Hvorfor det er en økning i klienter som krever råd for planlegging og strukturering av arv
Siden utbruddet av Covid-19, gjennomgår flere personer nå eiendommen sin og setter praktiske tiltak på plass for arveplanlegging. Selv om det ikke er en katalysator for å oppmuntre enkeltpersoner til å gå gjennom sine saker, har Covid-19 absolutt forsterket viktigheten av det.
Covid-19 har gitt en grunn for mange familier til å 'ta status' og sette i gang eller revidere praktiske tiltak vedrørende arveplanlegging.
Siden utbruddet av Covid-19, gjennomgår flere personer nå eiendommen sin og setter praktiske tiltak på plass for arveplanlegging. Covid-19 er absolutt ikke hovedkatalysatoren for å oppmuntre enkeltpersoner til å gå gjennom sine saker, det har definitivt forsterket viktigheten av det.
I en rekke land kan arveplanlegging være komplisert, spesielt noen latinamerikanske land og andre sivilrettslige land, der regler for tvangsarving fortsatt gjelder. Med mindre alternative planer blir satt på plass tidlig, vil minst en del av en eiendom automatisk bli delt mellom gjenlevende familiemedlemmer, i stedet for å bli delt etter individets preferanser.
Internasjonal beskatning er en annen grunn til at enkeltpersoner ønsker å sette struktureringstiltak på plass. Mange enkeltpersoner og familier med høy formue inkorporerer en eller flere av en investeringsstruktur for bedriftsfamilier, en stiftelse eller stiftelse som en del av planleggingen.
8 trinn til vellykket arveplanlegging
- Identifiser nøyaktig hva det tiltenkte resultatet av arveplanleggingen skal være.
- Etablere retningslinjer og sette opp en gjennomgangsprosedyre for å sikre tilstrekkelig bevaring og overføring av formue til neste generasjon.
- Gjennomgå eierstrukturen til alle relevante virksomheter og andre eiendeler. Noen familiebedrifter kan ha ansatte de også vil inkludere i planleggingen, like mye som familiemedlemmer.
- Forstå hvordan relevante lokale lover vil gjelde i forhold til arv. Vurder hvor alle relevante familiemedlemmer er bosatt, og også skattemessig bosatt, og hva konsekvensene av dette kan ha for overgangen til familieformuen.
- Vurder eller gjennomgå struktureringsalternativer, inkludert bruk av holdingselskaper og/eller familieformuebeskyttelsesmidler som familieinvesteringsselskaper, stiftelser, stiftelser osv.
- Gjennomgå internasjonale investeringsstrukturer, inkludert beholdning av eiendom, fra et skatte- og eiendomsbeskyttelsesperspektiv.
- Det må utvikles konfidensialitetsprosedyrer for å håndtere relevante forespørsler om konfidensiell informasjon fra finansinstitusjoner og tredjeparter.
- Identifiser viktige etterfølgere og deres roller, utvikle åpen kommunikasjon blant familiemedlemmer, spesielt angående beslutningstaking og pågående prosesser.
Alle trinnene ovenfor bør vurderes for å beskytte enkeltpersoner eller familiens rikdom og/eller virksomhet (er) i tilfelle uventede hendelser oppstår; Det er også viktig å gå gjennom trinnene ovenfor jevnlig og søke råd om de mest passende juridiske strukturene.
Bedriftsfamiliens investeringsstrukturer
Et familieinvesteringsselskap er et selskap hvor aksjonærene hentes fra forskjellige generasjoner av samme familie. Bruken av et familieinvesteringsselskap har vokst betydelig de siste årene, spesielt i situasjoner der det har blitt vanskelig å overføre verdi til en trust, uten å pådra seg umiddelbare skattekostnader, men det er et ønske om å fortsette å ha litt kontroll og innflytelse over familiens rikdom.
For mer informasjon om fordelene ved et familieinvesteringsselskap: Hvorfor bruke en investeringsstruktur for bedriftsfamilier og hvorfor bruke en Guernsey Corporation?
