Guernsey – Eficiências Fiscais para Indivíduos, Empresas e Fundos
BACKGROUND
Guernsey é um importante centro financeiro internacional com uma reputação invejável e padrões excelentes. A Ilha também é uma das principais jurisdições no fornecimento de serviços internacionais para clientes corporativos e privados e se desenvolveu como uma base a partir da qual famílias com mobilidade internacional podem organizar seus negócios em todo o mundo por meio de acordos de family office.
A ilha de Guernsey é a segunda maior das Ilhas do Canal, situadas no Canal da Mancha, perto da costa francesa da Normandia. Guernsey combina muitos dos elementos tranquilizadores da cultura do Reino Unido com os benefícios de morar no exterior. É independente do Reino Unido e tem o seu próprio parlamento democraticamente eleito que controla as leis, o orçamento e os níveis de tributação da ilha.
Tributação de Pessoas Físicas em Guernsey
Para fins de imposto de renda de Guernsey, um indivíduo é; 'residente', 'único residente' ou 'principalmente residente' em Guernsey. As definições referem-se principalmente ao número de dias passados em Guernsey durante um ano fiscal e, em muitos casos, também se referem aos dias passados em Guernsey em vários anos anteriores. conselho.guernsey@dixcart.com para mais informações.
Guernsey tem seu próprio sistema de tributação para residentes. Os indivíduos têm um subsídio isento de impostos de £ 13,025. O imposto de renda incide sobre a renda que excede esse valor à alíquota de 20%, com provisões generosas.
Os indivíduos 'principalmente residentes' e 'único residente' estão sujeitos ao imposto de renda de Guernsey sobre sua renda mundial.
Limites de impostos atraentes
Existem várias características atraentes do regime de tributação pessoal de Guernsey:
- Indivíduos 'somente residentes' são tributados sobre sua renda mundial ou podem optar por ser tributados apenas sobre sua renda de origem de Guernsey e pagar uma taxa anual padrão de £ 40,000.
- Os residentes de Guernsey que se enquadram em qualquer uma das três categorias de residência, detalhadas acima, podem pagar 20% de imposto sobre a renda de origem de Guernsey e limitar a responsabilidade sobre a renda de fonte não-Guernsey a um máximo de £ 150,000 por ano OU limitar a responsabilidade sobre a renda mundial em um máximo de £ 300,000 por ano.
- Os novos residentes de Guernsey, que compram uma propriedade de 'mercado aberto', podem desfrutar de um limite de imposto de £ 50,000 por ano sobre a renda de origem de Guernsey no ano de chegada e nos três anos subsequentes, desde que o valor do Imposto de Documento pago, em relação à compra da casa, é de pelo menos £ 50,000.
Benefícios Adicionais do Regime Fiscal de Guernsey
Os seguintes impostos não são aplicáveis em Guernsey:
- Sem impostos sobre ganhos de capital.
- Sem impostos sobre a riqueza.
- Sem impostos sobre herança, herança ou doação.
- Sem IVA ou impostos sobre vendas.
Imigração para Guernsey
A Nota Informativa Dixcart: Mudança para Guernsey - Os benefícios e as eficiências fiscais contém informações adicionais sobre a mudança para Guernsey. Entre em contato com o escritório de Guernsey se tiver alguma dúvida específica ou precisar de informações adicionais sobre a imigração para Guernsey: conselho.guernsey@dixcart.com
Tributação de Empresas e Fundos em Guernsey
Quais são as vantagens disponíveis para empresas e fundos de Guernsey?
- Uma vantagem chave para as empresas registadas em Guernsey é uma taxa de imposto sobre as sociedades 'geral' de zero.
Existem várias vantagens adicionais:
- A Lei das Empresas (Guernsey) de 2008, a Lei dos Trusts (Guernsey) de 2007 e a Lei das Fundações (Guernsey) de 2012 refletem o compromisso de Guernsey em fornecer uma base legal moderna e maior flexibilidade para empresas e indivíduos que usam a jurisdição de Guernsey. As leis também refletem a importância atribuída à governança corporativa.
- O regime de Substâncias Econômicas de Guernsey foi aprovado pelo Grupo do Código de Conduta da UE e endossado pelo Fórum da OCDE sobre Práticas Tributárias Nocivas, em 2019.
