Will Trusts – Tien basisfeiten
- Wanneer zou u kunnen overwegen om een testament te gebruiken?
Will Trusts kunnen worden gebruikt om eigendommen en activa binnen een landgoed te beschermen.
Ze kunnen bijzonder geschikt zijn om schenkingen en erfenissen te verstrekken aan kinderen uit eerdere relaties en om activa over te laten aan een kwetsbare of gehandicapte persoon.
- Wat zijn andere mogelijke toepassingen van Will Trusts?
Will Trusts kan ook worden gebruikt voor het volgende:
- Om een tweede echtgenoot tijdens zijn leven van inkomen of vermogen te voorzien, en ervoor te zorgen dat het vermogen na het overlijden van de langstlevende ouder overgaat op eventuele kinderen uit het eerste huwelijk
- Fonds onderwijs voor kinderen en/of kleinkinderen
- Bescherm activa tegen schuldeisers of scheidende partners.
In situaties waarin wordt voorgesteld om activa over te dragen aan personen die permanent of tijdelijk in andere landen wonen, kan een Will Trust de begunstigden fiscale bescherming bieden tegen inkomsten- en vermogensbelasting in het land waar zij wonen.
- Wat is een testament?
Binnen een testament kan een testament worden opgericht, ook wel testamentaire trust genoemd, om de bescherming van activa die aan anderen worden nagelaten, verder te vergroten.
Afhankelijk van de omstandigheden kan het passend zijn om een formeel vertrouwen te creëren. Trusts zijn entiteiten waarmee iemand kan profiteren van een actief zonder de juridische eigenaar te zijn. De 'testator' creëert de trust en wijst een persoon aan om deze te beheren - de 'trustee'. De trustee beheert de trust namens de 'begunstigden' – die de inkomsten uit de trust zullen ontvangen. De trustees worden genoemd in het testament en er zal te allen tijde op worden vertrouwd om de belangen van de begunstigden te beschermen.
- Behoefte aan professioneel advies
Trusts kunnen ingewikkelde structuren zijn met fiscale implicaties, en er moet altijd professioneel advies worden ingewonnen voordat er een wordt opgericht.
De fiscale positie dient zorgvuldig te worden overwogen in relatie tot; de trust, de persoon die activa in de trust stort, en de begunstigden.
- Wie kan begunstigde zijn?
Iedereen kan begunstigde zijn.
Ze zijn misschien:
- Een genoemd individu
- Een klasse van individuen, zoals 'mijn kleinkinderen en hun nakomelingen'
- Een goed doel, of een aantal goede doelen
- Een andere organisatie, zoals een bedrijf of sportvereniging.
Het is mogelijk voor personen die nog niet zijn geboren om begunstigden te zijn, dit maakt planning voor toekomstige kleinkinderen en andere nakomelingen mogelijk.
- Eigendom zal vertrouwen
Property Will Trusts worden ook wel Protective Property Trusts genoemd. Dit type vertrouwen biedt extra zekerheid voor erflaters die eigendom hebben en dit willen veiligstellen voor toekomstige generaties. Er zijn een aantal omstandigheden, zoals hieronder beschreven, waarin het nuttig kan zijn om een Property Will Trust te hebben:
- Personen die samen met een andere persoon een onroerend goed bezitten, inclusief degenen die getrouwd, ongehuwd, met of zonder kinderen zijn
- Individuen die zich willen beschermen tegen de waarde van een eigendom, worden in aanmerking genomen om eventuele vergoedingen voor verzorgingshuizen in de toekomst te betalen, een punt dat met name relevant is in het VK.
- Flexibel levensbelang zal vertrouwen
Deze worden vaak gebruikt door individuen die waardevolle activa bezitten, waarbij bescherming van de waarde wordt gezocht voor toekomstige generaties.
Dit type Will Trust garandeert wie zal profiteren van contante activa, onroerend goed en investeringen als de partner van de erflater; hertrouwt na hun overlijden, maakt een nieuw testament dat de oorspronkelijke wensen wijzigt, of machtigt een aangewezen persoon om een inkomen te ontvangen dat wordt gegenereerd uit de investering, na het overlijden van de erflater.
- Discretionaire Will Trusts
Een Discretionary Will Trust biedt de mogelijkheid om een trustee aan te stellen om activa te beheren die zijn overgelaten aan een begunstigde die kwetsbaar is en/of niet in staat is zijn/haar erfenis onafhankelijk te beheren.
- Hoe kan een testament nuttig zijn bij estate planning?
Het belangrijkste element van een testament is dat het helpt bij het vergroten van de zekerheid over wie de activa van een nalatenschap zal erven.
Het kan ook helpen bij het bereiken van een aantal financiële doelstellingen:
- Profiteer van successierechten, zakelijke of landbouwaftrek, die anders misschien niet beschikbaar zou zijn nadat zowel een persoon als zijn / haar echtgenoot zijn overleden
- Korting op de belastbare waarde van een gezinswoning door het eigendom te splitsen tussen een langstlevende echtgenoot en een trust
- Help ervoor te zorgen dat de toegang van een begunstigde tot uitkeringen of staatssteun niet wordt aangetast door een erfenis.
Hoe kan Dixcart helpen?
Dixcart kan helpen bij het adviseren van individuen en families met betrekking tot het opzetten van een Will Trust.
We hebben meer dan veertig jaar ervaring in het assisteren van individuen bij het opzetten en beheren van trusts, en we bieden trusteediensten aan in een aantal Dixcart-kantoren. Neem voor meer informatie contact op met het Dixcart-kantoor in het VK: advies.uk@dixcart.com of naar uw gebruikelijke Dixcart contactpersoon.
Zie ook onze Trusts en stichtingen pagina.
