Por que há um aumento no número de clientes que exigem planejamento de sucessão e aconselhamento sobre estruturação
Desde o colapso da Covid-19, mais indivíduos estão agora revisando seus bens e implementando medidas práticas com relação ao planejamento de sucessão. Embora não seja um catalisador para encorajar as pessoas a revisar seus negócios, a Covid-19 certamente reforçou a importância disso.
A Covid-19 forneceu um motivo para muitas famílias 'fazerem um balanço' e implementarem ou revisarem medidas práticas relacionadas ao planejamento de sucessão.
Desde o colapso da Covid-19, mais indivíduos estão agora revisando seus bens e implementando medidas práticas com relação ao planejamento de sucessão. A Covid-19 certamente não é o principal catalisador para encorajar as pessoas a revisarem seus assuntos; ela definitivamente reforçou a importância disso.
Em vários países, o planejamento da sucessão pode ser complexo, particularmente em alguns países da América Latina e outros países de Direito Civil, onde as regras de herança forçada ainda se aplicam. A menos que planos alternativos sejam implementados antecipadamente, pelo menos parte de uma propriedade será automaticamente dividida entre os membros sobreviventes da família, em vez de compartilhada de acordo com a preferência do indivíduo.
A tributação internacional é outra razão pela qual os indivíduos podem desejar implementar medidas estruturantes. Muitos indivíduos e famílias de alto patrimônio líquido incorporam um ou mais de uma Estrutura de Investimento Familiar Corporativo, um Trust ou Fundação como parte de seu planejamento.
8 etapas para um planejamento de sucessão bem-sucedido
- Identifique exatamente qual deve ser o resultado pretendido do planejamento de sucessão.
- Estabeleça políticas e estabeleça um procedimento de revisão para garantir a preservação adequada e transferência de riqueza para a próxima geração.
- Revise a estrutura de propriedade de quaisquer negócios e outros ativos relevantes. Algumas empresas familiares podem ter funcionários que também gostariam de incluir no planejamento, tanto quanto membros da família.
- Entenda como as leis locais relevantes se aplicariam em relação à herança. Considere onde todos os membros relevantes da família são residentes, e também residentes fiscais, e quais as implicações disso em relação à transição da riqueza da família.
- Considere ou analise as opções de estruturação, incluindo o uso de holdings e / ou veículos de proteção de patrimônio familiar, como empresas de investimento familiar, fundações, trusts, etc.
- Rever as estruturas de investimento internacional, incluindo a detenção de bens imóveis, do ponto de vista fiscal e de proteção patrimonial.
- É necessário desenvolver procedimentos de confidencialidade para lidar com solicitações de informações confidenciais relevantes de instituições financeiras e terceiros.
- Identifique os sucessores-chave e seus papéis, desenvolva uma comunicação aberta entre os membros da família, especialmente em relação à tomada de decisões e aos processos em andamento.
Todas as etapas acima devem ser consideradas para proteger a riqueza e / ou negócios de um indivíduo ou família no caso de eventos inesperados; também é imperativo revisar as etapas acima regularmente e buscar aconselhamento sobre as estruturas jurídicas mais adequadas.
Estruturas de investimento familiar corporativo
Uma empresa de investimento familiar é uma empresa cujos acionistas são provenientes de diferentes gerações da mesma família. A utilização de uma empresa de investimento familiar cresceu significativamente nos últimos anos, principalmente em situações em que se tornou difícil transferir valor para um fundo, sem incorrer em encargos fiscais imediatos, mas existe um desejo de continuar a ter algum controlo e influência sobre o preservação da riqueza da família.
Para obter mais informações sobre os benefícios de uma empresa de investimento familiar: Por que usar uma estrutura de investimento familiar corporativa e por que usar uma Guernsey Corporation?
Trusts, fundações e empresas privadas de fideicomisso
Os trusts continuam a ser uma estrutura popular ao realizar o planejamento de sucessão e herança e são usados por muitas jurisdições de direito consuetudinário. A relação de confiança é um instrumento muito flexível; em um nível básico, o conceito de um trust é relativamente simples: O Settlor coloca os ativos sob a custódia legal de outro (Trustee), que mantém os ativos em benefício de um terceiro (o Beneficiário).
Os curadores são aqueles que supervisionam e controlam o trust. Seu papel é lidar com os ativos de acordo com os desejos do Settlor e gerenciar o trust no dia-a-dia. Portanto, a consideração de quem é nomeado administrador é extremamente importante.
Da mesma forma, uma Fundação pode cumprir muitas das mesmas funções em países de Direito Civil. Os ativos são transferidos para a propriedade da Fundação, que é regida por seu Estatuto e administrada por um Conselho para o benefício dos beneficiários.
A Private Trust Company (PTC) é uma entidade corporativa autorizada a atuar como um administrador e é frequentemente usada como um veículo de proteção de ativos. A utilização de um PTC pode permitir ao cliente e à sua família uma participação ativa na gestão do património e na tomada de decisões.
A Suíça reconheceu trusts com a ratificação da Convenção de Haia sobre a Lei Aplicável a Trusts (1985), em 1 de julho de 2007. A Suíça está em processo de habilitar sua própria legislação fiduciária e já trusts de outras jurisdições, formados de acordo com suas regras específicas, são reconhecido e pode ser administrado na Suíça. O uso de uma empresa suíça como agente fiduciário pode ser atraente com a percepção da camada extra de confidencialidade proporcionada pela legislação suíça.
Um truste com base na legislação inglesa, de Guernsey, da Ilha de Man, de Malta ou de Nevis com curadores suíços pode oferecer uma série de eficiências fiscais, bem como vantagens em termos de preservação de riqueza e confidencialidade. A Dixcart pode estabelecer e gerenciar essas estruturas de confiança. Mais informações sobre os benefícios de usar um administrador suíço podem ser encontradas aqui: O uso de um administrador suíço: como e por quê?
Resumo
Durante os períodos de incerteza e turbulência global, conforme infligido pela Covid-19, mais de nossos clientes estão se concentrando em garantir que estão protegendo a riqueza de sua família para as gerações futuras, oferecendo estabilidade e segurança de longo prazo. O planejamento da sucessão e a transferência de riqueza para a próxima geração é uma questão crítica que não deve ser negligenciada. Não é apenas um meio para implementar a transição geracional, mas também para proteger e estruturar um negócio. A habilidade e compreensão da próxima geração sobre como lidar com a organização e gestão do patrimônio que está sendo passado para eles também é uma consideração importante.
O Grupo Dixcart tem mais de quarenta e cinco anos de experiência no auxílio a clientes para administrar e gerenciar Family Offices. Estamos muito familiarizados com os problemas que as famílias enfrentam neste mundo internacional em constante mudança e temos ampla experiência na prestação de serviços de trustee em várias jurisdições.
Trabalhamos com cada estrutura de riqueza familiar para coordenar a comunicação com a família e seus conselheiros ou para fornecer acesso e ligação com conselheiros profissionais independentes adicionais. Os planos podem ser colocados em prática para permitir que as mudanças na estrutura e nos relacionamentos de uma família sejam reconhecidas. Asseguramos também que durante a implementação de tais estruturas, as implicações fiscais relevantes sejam revistas e haja total transparência. Mais informações podem ser encontradas aqui: Serviços para clientes privados: Trusts, Foundations, Family Office.
Se desejar obter mais informações sobre a estruturação eficaz e o planejamento de sucessão, fale com o seu gerente Dixcart habitual ou entre em contato: conselho@dixcart.com.