Stiftelser, stiftelser og private tillitselskaper
Tillit fortsetter å være en populær struktur når de foretar eiendom og arveplanlegging, og brukes av mange jurisdiksjoner. En tillit er et veldig fleksibelt instrument; på et grunnleggende nivå er begrepet tillit relativt enkelt: Settlor plasserer eiendeler i juridisk varetekt for en annen (forvalter), som holder eiendelene til fordel for en tredjepart (mottakeren).
Tillitsmennene er de som overvåker og kontrollerer tilliten. Deres rolle er å håndtere eiendelene i henhold til Settlors ønsker og forvalte tilliten daglig. Derfor er hensynet til hvem som er utnevnt til tillitsmann ekstremt viktig.
På lignende måte kan en stiftelse oppfylle mange av de samme funksjonene i sivilrettslige land. Eiendeler overføres til eierskapet til stiftelsen som styres av dens charter og forvaltes av et råd til fordel for mottakerne.
Et Private Trust Company (PTC) er en bedriftsenhet som er autorisert til å fungere som forvalter og brukes ofte som et aktivabeskyttelsesmiddel. Bruken av en PTC kan gjøre det mulig for klienten og hans/hennes familie å delta aktivt i forvaltningen av eiendelene og beslutningsprosessen.
Sveits anerkjente trusts med ratifiseringen av Haag -konvensjonen om lov som gjelder for trusts (1985), 1. juli 2007. Sveits er i ferd med å muliggjøre sin egen tillitslovgivning og allerede trusts fra andre jurisdiksjoner, dannet under deres spesifikke regler, er anerkjent og kan administreres i Sveits. Bruken av et sveitsisk selskap som tillitsmann kan være attraktivt med det oppfattede ekstra lag av konfidensialitet som sveitsisk lovgivning gir.
En engelsk, Guernsey, Isle of Man, maltesisk eller Nevis lovbasert tillit til sveitsiske tillitsmenn kan tilby en rekke skatteeffektiviteter samt fordeler når det gjelder bevaring av formue og konfidensialitet. Dixcart kan etablere og administrere slike tillitsstrukturer. Mer informasjon om fordelene ved å bruke en sveitsisk tillitsmann finner du her: Bruken av en sveitsisk tillitsmann: Hvordan og hvorfor?
Oppsummering
I perioder med usikkerhet og global uro, som påført av Covid-19, fokuserer flere av våre kunder på å sørge for at de beskytter familieformuen for fremtidige generasjoner, og tilbyr stabilitet og langsiktig sikkerhet. Etterfølgelsesplanlegging og overføring av rikdom til neste generasjon er et kritisk tema som ikke bør overses. Det er ikke bare et middel for å implementere generasjonsovergang, men også for å beskytte og strukturere en virksomhet. Neste generasjons evne og forståelse for hvordan de skal håndtere organisasjonen og forvaltningen av rikdommen som blir overført til dem, er også en viktig faktor.
Dixcart-gruppen har over førtifem års erfaring med å hjelpe klienter med å drive og administrere familiekontorer. Vi er godt kjent med problemene familier står overfor i denne stadig skiftende internasjonale verden og har lang erfaring med å tilby tillitsmannstjenester i en rekke jurisdiksjoner.
Vi jobber med hver familieformuesstruktur for å koordinere kommunikasjonen med familien og deres rådgivere eller for å gi tilgang til og ha kontakt med ytterligere uavhengige profesjonelle rådgivere. Planer kan settes på plass slik at endringer i familiens struktur og relasjoner kan gjenkjennes. Vi sørger også for at relevante skatteimplikasjoner blir gjennomgått under implementeringen av slike strukturer og at det er full åpenhet. Mer informasjon finner du her: Privatkundetjenester: Stiftelser, stiftelser, Family Office.
Hvis du vil ha mer informasjon om effektiv strukturering og arveplanlegging, kan du snakke med din vanlige Dixcart Manager eller kontakte: rådgivning@dixcart.com.