- Guernsey é o lar de mais entidades não britânicas listadas nos mercados da Bolsa de Valores de Londres (LSE) do que qualquer outra jurisdição globalmente. Os dados da LSE mostram que, no final de dezembro de 2020, havia 102 entidades incorporadas em Guernsey listadas em seus vários mercados.
- A independência legislativa e fiscal significa que a Ilha responde rapidamente às necessidades dos negócios. Além disso, a continuidade alcançada por meio do parlamento democraticamente eleito, sem partidos políticos, ajuda a proporcionar estabilidade política e econômica.
- Localizado em Guernsey, há uma ampla gama de setores de negócios respeitados internacionalmente: bancos, gestão e administração de fundos, investimentos, seguros e fiduciários. Para atender às necessidades desses setores profissionais, uma força de trabalho altamente qualificada se desenvolveu em Guernsey.
- 2REG, o registro de aviação de Guernsey oferece uma série de eficiências fiscais e comerciais para o registro de aeronaves privadas e comerciais sem locação.
Formação de empresas em Guernsey
Alguns pontos-chave são detalhados abaixo, descrevendo a formação e regulamentação de empresas em Guernsey, conforme incorporado na Lei das Sociedades (Guernsey) de 2008.
- Incorporação
A incorporação pode normalmente ser efetuada dentro de vinte e quatro horas.
- Diretores / Secretário da Empresa
O número mínimo de diretores é um. Não há requisitos de residência para diretores ou secretários.
- Escritório registrado / Agente registrado
A sede social deve ser em Guernsey. Um agente registrado deve ser nomeado e licenciado pela Comissão de Serviços Financeiros de Guernsey.
- Validação Anual
Cada empresa de Guernsey deve completar uma Validação Anual, divulgando as informações em 31st Dezembro de cada ano. A Validação Anual deve ser entregue ao Registro até 31st Janeiro do ano seguinte.
- Contas
Não há sem necessidade de registrar contas. No entanto, os livros contábeis adequados devem ser mantidos e registros suficientes devem ser mantidos em Guernsey para determinar a posição financeira da empresa em intervalos não superiores a seis meses.
Tributação de Empresas e Fundos de Guernsey
As empresas e fundos residentes estão sujeitos a impostos sobre os seus rendimentos mundiais. As empresas não residentes estão sujeitas ao imposto de Guernsey sobre seus rendimentos de origem de Guernsey.
- As empresas pagam imposto de renda à alíquota padrão atual de 0% sobre o lucro tributável.
Os rendimentos derivados de certos negócios, no entanto, podem ser tributados à alíquota de 10% ou 20%.
Detalhes das empresas onde uma taxa de imposto corporativo de 10% ou 20% é aplicável
Os rendimentos provenientes dos seguintes tipos de negócios são tributados à alíquota de 10%:
- Negócios bancários.
- Negócios de seguros domésticos.
- Negócio de mediação de seguros.
- Negócio de gestão de seguros.
- Empresa de serviços de custódia.
- Negócio de administração de fundos licenciado.
- Serviços regulamentados de gestão de investimentos para clientes individuais (excluindo esquemas de investimento coletivo).
- Operando uma bolsa de investimentos.
- Compliance e outras atividades relacionadas fornecidas a empresas de serviços financeiros regulamentados.
- Operar um registro de aeronaves.
Os rendimentos derivados da exploração de imóveis localizados em Guernsey ou recebidos por uma empresa de serviços públicos regulamentados estão sujeitos a imposto à taxa superior de 20%.
Além disso, os rendimentos de negócios de varejo realizados em Guernsey, onde os lucros tributáveis excedem £ 500,000, e os rendimentos da importação e/ou fornecimento de petróleo e gás de hidrocarbonetos também são tributados em 20%. Finalmente, os rendimentos derivados do cultivo de plantas de cannabis e os rendimentos do uso dessas plantas de cannabis e/ou produção licenciada de drogas controladas são tributados em 20%.
Mais informação
Para obter informações adicionais sobre realocação pessoal ou estabelecimento ou migração de uma empresa para Guernsey, entre em contato com o escritório da Dixcart em Guernsey: conselho.guernsey@dixcart.com.
Dixcart Trust Corporation Limited, Guernsey: Licença Fiduciária Total concedida pela Comissão de Serviços Financeiros de Guernsey.
Administradores de Fundos Dixcart (Guernsey) Limited: Pproteção da Licença de Investidor concedida pela Comissão de Serviços Financeiros de Guernsey
