Introdução de registros de propriedade benéfica em Chipre
Antecedentes Legais
A Lei LBC 188(I)/2007 de Chipre foi recentemente alterada para introduzir na legislação local as disposições da 5.ª Diretiva LBC 2018/843.
A lei prevê o estabelecimento de dois registros centrais de titulares de benefícios:
- Beneficiários titulares de empresas e outras entidades jurídicas (o «Registo do titular beneficiário central de empresas»);
- Proprietários efetivos de trusts expressos e outros acordos jurídicos (o 'Registro Central de Proprietários Beneficiários de Trusts').
Os dois registos tiveram início em 16 de março de 2021.
O Registro Central de Proprietários Beneficiários de Empresas será mantido pelo Registrador de Empresas, e o Registro Central de Proprietários Beneficiários de Trusts será mantido pela Comissão de Valores Mobiliários do Chipre (CySEC).
Obrigações
Cada empresa e seus dirigentes devem obter e manter, na sede social, informações adequadas e atualizadas sobre os Beneficiários. São definidas como pessoas físicas (pessoas físicas), que direta ou indiretamente detêm uma participação de 25% mais uma ação, do capital social emitido da empresa. Se nenhum desses indivíduos for identificado, o funcionário da alta administração deve ser identificado da mesma forma.
É da responsabilidade dos dirigentes da empresa submeter electronicamente as informações solicitadas ao Registo Central de Proprietários Efectivos de Empresas, o mais tardar 6 meses após a data de lançamento do Registo Central de Proprietários Efectivos de Empresas. Conforme detalhado acima, os Registros tiveram início em 16 de março de 2021.
Acesso a
O Registro do Proprietário Beneficiário estará acessível por:
- Autoridades de supervisão competentes (como a ICPAC e a Ordem dos Advogados do Chipre), a FIU, o departamento aduaneiro, o departamento fiscal e a polícia;
- Entidades «obrigadas», por exemplo, bancos e prestadores de serviços, no contexto da realização de medidas de devida diligência e identificação de clientes relevantes. Eles deveriam ter acesso a; o nome, mês e ano de nascimento, nacionalidade e país de residência, do Beneficiário Efetivo e a natureza e extensão do seu interesse.
Na sequência do Acórdão do Tribunal de Justiça da União Europeia (TJEE) o acesso ao Cadastro de Beneficiários Efectivos para o público está suspenso. Para obter mais informações, consulte um documento relevante anúncio.
Penalidades por não conformidade
O não cumprimento das obrigações pode resultar em responsabilidade criminal e multas administrativas até € 20,000.
Como a Dixcart Management (Cyprus) Limited pode ajudar. Se você ou a sua entidade cipriota forem afetados de alguma forma pela implementação do Registro do Proprietário Beneficiário ou se quiserem informações adicionais, entre em contato com o escritório da Dixcart em Chipre: conselho.cyprus@dixcart.com
