgende generatie over hoe om te gaan met de organisatie en het beheer van de rijkdom die aan hen wordt overgedragen, is ook een belangrijke overweging.
De Dixcart Group heeft meer dan vijfenveertig jaar ervaring in het assisteren van klanten bij het runnen en beheren van Family Offices. We zijn zeer bekend met de problemen waarmee gezinnen in deze steeds veranderende internationale wereld worden geconfronteerd en hebben uitgebreide ervaring in het verlenen van trusteediensten in een aantal rechtsgebieden.
We werken met elke familievermogensstructuur om de communicatie met de familie en hun adviseurs te coördineren of om toegang te bieden tot en contact te leggen met aanvullende onafhankelijke professionele adviseurs. Er kunnen plannen worden opgesteld om veranderingen in de structuur en relaties van een gezin te herkennen. We zorgen er ook voor dat tijdens de implementatie van dergelijke structuren de relevante fiscale implicaties worden bekeken en dat er volledige transparantie is. Meer informatie vind je hier: Private Client Services: Trusts, Stichtingen, Family Office.
Als u meer informatie wilt over effectieve structurering en opvolgingsplanning, neem dan contact op met uw gebruikelijke Dixcart Manager of neem contact op met: advies@dixcart.com.
